소프트웨어 및 소프트웨어 서비스에 대한 GST 세율 및 HSN 코드

소프트웨어 서비스용 HSN 코드는 무역을 위한 범용 언어 역할을 하여 기업이 국경 간 소프트웨어 서비스 거래의 복잡성을 효율적으로 탐색할 수 있도록 해줍니다. 이는 투명성을 높이고, 과세를 단순화하며, 적절한 관세가 적용되도록 보장합니다.

HSN 코딩 시스템을 준수하면 소프트웨어 서비스에 대한 보다 조직적이고 조화로운 글로벌 무역 환경에 기여합니다. 소프트웨어 개발을 위한 HSN 코드와 적용 가능한 GST 세율에 대해 자세히 알아보세요.

소프트웨어 서비스용 HSN 코드는 무엇을 의미합니까?

HSN 코드는 상품과 서비스를 다양한 범주로 분류하기 위한 표준화된 시스템입니다. 과세 및 납부를 위한 서비스 분류에 사용됩니다.

소프트웨어 서비스용 HSN 코드는 소프트웨어 관련 서비스를 분류하는 데 사용됩니다. 이러한 서비스는 정보 기술 서비스와 관련된 SAC 코드 그룹 99831로 분류됩니다.

소프트웨어 및 소프트웨어 서비스에 대한 GST 적용 여부

GST는 다양한 형식의 소프트웨어 공급, 온라인 공급, 서비스 수출, 전자세금계산서 생성 등 다양한 소프트웨어 서비스에 적용됩니다. 다음은 모든 소프트웨어 서비스 및 GST 면제 대상에 대한 GST 적용 가능성에 대한 자세한 분석입니다.

• 다양한 형태의 소프트웨어 공급: CGST 법의 Schedule II에 따르면 "정보 기술 소프트웨어의 개발, 설계, 프로그래밍, 사용자 정의, 적용, 업그레이드, 향상 및 구현"과 같은 작업이 제공되는 서비스에 포함됩니다(No. 5 ( 2)(d) GST법 Schedule –II). 반면, 사전 개발된 소프트웨어가 매체, 저장소 또는 암호화 키를 통해 전달되는 경우 이는 8523 호에 해당하는 상품 공급으로 간주됩니다.
• 온라인 소프트웨어 공급품: 온라인으로 컴퓨터 소프트웨어를 제공하는 방법에는 고유한 분류가 있습니다. 업데이트가 포함된 소프트웨어에 액세스하고 다운로드하는 것은 OIDAR(온라인 정보 데이터베이스 액세스 및 검색) 서비스로 간주됩니다. 따라서 소프트웨어 제공과 관련된 모든 서비스는 OIDAR 서비스로 분류됩니다.
• 면제: 정부가 발행한 것과 같은 특정 소프트웨어는 GST가 면제됩니다. 또한, 특정 유형의 소프트웨어에는 해당 소프트웨어가 제공하는 사용량과 수혜자에 따라 GST 세율이 0%입니다.
• 공급 장소: 주 내

주 내 판매: 공급업체와 수취업체가 모두 동일한 주에 있는 경우 CGST 및 SGST가 적용됩니다.

주간 판매: 공급자와 수신자가 서로 다른 위치에 있는 경우 IGST가 적용됩니다.

• 소프트웨어 서비스 가져오기: 가져온 소프트웨어는 HSN 코드 997331에 속하므로 서비스 가져오기로 간주됩니다. 소프트웨어를 수입하는 기업에는 BOM이 필요하지 않습니다. 그러나 2017년 6월의 통지 10/2017-IT에 따라 RCM(Reverse Charge Mechanism) 기반으로 필수 IGST를 지불해야 합니다.
• 소프트웨어 서비스 수출: 특별 경제 구역(SEZ) 및 개발자로 수출되는 소프트웨어는 GST 등급이 0%로, 이는 세금 납부가 필요하지 않음을 의미합니다. 그러나 수출업자는 수출 서비스 개발에 활용된 모든 자원에 대해 매입세액 공제를 청구할 수 있습니다.
• 송장 및 전자 송장: 전자 송장은 B2B 소프트웨어 거래 및 매출액이 INR 5 crore 이상인 회사에 필수입니다.

소프트웨어 및 소프트웨어 서비스에 대한 HSN 코드 및 GST 세율

소프트웨어 개발 서비스용 HSN 코드는 다양한 서비스를 포괄하며 각 서비스마다 코드와 GST 세율이 다릅니다.

예를 들어, 정보 기술 소프트웨어가 포함된 디스크에는 85243111 HSN 코드가 있으며 GST 세율은 0%입니다. 다음은 HSN 코드 및 해당 GST 요율과 함께 모든 소프트웨어 서비스의 전체 목록입니다.

소프트웨어 서비스에 대한 매입 세액공제 가용성 GST

예, 운영 활동을 위해 소프트웨어를 사용하는 기업을 위한 소프트웨어 서비스 GST에 대해 매입세액공제가 가능합니다. 그러나 이 소프트웨어를 개인적인 용도로 사용하는 경우 매입세액공제를 신청할 수 없습니다.

• 기업의 경우: 기업은 디자인 회사를 위한 그래픽 디자인 소프트웨어와 같은 운영 활동을 위한 소프트웨어를 구매할 때 소득세 공제를 청구할 수 있습니다.
• 소비자의 경우: 비디오 편집 소프트웨어나 바이러스 백신 등 개인적인 용도로 소프트웨어를 구입하는 사람은 비즈니스 활동과 관련이 없기 때문에 소득세 공제를 청구할 수 없습니다.

GST 소프트웨어 사용자를 위한 소프트웨어 서비스용 HSN 코드

GST 소프트웨어는 소프트웨어 관련 서비스에 대해 GST를 지불하는 데 사용될 수 있습니다. 예를 들어, GST 준수 및 규정에 따른 면제를 고려한 후 소프트웨어 서비스에 대한 과세 기반을 찾는 데 도움이 됩니다. 이렇게 하면 HSN 코드 적용 여부에 따라 정확한 세액을 납부할 수 있습니다.

또한 GST 소프트웨어는 소프트웨어 서비스 GST 관련 작업 거래를 추적하고 GST 신고서를 제출할 때 세부 정보를 직접 가져올 수도 있습니다. 이는 GST 신고서 제출을 단순화하고 데이터 불일치를 줄이는 데 도움이 됩니다.

결론

소프트웨어 서비스에 대한 HSN(Harmonized System of Nomenclature) 코드는 국제 무역에서 이러한 서비스를 분류하고 식별하는 데 중요한 역할을 합니다. 국경을 넘어 원활한 의사소통을 촉진하는 표준화된 시스템을 제공합니다.

소프트웨어 서비스는 성격과 특성에 따라 특정 HSN 코드로 분류되므로 정확한 문서화와 간소화된 규제 프로세스가 가능합니다.

소프트웨어의 GST 세율 및 HSN 코드 관련 FAQ