2023년에 측정하고 분석해야 할 10가지 재무 KPI

재무 KPI는 회사의 재무 성과를 간결하고 직관적인 방식으로 표현하는 지표입니다. 따라서 비즈니스를 소유하거나 관리하는 경우 이러한 매개변수를 이해하는 것이 필수적입니다.

이 기사에서는 2023년 비즈니스 성과를 추적하고 평가하기 위한 10가지 재무 KPI를 알아봅니다.

KPI란 무엇입니까?

KPI   (핵심 성과 지표)는 모든 규모의 기업이 성과를 평가하고 전략이 원하는 목표를 달성하는 데 효과적인지 여부를 결정하는 데 사용하는 중요한 지표입니다.

요컨대, 전략적, 운영적, 관리적 또는 정확히는 재무적 목표를 달성하기 위해 회사가 목표를 달성하고 있는지 여부와 진행 방식을 결정하는 데 사용되는 지표입니다.

KPI 특성은 일반적으로 약어 SMART로 요약됩니다.

• 특정 : 각 비즈니스 목표는 특정 방식으로 정의되어야 합니다.
• 측정 가능 : 각 KPI에는 정확한 값과 숫자가 수반됩니다.
• 달성 가능 : 각 KPI는 달성 가능한 목표와 연결됩니다.
• 관련성 : KPI는 비즈니스의 중장기 최종 목표와 일치합니다.
• 적시성 : KPI가 시간이 지남에 따라 균등하게 배포됩니다.

이러한 특성은 모든 KPI에 유효합니다.   물류 KPI   재무 KPI에.

재무 KPI란 무엇입니까?

재무 KPI는 특정 재무 결과를 달성하면서 회사의 성과를 모니터링하는 데 사용되는 측정 가능한 값입니다.

따라서 비용에서 판매, 이익에서 현금 흐름에 이르기까지 비즈니스의 모든 재정적 측면과 관련되지만 증권 또는 은행 계좌 관리와 같은 다른 측면을 통제하는 데에도 기본적입니다.

2023년에는 어떤 재무 KPI를 측정해야 하는지 알아보겠습니다.

10가지 재무 KPI

회사의 경제적 성과를 측정하는 데 사용되는 10가지 재무 KPI는 다음과 같습니다.

• 영업이익   -이자, 세금, 감가 상각비 및 할부 상환 전 이익
• ROI   - 투자 수익
• 어란   - 지분을 반환
• WCR   - 운전 자본 요건
• 심지어 브레이크 포인트
• 이익 마진
• DSCR   - 채무상환비율
• 노팟   - 세후 순영업이익
• 현금 흐름
• NFP   - 순재무상태

그것들을 자세히 분석해 봅시다.

EBITDA - 이자, 세금, 감가상각비 및 상각 전 이익

EBITDA는 비즈니스의 가장 중요한 재무 KPI 중 하나이자 수익성의 주요 지표 중 하나입니다.

따라서 이자, 세금, 자산 감가 상각비 및 할부 상환액을 고려하지 않고 운영 관리에만 기반한 비즈니스 수입을 강조합니다.

이 재무 KPI는 비즈니스 성과를 동일한 부문에서 운영하는 다른 회사의 성과와 비교하는 데 필수적입니다.

EBITDA 계산 가능   두 가지 방법으로:

EBITDA = 순이익 + 세금 + 이자 비용 + 감가 상각비

그리고

EBITDA = 영업이익 + 감가상각비

ROI - 투자 수익

ROI 또는 투자 수익률은 비용과 비교하여 투자의 수익성을 측정하는 재무 KPI입니다. 따라서 기업이 투자를 받은 후 생산하는 금액을 의미합니다.

이 재무 KPI 덕분에 일정 금액을 투자한 후 사업에서 얼마나 벌 수 있는지 계산할 수 있습니다.

ROI에는 세 가지 유형이 있습니다.

0보다 큰 ROI:   ROI가 양수이면 비즈니스가 이익을 창출하고 있습니다.

ROI가 0인 경우:   ROI가 0이면 비즈니스는 자본을 창출하거나 손실하지 않습니다.

ROI가 0보다 작음 : ROI가 음수이면 투자 손실이 발생합니다.

ROI 계산 공식은 다음과 같습니다.

ROI = [(매출 - 투자) / 투자 자본] x 100

ROE - 자본수익률

ROE(Return on Equity)는 주주의 자기자본 또는 회사 지분을 기반으로 비즈니스의 경제적 성과를 측정하는 데 사용되는 재무 KPI입니다.

따라서 비즈니스 및 기업가가 관리 및 의사 결정 프로세스와 관련된 성과를 평가하고 이익을 얻기 위해 자원이 사용되는 효율성을 측정하는 데 도움이 되는 재무 KPI입니다.

요컨대 ROE를 통해 투자를 효과적이고 수익성 있게 사용하여 비즈니스가 성장할 수 있는지 여부를 평가할 수 있습니다.

그만큼   ROE 계산 공식   다음과 같습니다.

ROE = (순이익 / 자기자본) x 100

WCR - 운전 자본 요건

WCR은 회사의 경제적 자원을 측정하는 재무 KPI 중 하나입니다.

자원이란 환급, 부채 또는 향후 비용이 발생하는 경우에도 원활한 생산 주기를 보장하면서 나가는 트랜잭션과 들어오는 트랜잭션 사이의 지연을 처리하는 데 필요한 재정 자원을 의미합니다.

요컨대, 이 재무 KPI를 통해 기업은 현금 상태를 즉시 평가하고 불이행 또는 연체와 같은 예기치 않은 이벤트를 처리할 수 있는 능력을 예측할 수 있습니다.

그만큼   WCR 계산 공식   다음과 같습니다.

WCR = 창고 + 고객 계정(미수금) - 공급업체 계정(미수금)

심지어 브레이크 포인트

손익분기점은 이 목록에서 가장 중요한 재무 KPI 중 하나입니다. 수익을 창출하기 위해 초과해야 하는 금액을 측정할 수 있기 때문입니다.

따라서 이 재무 KPI는 비즈니스 성과를 분석하는 데 매우 중요한 역할을 합니다.

그만큼   손익분기점 계산 공식   다음과 같습니다.

손익분기점 = 고정비 / 매출총이익률

고정 비용은 생산 변화에 따라 변하지 않는 비용입니다.

총 수익 마진을 아는 것은 손익분기점, 즉 총 수익이 총 비용과 동일한 지점을 계산하는 데 중요합니다.

이익 마진

이익 마진은 고정 및 가변 비용을 제외한 비즈니스, 제품 또는 서비스의 수익성을 백분율로 나타내는 재무 KPI입니다. 이 KPI의 비율이 높을수록 수익성이 높은 비즈니스에 해당합니다.

이익 마진은 회사의 필요에 따라 두 가지 유형이 될 수 있습니다.

매출총이익률 : 일반적으로 사업 전반에 사용되며, 제품 판매 수익과 제품 판매 원가의 차이를 측정하고 매출총이익을 총수익으로 나눈 값에 100을 곱하여 계산합니다.

순이익률 : 일반적으로 제품 및 서비스에 사용되며 세금 및 이자를 포함한 모든 비용을 공제하고 얻은 이익의 비율로 순이익을 총 수익으로 나눈 값에 100을 곱하여 계산합니다. .

DSCR - 채무상환비율

DSCR은 현금 흐름을 기반으로 기업의 부채 상환 능력을 측정하여 가능한 기업 위기를 사전에 식별할 수 있는 재무 KPI입니다.

이것은 부채 지속 가능성을 이해할 수 있게 해주기 때문에 기업뿐만 아니라 은행과 특히 관련된 재무 KPI 중 하나입니다.

이는 자산과 관련된 부채의 양을 정량화하는 데 그치지 않고 미래 개발 계획을 고려하여 "동적"이고 미래 지향적인 방식으로 해당 부채를 상환할 수 있는 기업의 능력을 분석하는 지표입니다.

따라서 DSCR은 기업에 대한 대출 이자와 할부금을 지불하는 데 필요한 금액을 나타냅니다.

그만큼   DSCR을 계산하는 공식   다음과 같습니다.

DSCR = 순영업이익 / 총부채상환액

총 부채 서비스는 주어진 기간 동안의 부채 의무입니다.

NOPAT - 세후 순 영업 이익

NOPAT 또는 세후 순 영업 이익 ,   핵심 운영에서 비즈니스가 창출한 이익을 측정하는 재무 KPI입니다.

NOPAT는 경제적 부가가치와 현금 흐름을 계산하는 데 사용되며 사업의 수익성에 대한 정확한 지표이기 때문에 대출 기관, 주주 및 채무자에게 유용합니다. 또한 회사와 해당 분야의 과거 데이터를 비교하기에도 안성맞춤입니다.

그만큼   NOPAT 계산 공식   다음과 같습니다.

NOPAT = 운영 수입 x (1 - 세율)

현금 흐름

현금 흐름은 회사에 들어오고 나가는 돈의 흐름을 나타내는 재무 KPI입니다.

여기에는 판매, 운영, 투자, 자금 조달 및 사업 내 자금 순환과 관련된 기타 활동이 포함됩니다.

따라서 회사의 안정성을 결정하는 가장 중요한 재무 KPI 중 하나입니다.

긍정적인 현금 흐름은 회사에 재정 자원이 있고 따라서 다양한 유형의 비용을 감당할 수 있음을 나타냅니다. 반대로, 마이너스 현금 흐름은 회사가 창출할 수 있는 것보다 더 많은 자원을 사용하고 있음을 나타냅니다. 이는 공급자에게 지불하는 것과 같은 중요한 비용이 문제가 될 수 있음을 의미합니다.

그만큼   현금 흐름을 계산하는 공식   다음과 같습니다.

현금흐름 = 현금유입 - 현금유출

NFP - 순 재무 상태

순 재무 상태는 비즈니스의 지불 능력을 평가하는 주요 재무 KPI 중 하나입니다.

NFP의 계산은 회사의 금융 부채와 금융 자산의 차이를 표현하여 단기 및 중장기적으로 비즈니스의 전반적인 부채 수준을 측정합니다.

그만큼   NFP를 계산하는 공식   다음과 같습니다.

NFP = 총 회사 금융 부채 - 잠재적으로 청산되어 환급에 사용될 수 있는 자산

잠재적으로 유동적인 자산에는 현금, 당좌예금, 양도성 증권 및 금융 미수금이 포함됩니다.

이러한 방식으로 즉각적인 보상이 불가능한 부채 금액을 계산할 수 있으며 이는 비즈니스의 성과와 자원을 평가하는 데 기본이 됩니다.

재무 KPI: 결론

재무적이거나 회사의 다른 영역과 관련된 KPI는 모든 유형의 비즈니스에 대해 동일한 가치나 관련성을 갖지 않습니다.

실제로 각 활동은 고유하며 비즈니스 모델 및 내부 조직에 맞는 특정 지표가 필요합니다. 말할 필요도 없이 글로벌 직송 회사는 오프라인 뷰티 스토어 등과 비교하여 다양한 재무 KPI를 평가해야 합니다.

이를 염두에 두고 회사가 성과를 평가하기 위해 모니터링해야 하는 재무(또는 기타) KPI의 정확한 수는 없습니다.

다른 상황과 마찬가지로 비즈니스 요구 사항만 알 수 있습니다. 결과적으로 이 문서에서 발견한 다양한 KPI 중 어느 것이 비즈니스에 어느 정도 유용할지 결정하는 것은 귀하에게 달려 있습니다.

재무 KPI: FAQ

여기에서 재무 KPI를 처음 접하는 사람들이 가장 자주 묻는 질문에 대한 답변을 찾을 수 있습니다.

재무 KPI란 무엇입니까?

비즈니스의 경제적 성과를 측정하는 데 사용되는 가장 중요한 10가지 재무 KPI는 다음과 같습니다.

• EBITDA - 이자, 세금, 감가상각비 및 상각 전 이익
• ROI - 투자 수익
• ROE - 자본수익률
• WCR - 운전 자본 요건
• 심지어 브레이크 포인트
• 이익 마진
• DSCR - 채무상환비율
• NOPAT - 세후 순 영업 이익
• 현금 흐름
• NFP - 순 재무 상태

주요 KPI는 무엇입니까?

KPI(핵심 성과 지표)의 주요 유형은 소매, 원자재 공급망, 생산, 관리, 판매, 물류, 재무, 마케팅, 전자상거래 및 소셜 미디어와 관련됩니다.

올바른 KPI를 어떻게 식별합니까?

좋은 KPI는 영문 약어 SMART에 요약된 특성을 존중합니다. 따라서 구체적이고 측정 가능하며 달성 가능하고 적절하며 시의적절한 지표입니다. KPI를 식별하려면 측정할 비즈니스 측면을 결정하고, 영향을 미치는 요소를 식별하고, 해당 영역에서 회사의 성과를 관찰하고, 가능한 경우 성과를 최적화하기 위해 적시에 결정을 내립니다.