比率分析とは何ですか？ あなたのビジネスの財務状態をチェックする

事業主または経営者は、情報に基づいた意思決定を行うことが会社の成功に不可欠であることを知っています。 会社の財務状態を把握するのに役立つ強力なツールの 1 つは、比率分析です。 財務比率を分析することで、会社の業績を経時的に比較し、長所と短所を特定し、ビジネス戦略についてより賢明な決定を下すことができます。 このブログ投稿では、比率分析とは何か、その仕組み、およびそれを使用してビジネスを前進させる方法について詳しく見ていきます。 読む。

比率分析とは何ですか？ - 目次：

1. 企業の財務評価とは何ですか？
2. 比率分析とは何ですか？
3. 財務比率の種類
4. 比率分析の実施方法
5. まとめ

企業の財務評価とは何ですか？

企業の財務評価とは、その業績、特定の目標を達成するために割り当てられた資金、資本、売上高、および損失を分析することです。 通常、会社の財務に関連する異常を検出し、さらなる発展のために必要な変更を加えるために実行されます。 貸借対照表、損益計算書、キャッシュ フロー計算書から最も関連性の高いデータを取得できます。

比率分析とは何ですか？

比率分析は、企業の業績を分析する方法の 1 つです。 流動性、負債、収益性、およびビジネスの運営に関連する他の多くの領域に関するデータを取得できます。 これには、通常、オンライン記録にある企業レポートの財務データを比較することが含まれます。

財務比率の種類

比率分析で使用される財務比率には、静的比率、動的比率、相対比率、絶対比率など、いくつかの種類があります。 静的比率は損益計算書と貸借対照表の情報を使用し、動的比率はキャッシュ フロー計算書の情報を使用します。 絶対比率は、会社の財源に関連しています。 これに基づいて、絶対比率の商である相対比率が計算されます。

財務比率は、分析したい会社の業績の領域に応じてグループ化できます。 たとえば、会社の収益性を評価するために、投資収益率や株主資本収益率などの比率を見ることができます。 そのソルベンシーを評価するために、流動性比率と負債比率を調べることができます。

借金

会社の債務とその返済能力を把握するには、たとえば次のようなものを確認する必要があります。

• 企業の資産のどれくらいが負債によって賄われているかを示す負債と資産の比率。 これは、企業が負っている負債の総額を資産の総額で割って計算されます。
• 企業が自己資本に対して保有する長期債務の額を測定する長期債務対自己資本比率。

流動性

企業の流動性を調べるには、企業の流動資産を流動負債で割って計算できる流動比率の値を知る必要があります。

収益性

企業の収益性をチェックするには、売上高や利益、自己資本の使い方に注意する必要があります。 この目的のために、次の比率を詳しく見てみると役に立ちます。

• 売上高利益率 (ROS) – 会社の収入を純売上高で割って計算されます。
• 自己資本利益率 (ROE) – 株主が投資した金額に対して、企業がどれだけの利益を生み出しているかを示します。
• 総資産利益率 (ROA) – 企業が資産をどれだけ効果的に使用して利益を生み出すかを測定します。

市場効率

市場効率指標を使用すると、企業がそのビジネス環境でどの程度効率的に運営されているかを評価できます。 たとえば、次のとおりです。

• 売上未払日数 (DSO) – 請求書が発行されてから、会社が売上の支払いを回収するのにかかる平均日数を測定します。
• 在庫の販売日数 (DSI) – 企業が在庫を販売するのにかかる日数を示します。
• 労働生産性指数- 会社の総売上高を一定期間の平均従業員数で割って計算されます。

比率分析の実施方法

比率分析を使用して会社の財務の健全性を評価する方法を見てみましょう。

現状と計画の比較

会社を始める前に包括的な事業計画と財務予測を作成することは、進捗状況を追跡し、目標達成を評価し、改善すべき領域を特定するために重要です。

会社の貸借対照表を確認する

貸借対照表は、資産と負債を含む会社の財政状態の概要を示します。

損益計算書を見てみよう

損益計算書は、会社の支出が予算を超えているかどうか、および売上目標が達成されているかどうかを判断するのに役立ちます。

キャッシュ フロー計算書を分析する

キャッシュ フロー計算書は、特定の期間における企業のキャッシュの流入と流出に関する情報を提供する財務諸表です。

財務比率を計算する

収集したデータを使用して、特定の財務比率を計算します。 これは、ビジネスの現在の状態を判断し、問題を特定し、必要な変更を加えるのに役立ちます。 さらに、分析を行う際には、外部要因と競合を考慮してください。 この例では、上記の指標のほんの一部を計算して解釈する方法を示します。

資産に対する負債の比率

この比率が高いほど、企業の資産のうち負債で賄われている割合が高くなります。 比率 1 は、会社の総負債が総資産に等しいことを示します。これは、会社が負債によって 100% 資金調達されていることを意味します。

長期自己資本比率

資本は、会社の資産と負債の差として計算できます。 企業の長期負債対自己資本比率の値が 1 に近いほど、自己資本に対する負債の比率が高くなり、企業の負債が多いことを示します。

現在の比率

流動比率が 2 以上の場合、企業に過剰な流動性がある可能性があることを示します。 過剰な流動性を持つことは好ましいことのように思えるかもしれませんが、常にそうであるとは限りません。利用可能な資金は、より高いリターンを生み出す収益性の高い機会に投資する必要があるからです。 1.2 未満の比率は、財務状況が悪く、倒産のリスクがあることを示します。

売上高利益率 (ROS)

売上高利益率 0.25 は、会社が支出した 1 ドルに対して、0.25 ドル (25 セント) の営業利益を生み出したことを意味します。 売上高利益率が低い場合、会社は収益性を維持するために、より多くの販売量を達成する必要があります。

自己資本利益率（ROE）

この比率の値が高いほど、会社にとって良いことになります。 したがって、以前の期間の財務データをベンチマークとして使用する必要があります。 この場合、目指すべき範囲はありません。 また、発生した損失を示す負の値を受け取る場合もあります。

総資産利益率 (ROA)

この比率の値が高いほど、会社にとってより有利な状況であることを示します。 前述のように、より良い見通しを得るには、以前の財務諸表を考慮することが不可欠です。

まとめ

比率分析は、企業の財務状況を評価する方法の 1 つです。 それをうまく実行するには、財務諸表を徹底的に準備し、特定の値を計算する必要があります。 さらに、得られたデータを適切に解釈することが不可欠です。企業の成功は、この情報に基づいた意思決定に依存することが多いためです。 客観的な評価を得るには、一般的な経済状況や会社の健全性に影響を与える可能性のあるその他の外的要因を念頭に置き、その結果を競合企業の結果と比較することも役立ちます。

参照: ビジネス プロセス マッピングのすべて。 eコマースで使用できますか？

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