프리랜서를 위한 소득세: 인도의 자영업 세금 혜택 및 공제

2022년에 발표된 DNA 보고서에 따르면 인도인의 51%가 자영업자입니다. 대부분의 인도인이 자영업을 하는 이유는 작업 일정에 대한 더 큰 통제력, 무제한 확장성 및 직접적인 혜택을 제공하기 때문입니다.

그러나 자영업의 가장 큰 이점은 사람들이 버는 돈을 더 많이 유지할 수 있다는 것입니다. 급여를 받는 개인의 경우 정부가 급여의 상당 부분을 가져가고 저축과 지출에 대해서는 제한된 공제만 제공됩니다. 그러나 자영업 소득은 급여, 사업 또는 임대 소득에 비해 세금 혜택이 큽니다.

인도 정부는 전문가와 프리랜서에게 많은 자영업 세금 혜택 및 공제를 제공합니다. 이 기사에서는 청구, 공제, 면제 및 세금 혜택을 통해 자영업 비즈니스를 수익성 있게 만드는 방법에 대해 설명합니다.

인도에서 자영업자는 누구입니까?

인도의 자영업자에 대한 과세 규정 및 면제를 시작하기 전에 인도 연합 영토 내에서 누가 자영업자로 간주되는지 이해해야 합니다.

참고: 자영업은 1961년 소득세법에 따라 독점적으로 정의되지 않습니다. 그러나 소득세법 및 규칙에 따라 자영업으로 간주될 수 있는 것과 그렇지 않은 것을 암시하는 몇 가지 요점과 언급이 있습니다.

• 그/그녀는 개인이어야 합니다.
• 자영업자는 조직, 비즈니스 또는 다른 개인에 대한 급여, 인센티브 또는 기타 구조화된 보수에 구속되지 않습니다.
• 그/그녀는 법인, 조직, 회사, 파트너십 회사, 힌두 이산가족 등의 일부가 아닙니다.
• 임대 소득, FD 소득, 고정 자산 판매 또는 장기 계약은 자영업으로 간주되지 않습니다.
• 스스로 거래하거나 용역을 제공해야 하는 자를 자영업자로 본다.
• 자영업자는 1961년 소득세법의 "사업 또는 직업으로부터의 이익 및 이익"이라는 제목에 따라 과세됩니다.
• 의사, 작가, 무용가, 음악가 등 기업에 고용되지 않은 모든 직업은 자영업자
• 상점이나 사무실을 단독으로 소유한 상인이나 서비스 제공자는 자영업자입니다.
• 자영업자는 ESIC, EPF, Gratuity 등과 같은 법률에 의해 통제되거나 규제되지 않습니다.

자영업자에는 상점 주인, 자영업자, 계약자, 변호사, 컨설턴트, 프리랜서, 예술가, 음악가, 개인 서비스 제공자, 의사(자체 진료소) 및 기타 많은 전문가가 포함됩니다.

인도에서 자영업의 이점은 무엇입니까?

다음은 인도에서 자영업의 주요 이점 중 일부입니다.

• 유연성: 자영업의 가장 큰 장점은 자신의 근무 시간을 선택할 수 있다는 것입니다. 우선순위에 따라 하루를 계획할 수 있습니다.

• 무제한 확장성: 자영업의 확장성은 거의 무제한입니다. 열심히 일하고 시간을 할애할 의향이 있다면 직원으로 일한 것보다 훨씬 더 많이 벌지 못할 이유가 없습니다.

• 세제 혜택: 자영업자의 경우 소득세 계산 시 홈오피스, 컴퓨터 및 전화, 인터넷 및 휴대전화 서비스, 출장비 등의 비용을 공제받을 수 있습니다.

• 손쉬운 세금 신고: 소득세법은 소규모 상인과 전문직에 대해 수입의 특정 부분을 소득으로 가정하고 이에 대해 세금을 납부할 수 있는 추정 과세 옵션을 제공합니다. 전체 회계 장부를 유지할 필요가 없습니다.

• 규정 준수 감소: 자영업자는 파트너십 회사, 대행사 또는 OPC를 운영하는 개인보다 규정 준수 요구 사항이 적습니다.

읽어보기: 소득세 및 IT 반환에 대한 중요한 규칙은 무엇입니까?

자영업 세금을 계산하는 방법?

다음은 자영업 세금 계산에 들어가기 전에 알아야 할 몇 가지 사항입니다.

• 자영업 세금은 다음과 같이 계산됩니다. 1961년 소득세법의 "사업 및 직업으로부터의 이익 또는 이익"이라는 제목 아래의 소득
• 소득세는 거주자 개인(또는) 고령자(또는) 슈퍼 고령자(해당되는 경우)의 일반 슬래브 세율을 기준으로 부과됩니다.
• 자영업자는 최대 5,000루피까지 세금 면제(87a 공제 포함)
• 면제되나, 연간 소득이 2,500,000루피를 초과하는 경우 소득세 신고를 해야 합니다.

세금을 계산하는 두 가지 주요 방법이 있습니다. 회계 장부에 따른 순 총 소득 에 대한 세금 및 추정 과세 .

1. 계산 후 순소득에 대한 세금

이것은 순이익과 다른 출처의 소득에 대해 세금이 부과되는 자영업세를 계산하는 표준 방법입니다.

총 이익 = 총 수익 - 모든 비용

총 수익

• 수익: 직업, 판매, 서비스, 수수료, 중개 및 기타 간접 소득에서 발생하는 소득.
• 수익/소득에는 선물, 자산 판매, 이자, 임대 소득, 자본 이득이 포함되지 않습니다.

경비:

• 매출원가, 간접비, 직접비, 재료비, 운송비, 임대료,
• 유류비, 식비, 재택근무비, 출장비
• 노트북, 프린터, 인터넷 청구서, 모바일 청구서 등의 감가상각

2. 추정 소득에 대한 세금

소득세법은 소상공인 및 전문직 종사자가 수입의 일정 부분을 소득으로 추정하고 이에 대해 세금을 납부할 수 있는 추정 과세 옵션을 제공합니다. 이 옵션을 선택하면 전체 계정 장부를 유지할 필요가 없습니다.

소상공인에 대한 추정 과세

• 소매상이나 가게 주인 같은 물건을 파는 사람.
• 전체 회계 연도에 총 회전율/매출액이 1백만 미만입니다. (하루에 대략 27,000 루피 판매).
• 디지털 지갑, UPI 및 은행 계좌를 통한 판매는 총 매출의 최소 6%를 이익으로 가정합니다.
• 예: 총 매출액 800만(디지털 거래를 통해) 소규모 거래자는 8000만 루피 = 4800만 루피의 6%를 이익으로 간주할 수 있습니다.
• 현금 및 신용을 통한 판매는 총 매출의 최소 8%를 이익으로 가정합니다.
• 예: 총 매출액 800만(현금 거래를 통해) 소규모 상인은 8000만 루피 = 6400만 루피의 8%를 이익으로 간주할 수 있습니다.
• 부분적으로 디지털 거래와 부분적으로 현금 거래의 경우 소득을 별도로 계산해야 합니다.
• 예 50 lakh 디지털 거래 및 30 lakh 현금 거래: 추정 소득 = 50 lakh의 6% + 30 lakh의 8%
• 이것은 고려되어야 하는 최소 추정 소득입니다. 거래자는 적절하다고 생각하는 경우 전체 매출의 6% 또는 8% 이상을 이익으로 간주할 수 있습니다.
• 총 소득을 신고하면 ........................................................................................................... 추정 기준으로 추가 비용은 적 공제가 허용되지 않습니다.

전문가를 위한 추정세

• 의사, 엔지니어, 변호사, CA 등과 같은 전문가용
• 작가, 전기 기사, 배관공 등과 같은 프리랜서 및 서비스 제공자
• 총수입 또는 총수입은 회계연도의 50 Lakh 미만이어야 합니다.
• 총수입/수수료/요금의 최소 50%를 수입으로 가정
• 예를 들어, 의사가 1년에 총 20 lakh의 비용을 받았다면 그는 최소 10 lakh(20 lakh의 50%)를 받아야 합니다.
• 추가 비용 공제는 허용되지 않습니다.
• 50%는 고려해야 하는 최소 추정 소득입니다. 전문가는 적합하다고 판단되는 경우 소득을 50% 이상으로 신고할 수 있습니다.

인도의 자영업 세금 공제 규칙

• 섹션 80C에 따른 공제 최대 1,50,000루피
• 연간 최대 10,000루피까지 이자 소득 면제
• 섹션 87a에 따른 공제(Rs 12,500)
• 의료 보험에 대해 80D 미만 공제 최대 € 25000
• 주거용 주택 대출 상환에 대한 이자 80E 미만 공제
• 섹션 80E-80U에 따른 기타 모든 공제

참고: 급여를 받는 사람에게 허용되는 50,000루피의 표준 공제는 자영업자는 사용할 수 없습니다.

추천 읽기: 세금 eFiling, IT 및 TDS 반환을 위한 최고의 무료 소득세 소프트웨어

인도 프리랜서를 위한 소득세 계산 규칙

• 임대 또는 이자 소득은 해당 연도의 사업 또는 직업 소득을 계산한 후 별도로 추가해야 합니다.
• 총 과세 소득을 계산하려면 허용되는 모든 공제액을 총 소득에서 차감해야 합니다.
• 공제 소득은 총 소득 계산 시 합산되지 않습니다.
• 그런 다음 세금은 다음과 같이 총 과세 소득으로 계산됩니다.

최대 ₩5,000,000 면제(공제 u/s 87a 포함)

5,00,001 - 10,00,000루피: 20%

10만 이상: 30%

인도의 자영업 세금 환급 규칙

세금 보고는 프리랜서, 전문가 및 자영업자 기타 거래자가 제출해야 합니다. 다음은 신고서를 제출할 때 고려해야 할 몇 가지 주요 사항입니다.

세금 보고서 제출 날짜

• 회계연도는 매년 4월 1일에 시작하여 다음 해 3월 31일에 끝납니다.

예를 들어, 2022 회계연도는 2022년 4월 1일에 시작하여 2023년 3월 31일에 끝납니다.

• 보고서는 평가 연도라고 하는 회계 연도가 끝난 후에만 제출됩니다.

예를 들어, 2022 회계연도의 경우 평가 연도는 2023년 4월 1일에 시작됩니다. 따라서 FY 2022에 대한 세금 보고서는 평가 연도, 즉 2023년 4월 1일 이후에 제출됩니다.

적용 가능한 ITR 양식

자영업자가 특정 요인에 따라 기본적으로 ITR 3 및 ITR 4의 두 가지 IT 양식을 제출할 수 있습니다.

요약: 인도의 자영업자를 위한 ITR 규칙

• 연간 소득이 2,500,000루피를 초과하는 경우 신고서를 제출해야 합니다.
• 총 매출/매출액이 트레이더의 경우 1Crore(현금 거래량이 매출의 5% 미만인 경우 10Crore)를 초과하고 전문가의 경우 50,000루피를 초과하는 경우 세금 감사가 필수입니다.
• 마감일 이후 소득세 신고서 제출 u/s 139(4)는 총 과세 소득에 따라 벌금이 부과될 수 있습니다.
• 예상세액이 10,000루피를 초과하는 경우 선지급세를 예치해야 합니다.
• ITR-3의 경우 장부에 따라 자산, 부채, 자본, 수입 및 지출에 대한 모든 세부 정보를 자세히 제공해야 합니다.
• ITR-4의 경우 자본, 채무자, 채권자, 현금 및 은행 잔고 등의 견적만 제공하면 됩니다.
• ITR -3을 제출하려면 모든 회계 장부를 유지 관리하기 위해 회계 소프트웨어가 필요합니다.

추천 자료: 인도의 안전한 반품 신고 및 청구를 위한 최고의 GST 소프트웨어

회계 소프트웨어가 자영업자를 돕는 방법은 무엇입니까?

자영업자는 계좌를 유지하고 세금을 스스로 신고해야 합니다. 이는 번거롭고 시간이 많이 소요되는 과정일 수 있습니다. 그러나 회계 소프트웨어는 자영업자들이 재정을 보다 효율적으로 관리하는 데 도움이 될 수 있습니다.

회계 소프트웨어는 자영업자들이 수입과 지출을 추적하고, 송장을 생성하고, 세무 업무를 관리하는 데 도움이 될 수 있습니다. 이 소프트웨어는 또한 마감일을 추적하고 제시간에 세금을 더 쉽게 신고할 수 있도록 도와줍니다.

시장에는 다양한 유형의 회계 소프트웨어가 있습니다. 더 인기 있는 옵션으로는 QuickBooks, myBillBook 및 FreshBooks가 있습니다. 프리랜서는 자신의 필요에 가장 적합한 옵션을 선택하기 전에 다양한 옵션을 조사하는 데 시간이 걸립니다.

결론

결론적으로 인도의 조세구조는 급여를 받는 개인보다 자영업을 선호하는 것이 분명하다. 이것은 특히 자영업자에게 제공되는 면제를 볼 때 두드러집니다.

비슷한 세율의 급여를 받는 사람보다 30% 적게 벌어도 자영업자와 같은 소득을 얻을 수 있습니다.

관련 카테고리: 소득세 소프트웨어 | GST 소프트웨어 | 경비 관리 소프트웨어 | 부채 회수 소프트웨어 | 회계 소프트웨어