Tally で TDS エントリを作成するためのステップバイステップガイド (実践例付き)

公開: 2022-08-05

(源泉徴収税) TDS は、支払いの受け取りと支払いの際に渡される最も一般的なエントリの 1 つです。 これには、適切な計算、正しい台帳への転記、および調整が含まれます。 この投稿では、Tally で TDS エントリを渡す方法について説明します。 Tally ERP 9 および Tally prime での TDS ジャーナル エントリの実用的な例を提供します。

このチュートリアルは、次のトピックについて説明することを目的としています。

  • TDS会計とTDS入力の基本解説
  • TDS控除額の計算
  • Tally で TDS 台帳を作成する
  • 集計で TDS 買掛金を入力する
  • 集計で TDS 売掛金エントリを作成する
  • Tally with GST の TDS エントリ
  • GST の Tally の段階的な仕訳入力

TDS の Tally エントリを渡す手順に入る前に、TDS の売掛金と買掛金の概念を理解しましょう。

Tally ERP 9 の TDS エントリ

注: TDS、TDS レート、計算、および転記について正確に理解している場合は、手順セクションに直接ジャンプできます。

目次

TDS（源泉徴収税）とは何ですか？

源泉徴収税 (TDS) は、受取人への支払いから支払人が源泉で (支払い前に) 行う税引き前の控除です。 納税者が支払うのではなく、控除の仕組みを利用して税金を徴収する仕組みです。 支払い時に差し引かれ、政府（所得税局）の口座に直接入金されます。

会計帳簿には通常、TDS Payable と TDS Receivable の 2 種類の TDS があります。 Tally ERP 9 のこれらの両方の TDS エントリを例を使用して理解します。

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TDS 買掛金

これは、サービスプロバイダー、請負業者、専門家への総支払額から差し引いて、受取人に代わって所得税部門に税金として入金する必要がある金額です。

受取人に代わって保有されるため、貸借対照表の負債側に表示されます。

これは紛らわしいに違いありません。実用的な TDS の例を通して理解してみましょう

自分自身を病院のエンティティと考えてください。 あなたの病院で専門的な医療サービスを提供している医師に合計 1,00,000 インドルピーを支払う必要があるとします。

現在、財政法に従って、10,000 インドルピーを差し引いた後、90,000 インドルピーのみを医師に支払う必要があります (支払総額の 10% のレートで)。この 10,000 は、代わりに所得税部門の銀行口座に直接入金する必要があります。医者の。

ノート：

  • 10% の税率は、所得税法第 194J 条に基づく医療および法律サービスなどの専門サービスに適用されます。 TDS 控除は、支払いの性質と回数に応じて、1% から 30% の間である可能性があります。
  • 差し引かれる 10,000 インドルピーは、医師が IT 部門に支払った金額と見なされます。 したがって、TDS は追加費用ではなく、受取人ではなく政府に直接振り向けられる支払いの一部にすぎません。

TDS 債権

TDS 売掛金は、顧客、クライアント、テナントなどによって総支払額から差し引かれた金額であり、お客様に代わって IT 部門に入金されます。

TDS 売掛金の例:

ビル内のオフィスを毎月 80,000 ルピーの賃料で銀行に貸し出した場合、銀行口座には 72,000 ルピーしか入金されません。 ₹8000 が銀行によって差し引かれ、お客様に代わって IT 部門に支払われる税金として入金されます。

ノート：

  • 土地と建物に支払われる家賃は、10% のフラット TDS レートを引き付けます。
  • 差し引かれた金額は、銀行によってあなたに代わって所得税部門に入金されます。 それはあなたが支払った前払い税と見なすことができます。

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TDSの計算

非常に単純ですが、TDS の計算に関連して混乱が生じる可能性があります。 TDS 控除額は、支払い時に正確に計算する必要があります。 TDS を計算する際に考慮する必要がある主な事項は次のとおりです。

  1. TDS控除額は、控除対象者に支払われる合計金額に基づいて計算する必要があります。
  2. TDS Deductible は、所得税で規定された税率に従って計算されます。
  3. 評価年度 2023-24 の TDS レートは次のとおりです。
  • 給与 - 税スラブによる
  • 土地と建物の賃料: 10%
  • 専門家手数料: 10%
  • 個人契約者：1%
完全な料金表
  1. GST が適用されるサービスに対して TDS を差し引く必要がある場合、TDS は総支払額ではなく、供給の課税対象額に基づいて計算されます。 (この部分については、後のエントリで例を挙げて説明します。)
  2. 一部支払いが行われる場合、TDS は一部支払い金額のみで計算され、全額では計算されません。

Tally ERP 9 での TDS エントリの手順

ここで、TDS の Tally で行われるエントリについて理解しましょう。 すでに説明したように、TDS Payable と TDS Receivable の 2 種類の TDS エントリを作成する必要があります。

TDS 買掛金入力のタリーと例

標準会計慣行によれば、TDS Payable は 3 つの異なるエントリによって渡されます。

  • 最初のエントリは、未払 TDS と被控除者に支払われる合計金額を予約するときに渡されます。
  • 2 番目のエントリには、控除対象者への銀行/現金による正確な金額が記載されます。
  • 3 番目の TDS エントリは、TDS 買掛金が所得税局の口座に入金されたときに渡されます。

実際の TDS 買掛金入力例

TDS を 10% 差し引いた後、契約として ₹50,000 が X 氏に支払われる場合。

  1. 最初のエントリは、受取人に支払われる金額とともに TDS が予約されるときです。
契約費用 A/c Dr 50,000/-
XA/cさんへ45,000/-
TDS Payable A/cへ5,000/-
  1. 2 回目のエントリは、受取人に金額を支払っている間に行われます。
Mr. XA/c Dr 45,000/-
銀行 A/c へ45,000/-
  1. TDS 控除額が IT 部門の銀行口座に支払われる/入金される場合の 3 回目のエントリ
TDS Payable A/c Dr 5,000/-
銀行 A/c へ5,000/-

Tally ERP 9 での TDS Payable Entry の手順 (Tally Prime も同様)

Tally ERP TDS 買掛金入力の手順は次のとおりです。

  • 最初に TDS 買掛金元帳を作成します (既に作成されている場合はスキップします)

ステップ1：「Gateway of Tally」を開く

ステップ 2: [アカウント情報] 情報に移動するか、[A] を押します。

ステップ 3: 「元帳」に移動するか、キーボードの「L」を押します

ステップ 4: [作成] オプションを選択するか、キーボードの「C」を押します

ステップ 5: 名前フィールドに「TDS Payable」と記入します。

ステップ 6: グループとして「Current Liabilities」を選択します

ステップ 7: 同時に Ctrl+A を押して元帳を保存します。

  • TDS Payable を Tally に記帳するための仕訳入力の受け渡し

ステップ1：「Gateway of Tally」を開く

ステップ 2: 「Accounting Vouchers」情報に移動するか、「V」を押します。

ステップ 3: キーボードの「F7」を押して仕訳入力を渡します

ステップ 4: 予約する経費の経費台帳を入力します (家賃、契約、専門家料金)

（または）

「Alt + C」を押して、新しい経費台帳を作成します

ステップ 5: TDS 控除前の合計支払額を入力し、[Enter] を押します。

ステップ 6: 金額を支払う受取人を選択する

（または）

「Alt + C」を押して、新しい台帳を作成します

ステップ7：「Enter」を押します

ステップ 9: TDS 控除後の金額を入力し、「Enter」を押します

ステップ 10: 「TDS Payable」アカウントを選択し、TDS 金額を入力します

ステップ 11: ナレーションを入力する (オプション)

ステップ 12: 「Ctrl + A」を押してジャーナル バウチャーを保存します。

推奨記事: Tally Prime で元帳を作成する方法

  • 金額が実際に支払われた場合の支払エントリ

ステップ1：「Gateway of Tally」を開く

ステップ 2: 「Accounting Vouchers」情報に移動するか、「V」を押します。

ステップ 3: キーボードの「F5」を押して支払いエントリを渡します

ステップ 4: 支払い口座を選択する (銀行、現金など)

ステップ 5: 金額を支払う受取人を選択する

ステップ 6: 受取人に支払われる正味額を入力する

ステップ 7: 「Ctrl + A」を押してジャーナル バウチャーを保存します。

  • TDS Payable金額入金時のエントリー

ステップ1：「Gateway of Tally」を開く

ステップ 2: 「Accounting Vouchers」情報に移動するか、「V」を押します。

ステップ 3: キーボードの「F5」を押して支払いエントリを渡します

ステップ 4: 支払い口座を選択する (銀行、現金など)

ステップ 5: 「TDS Payable」を選択します

ステップ 6: 正味入金額を入力する

ステップ 7: 「Ctrl + A」を押してジャーナル バウチャーを保存します。

TDS 売掛金入力の集計の例

TDS 売掛金エントリは、通常 2 つの部分で記帳されます。

  • 請求書がパーティーに発行されたときの最初の 1 つ。
  • 2つ目は、TDS控除後の正味支払いが当事者から受領された場合です。

実際の TDS 債権の例

あなたの会社は、XYZ private limited との契約のために ₹35,000 の請求書を送りました。 支払いは、TDS を 10% 差し引いた後に受領されました。

  1. 最初のエントリは、当事者からの受取可能総額が記帳されたときです。
XYZ Pvt LTD A/c Dr 35,000/-
収益 A/c Cr へ35,000/-
  1. 2 番目のエントリは、正味額が銀行に入金されると、TDS 売掛金の帳簿に渡されます。 これは、2 つの異なるエントリを介して行われます

領収書入力

Bank A/c Dr 31,500/-
XYZ Pvt Ltdへ31,500/-

仕訳記入

TDS 売掛金 A/c Dr 3,500/-
XYZ Pvt Ltd A/c へ3,500/-

Tally ERP での TDS 売掛金入力の手順 (Tally Prime も同様)

Tally ERP TDS 売掛金入力のために従う必要がある手順は次のとおりです。

  • TDS 売掛金元帳の作成 (作成済みの場合はスキップ)

ステップ1：「Gateway of Tally」を開く

ステップ 2: [アカウント情報] 情報に移動するか、[A] を押します。

ステップ 3: 「元帳」に移動するか、キーボードの「L」を押します

ステップ 4: [作成] オプションを選択するか、キーボードの「C」を押します

ステップ 5: Name フィールドに「TDS Receivable」と記入します。

ステップ 6: グループとして「Current Assets」を選択します

ステップ 7: 同時に Ctrl+A を押して元帳を保存します。

  • Tally の Book Income に仕訳を渡す (請求書が発行されたとき)

ステップ1：「Gateway of Tally」を開く

ステップ 2: 「Accounting Vouchers」情報に移動するか、「V」を押します。

ステップ 3: キーボードの「F7」を押して仕訳入力を渡します

ステップ 4: 請求書の発行先の顧客/クライアント アカウントを入力します

（または）

「Alt + C」を押して、新しい顧客/クライアント台帳を作成します

ステップ 5: TDS 控除前の合計受取金額を入力し、「Enter」を押します。

ステップ 6: 予約している収入の収入元帳を入力します (プロフェッショナル、契約など)。

（または）

「Alt + C」を押して、新しい台帳を作成します

ステップ7：「Enter」を2回押します

ステップ 8: 「Ctrl + A」を押してジャーナル バウチャーを保存します。

  • 金額が受領されたときのTDS売掛金エントリ

TDS 売掛金を記帳するには、2 つのエントリを渡す必要があります

支払入力

ステップ1：「Gateway of Tally」を開く

ステップ 2: 「Accounting Vouchers」情報に移動するか、「V」を押します。

ステップ 3: キーボードの「F6」を押してレシート エントリを渡します

ステップ 4: 領収書の台帳を選択する (銀行、現金など)

ステップ 5: 金額の受取人を選択する

ステップ 6: クライアント/顧客から受け取った正味金額を入力します

ステップ 7: 「Ctrl + A」を押してジャーナル バウチャーを保存します。

推奨記事: Tally での段階的な利息計算 (シンプル & アドバンス モード)

TDS売掛金記帳

ステップ1：「Gateway of Tally」を開く

ステップ 2: 「Accounting Vouchers」情報に移動するか、「V」を押します。

ステップ 3: キーボードの「F7」を押して仕訳入力を渡します

ステップ 4: 「TDS Receivable」台帳を選択する

ステップ 5: TDS として差し引かれた合計金額を入力し、「Enter」を押します。

ステップ 6: 顧客/クライアントの台帳を入力します

ステップ7：「Enter」を押します

ステップ 8: 「Ctrl + A」を押してジャーナル バウチャーを保存します。

GST を使用したタリーでの TDS エントリ

GST を含む TDS の集計エントリを作成する必要がある場合は常に、TDS が GST コンポーネントではなく課税対象の値コンポーネントでのみ控除されるという事実を除いて、プロセス全体は同じままです。 それ以外の場合、エントリは上記と同じままです。

Tally ERP 9 GST の TDS エントリと例を次に示します。

あなたの会社が Web サイト デザイン エージェンシーから ₹1,00,000 のサービスを利用し、エージェンシーが契約の総額に対して 18% の GST を請求する場合。 支払総額は 1,18,000 インドルピーです。

TDS 控除額は ₹10,000 (₹1,00,000 の 10%) になります。 TDS は GST コンポーネントから控除されません。つまり、₹18,000

エントリは次のようになります。

経費 A/c Dr 1,00,000/-
CGST ITC A/c Dr 9,000/-
SGST ITC A/c Dr 9,000/-
代理店 A/c へ1,08,000/-
TDS Payable A/cへ10,000/-

注:エントリは、Tally ERP 9 および Tally Prime でジャーナル バウチャーとして渡される必要があります。

推奨記事: Tally での財務管理の目的は何ですか?

よくある質問

  1. Tallyで作成されたTDS台帳はどのグループの下に作成されますか?

    TDS 元帳は、Tally の関税と税金グループの下に作成するのが理想的です。 ただし、貸借対照表でより適切に表現するために、流動資産および流動負債の下に作成できます。 より適切に表現するために、TDS 債権は流動資産の下に、TDS 買掛金は流動負債の下にある必要があります。

  2. TDS は資産または負債ですか?

    TDS 債権は資産と見なされ、TDS 買掛金は負債と見なされます。

  3. TDS は GST コンポーネントで計算されますか?

    いいえ、TDS は GST コンポーネントでは計算されません。 TDS は、サービスまたは料金の課税対象額に基づいてのみ計算されますが、GST コンポーネントには計算されません。

  4. TDS Payable は経費ですか？

    TDS Payable は、受取人に支払われる合計金額から差し引かれる金額です。 給与、契約、または職業上の費用の一部であるため、費用と見なされます。 ただし、TDS 買掛金は、費用の支払期日にすでに計上されているため、費用として個別に計上されません。

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