중소기업 세무조사 설명

게시 됨: 2024-03-20

중소기업 세무조사 가능성에 대해 불안감을 느끼거나 업무 방식이 혼란스럽습니까? 당신은 혼자가 아닙니다. 세무조사는 생각만 해도 노련한 소상공인이라도 소름이 돋을 수 있다. 여러분의 걱정을 덜어드리기 위해 감사의 기본 사항과 감사를 피하는 방법을 안내하는 이 가이드를 만들었습니다.

사업세 감사란 무엇입니까?

중소기업 세무 감사는 기업의 재무 기록을 심층적으로 검토하여 수입, 지출 및 납세 의무를 정확하게 보고했는지 확인하는 것입니다. 그들은 들어오고 나가는 돈을 살펴보고 이를 전년도 수치 및 유사한 기업과 비교하여 위험 신호가 있는지 확인할 것입니다.

감사 대상이 될 수 있는 이유

CRA의 일반적인 세무조사 기준은 '불이행 위험이 높은 것으로 간주되는 세금 신고서'입니다. 따라서 이는 오류가 있거나 납세 의무를 준수하지 않는 것이 분명한 신고서입니다. 예를 들어, 신고서에 기재된 정보가 T4 전표 등 다른 출처에서 받은 정보와 일치하지 않으면 감사를 받을 가능성이 더 높습니다.

그러나 CRA의 컴퓨터 시스템이 무작위로 귀하를 감사 대상으로 선택할 가능성도 있습니다. 이는 귀하의 사업이 갑자기 수입이나 사업 비용을 증가시키는 것과 같은 이유로 인해 발생할 수 있습니다.

중소기업 세무조사 진행 방식

귀하가 감사 대상으로 선정되면 CRA 감사관이 우편이나 전화로 귀하에게 연락할 것입니다. 선택한 연도와 감사 날짜, 시간 및 장소를 알려줄 것입니다. 일반적으로 귀하의 사업장이나 CRA 사무실에서 발생합니다. 감사자는 절대로 문서를 이메일로 보내달라고 요청하지 않으며 항상 조사해야 하는 모든 기록에 대한 자세한 영수증을 제공합니다.

감사관은 귀하의 사업 및 개인 기록을 요구할 것입니다. 하지만 그들은 무엇을 보고 싶어 할까요?

비즈니스 – 원장, 급여 기록, 송장, 영수증, 계약서 및 은행 명세서.
개인 – 귀하, 귀하의 배우자 및 가족의 은행 명세서, 모기지 서류 및 신용 카드 명세서.

감사 준비

시작하기 전에 감사 대상 과세 연도, 감사 대상 기업(두 개 이상인 경우), 감사자가 확인하려는 특정 기록을 확인해야 합니다.

귀하의 사업이 연중 바쁜 시기에 감사가 진행되고 있고 감사가 진행되는 동안 참석하기를 원하는 경우, 연장을 요청할 수 있습니다. 요청이 합리적이면 승인되어야 합니다.

감사 프로세스

감사자를 대할 때는 유쾌하고 정중하게 대해야 한다는 점을 기억하십시오. 조용한 구석에 빈 책상을 마련하고 질문을 본인과 장부 담당자 또는 회계사에게만 국한시키십시오. 그들이 무엇을 찾고 있는지 이해하는 데 도움이 필요하면 질문하는 것을 두려워하지 마세요. 틀린 대답을 하는 것보다 물어보는 것이 항상 더 낫습니다.

이 과정은 얼마나 걸리나요? CBC 보고서 에 따르면 모든 서류가 수집되고 확인된 후 중소기업 세무 감사를 완료하는 데 약 314일이 소요됩니다. 따라서 프로세스가 예상보다 오래 걸리더라도 걱정하지 마십시오.

평가에 동의하지 않으면 어떻게 되나요?

프로세스가 완료된 후 감사관의 평가에 동의하지 않는 경우, 귀하는 이의를 제기할 권리가 있습니다. 이의를 제기한다는 것은 문제가 해결된 후에만 추가 세금을 납부하면 된다는 것을 의미합니다. CRA 웹사이트를 통해 온라인으로 이의를 제기 할 수 있습니다 .

세무조사를 피하기 위한 팁

실제로 감사를 받는 기업의 수는 적습니다. CBC 보고서에 따르면 2020/2021년에는 11,328개 기업만이 감사를 받았습니다. 그러나 숫자가 아무리 작더라도 대부분의 사업주들은 이를 아예 피하고 싶어합니다.

탈출할 수 있는 확실한 방법은 없지만, 위험 신호를 피하고 위험을 줄이는 방법은 다음과 같습니다.

정확하고 철저하며 깔끔해야 합니다. 지저분한 반품 및 수학 오류는 특히 현금이 많은 사업체의 경우 우려할 만한 원인입니다. QuickBooks 와 같은 회계 소프트웨어를 사용하면 보고서가 더욱 전문적으로 보이고 실수를 피할 수 있습니다. 이는 또한 CRA가 귀하의 신고서에 대해 질문할 경우 귀하가 더 쉽게 자신이 옳았다는 것을 증명할 수 있음을 의미합니다.
구체적으로 작성하십시오 – 모호한 사업 비용 범주를 피하십시오. "기타"와 같은 제목이 비용을 그룹화하는 더 쉽고 빠른 방법일 수 있지만 해당 항목에서 큰 공제액을 청구하는 경우 위험 신호이기도 합니다.
숫자를 반올림하지 마십시오. 카테고리와 마찬가지로 숫자도 구체적이어야 합니다. 반올림하여 총액을 합산하는 것이 더 쉽지만, 세금이 부과되는 금액의 불일치는 의심스러워 보일 것입니다.
제 시간에 제출 – 연장 신청은 간단하므로 최초 마감일을 놓칠 이유가 거의 없습니다. 귀하가 지불해야 할 금액은 원래 마감일까지 지불해야 하며 추가 시간은 서류 작업에 소요된다는 점을 기억하십시오.
올바른 홈 오피스 공제를 청구하십시오. 청구 방법에는 상세 공제 방식과 정액 요금 방식 두 가지가 있습니다. 세부적인 방법을 사용하면 더 많은 공제액이 나올 수 있지만, 정확한 증빙 서류와 계산이 있는지 확인해야 합니다. 자세한 내용은 CRA의 홈 오피스 비용 페이지 및 온라인 계산기를 참조하세요 .
차량을 100% 업무용으로 사용한다고 주장하지 마십시오. CRA는 대부분의 사람들이 업무용으로 자동차를 100% 사용하지 않는다는 사실을 알고 있습니다. 따라서 합법적으로 차량을 업무용으로 사용하는 경우 주행 거리, 사용 날짜, 이동 장소 및 이유를 기록해 두십시오.
과도한 식사 및 접대 비용 – 올해가 사업 개발에 전념하고 식사 및 접대에 대한 지출이 상당히 증가한 해라면 날짜, 시간, 이름 및 이유를 첨부하십시오.
가족 구성원에게 현재 요율을 지불하십시오 – 귀하의 자녀나 배우자가 가족 사업에 종사하는 경우, 그들의 임금이 현재 요율과 일치하는지 확인하십시오. 서비스에 대한 초과 지불과 증빙 서류 부족은 위험 신호입니다.
반복적인 손실이 발생하고 있나요? 이익에 대한 기대를 보여주세요 - 많은 기업이 특히 초기에 손실을 입습니다. 그러나 수년간 손실을 본 경우, 특히 다른 이익이나 수입을 상쇄하는 데 사용된 경우 이익에 대한 합리적인 기대치를 입증하라는 요청을 받게 됩니다 .
귀하의 세금 신고가 일치합니까? – GST/PST 신고서를 제출하고, 급여세를 신고하고, 법인세 신고서를 작성해야 합니다. 서류를 제출하기 전에 보고된 소득이 서류 전반에 걸쳐 일관성이 있는지 확인하세요.
오류나 누락을 발견한 경우 보고서를 수정하세요. 간단하고 노력할 가치가 있습니다. 정확성과 투명성은 원하지 않는 관심을 끄는 데 대한 최선의 방어책이라는 점을 기억하십시오.
전문적인 조언을 구하십시오 – 귀하의 세금 신고가 정확하고 법을 준수하는지 확인하기 위해 세무 전문가나 회계사로부터 전문적인 조언을 구하는 것을 고려해 보십시오.

요약하자면

감사 프로세스를 이해하고 위험을 줄이기 위한 조치를 취하는 것이 필수적입니다. 소득을 정확하게 보고하고, 상세한 재무 기록을 유지하고, 관련 공제를 청구하고, 모든 사업 활동을 보고하고, 전문가의 조언을 구함으로써 귀하의 사업이 세법을 준수하는지 확인하는 데 도움이 됩니다.

귀하가 감사 대상으로 선정되면 즉시 대응하고, 필요한 정보를 수집하고, CRA에 협조하는 것이 귀하에게 가장 유익하다는 점을 기억하십시오.

BC주 중소기업이 도와드리겠습니다

SBBC는 BC 주 소재 중소기업을 위한 비영리 자원 센터입니다. 성공에 대한 귀하의 생각이 무엇이든, 우리는 여정의 모든 단계에서 전체적인 지원과 리소스를 제공하기 위해 여기 있습니다. 다양한 비즈니스 웹 세미나 , 주문형 E-Learning 교육 , 전문가 자문과의 대화를 확인하거나 비즈니스 기사를 찾아 보세요 .