TDS에 TDS 입력을 위한 단계별 가이드(실제 예시 포함)

(원천에서 공제되는 세금) TDS는 수령 및 지불 시 통과하는 가장 일반적인 항목 중 하나입니다. 여기에는 적절한 계산, 올바른 원장에 게시 및 조정이 포함됩니다. 이번 포스트에서는 Tally에서 TDS entry를 통과하는 방법을 안내해 드리겠습니다. Tally ERP 9 및 Tally Prime에서 TDS Journal 항목에 대한 실제 사례를 제공합니다.

이 튜토리얼은 다음 주제를 안내하는 것을 목표로 합니다.

• TDS 회계 및 TDS 입력에 대한 기본 설명
• TDS 공제액 계산
• Tally에서 TDS 원장 생성
• 탈리에서 TDS Payable 항목 만들기
• Tally에서 TDS 미수금 항목 만들기
• GST가 포함된 Tally의 TDS 항목
• GST의 Tally 단계별 분개 입력

TDS의 Tally 항목을 통과하는 단계에 들어가기 전에 TDS 미지급금의 개념을 이해합시다.

참고: TDS, TDS 요금, 계산 및 게시에 대해 정확히 알고 있다면 단계 섹션으로 바로 이동할 수 있습니다.

TDS(Tax Deducted at Source)란 무엇입니까?

원천 공제 세금(TDS)은 수취인에게 지급된 금액에서 지급인이 원천(지급 전)에서 세전 공제를 한 것입니다. 납세자의 납부가 아닌 공제제도를 이용하여 세금을 징수하는 제도입니다. 납부 시 차감되어 정부(소득세부) 계좌로 직접 입금됩니다.

일반적으로 장부에는 TDS 미지급금과 미수금 TDS의 두 가지 유형이 있습니다. 예를 들어 Tally ERP 9에서 이러한 TDS 항목을 모두 이해할 것입니다.

추천 읽기: GST를 사용하여 판매 및 구매 항목을 집계에 기록하는 방법

TDS 미지급금

서비스 제공자, 계약자, 전문가에게 지불해야 할 총 금액에서 공제하고 수취인을 대신하여 세금으로 소득세 부서에 입금해야 하는 금액입니다.

수취인을 대신하여 보유되므로 대차 대조표의 부채 측면에 나타납니다.

헷갈리실텐데요, 실제 TDS 예제를 통해 이해해 보도록 하겠습니다.

자신을 병원 개체라고 생각하십시오. 병원에서 전문적인 의료 서비스를 제공하는 의사에게 1,000,000루피를 지불해야 한다고 가정해 보겠습니다.

재정법에 따라 10,000루피를 공제한 후 의사에게 90,000루피만 지불하면 됩니다. 의사의.

메모:

• 10%의 세율은 소득세법 섹션 194J에 따른 의료 및 법률 서비스와 같은 전문 서비스에 대한 것입니다. TDS 공제는 지불의 성격과 횟수에 따라 1%에서 30% 사이가 될 수 있습니다.
• 공제된 10,000루피는 의사가 IT 부서에 지불한 금액으로 간주됩니다. 따라서 TDS는 귀하의 추가 비용이 아니라 수취인이 아닌 정부로 직접 전환되는 지불의 일부일 뿐입니다.

TDS 미수금

TDS 미수금이란 고객, 고객, 임차인 등이 총 지급금액에서 차감한 금액으로 고객을 대신하여 IT 부서에 입금됩니다.

TDS 미수금 예:

건물에 있는 사무실을 월 80,000루피로 은행에 임대했다면 은행 계좌에는 72,000루피만 받게 됩니다. 8000루피는 은행에서 공제되고 귀하를 대신하여 IT 부서에 지불되는 세금으로 예치됩니다.

메모:

• 토지 및 건물에 대한 임대료는 10% 고정 TDS 요율을 받습니다.
• 공제된 금액은 은행에서 귀하를 대신하여 소득세 부서에 입금됩니다. 귀하가 지불한 선지급 세금으로 간주될 수 있습니다.

추천 자료: Tally Shortcut Keys List를 사용하는 시기와 방법에 대한 가이드

TDS의 계산

매우 간단하지만 TDS 계산과 관련하여 혼동이 있을 수 있습니다. TDS 공제 금액은 결제 시 정확히 계산되어야 합니다. TDS를 계산할 때 고려해야 할 주요 사항은 다음과 같습니다.

1. TDS 공제액은 공제 대상자에게 지불해야 하는 총 금액을 기준으로 계산해야 합니다.
2. TDS 공제액은 소득세에서 규정한 세율에 따라 계산됩니다.
3. 평가 연도 2023-24의 경우 TDS 비율은 다음과 같습니다.

• 급여 - 세금 슬래브에 따름
• 토지 및 건물 임대료: 10%
• 전문 수수료: 10%
• 개별 계약자: 1%

4. GST가 적용되는 서비스에 대해 TDS를 공제해야 하는 경우 TDS는 총 지불 금액이 아닌 공급의 과세 가치를 기준으로 계산됩니다. (이 부분은 예제와 함께 나중 항목에서 논의했습니다.)
5. 부분 지불하는 경우 TDS는 부분 지불 금액에 대해서만 계산되지만 전체 금액에 대해서는 계산되지 않습니다.

Tally ERP 9의 TDS 입력 단계

이제 TDS용 Tally에서 작성된 항목을 이해합시다. 우리가 말했듯이 TDS 항목에는 두 가지 유형이 있습니다. TDS Payable과 TDS Receivable입니다.

TDS Payable Entry(예제 포함)

표준 회계 관행에 따르면 TDS Payable은 세 가지 다른 항목으로 전달됩니다.

• 첫 번째 항목은 지불 가능한 TDS 및 공제 대상자에게 지불할 총 금액을 예약하는 동안 전달됩니다.
• 두 번째 항목은 공제 대상자에게 은행/현금을 통해 정확한 금액을 언급합니다.
• TDS 미지급금이 소득세 부서 계정에 입금되면 세 번째 TDS 입력이 통과됩니다.

실제 TDS 미지급금 입력 예

계약으로 50,000루피를 TDS에서 10%를 공제한 후 Mr. X에게 지불해야 하는 경우.

1. 첫 번째 항목은 수취인에게 지불할 금액과 함께 TDS가 예약된 경우입니다.

2. 두 번째 항목은 수취인에게 금액을 지불하는 동안 이루어집니다.

3. TDS Deducted가 IT 부서의 은행 계좌로 입금/입금된 경우 3차 입력

Tally ERP 9에서 TDS Payable Entry를 위한 단계(Tally Prime과 동일)

Tally ERP TDS 미지급금 입력을 위해 따라야 하는 단계는 다음과 같습니다.

• 먼저 TDS Payable Ledger 생성(이미 생성된 경우 건너뛰기)

1단계: "Gateway of Tally" 열기

2단계: "계정 정보" 정보로 이동하거나 "A"를 누릅니다.

3단계: "원장"으로 이동하거나 키보드에서 "L"을 누릅니다.

4단계: 만들기 옵션을 선택하거나 키보드에서 "C"를 누릅니다.

5단계: 이름 필드에 "TDS Payable"이라고 적습니다.

6단계: 그룹으로 "유동 부채"를 선택합니다.

7단계: Ctrl+A를 동시에 누르고 원장을 저장합니다.

• TDS에서 TDS 결제를 예약하기 위해 저널 항목을 전달합니다.

1단계: "Gateway of Tally" 열기

2단계: "회계 바우처" 정보로 이동하거나 "V"를 누릅니다.

3단계: 키보드에서 "F7"을 눌러 저널 항목을 전달합니다.

4단계: 예약하는 비용에 대한 비용 원장 입력(임대료, 계약, 전문 수수료)

(또는)

"Alt + C"를 눌러 새 비용 장부를 생성하십시오.

5단계: TDS 차감 전 지불할 총 금액을 입력하고 "Enter" 키를 누릅니다.

6단계: 금액을 지불할 수취인 선택

(또는)

"Alt + C"를 눌러 새 원장을 만듭니다.

7단계: "Enter" 키를 누릅니다.

9단계: TDS 공제 후 금액을 입력하고 "Enter" 키를 누릅니다.

10단계: "TDS Payable" 계정을 선택하고 TDS 금액을 입력합니다.

11단계: 내레이션 입력(선택 사항)

12단계: "Ctrl + A"를 눌러 저널 바우처를 저장합니다.

추천 읽기: Tally Prime에서 원장을 생성하는 방법

• 금액이 실제로 지불되었을 때의 지불 입력

1단계: "Gateway of Tally" 열기

2단계: "회계 바우처" 정보로 이동하거나 "V"를 누릅니다.

3단계: 키보드에서 "F5"를 눌러 결제 항목을 전달합니다.

4단계: 결제 계좌 선택(은행, 현금 등)

5단계: 금액을 지불할 수취인 선택

6단계: 수취인에게 지급된 순 금액 입력

7단계: "Ctrl + A"를 눌러 저널 바우처를 저장합니다.

• TDS Payable 금액 입금 시 입력

1단계: "Gateway of Tally" 열기

2단계: "회계 바우처" 정보로 이동하거나 "V"를 누릅니다.

3단계: 키보드에서 "F5"를 눌러 결제 항목을 전달합니다.

4단계: 결제 계좌 선택(은행, 현금 등)

5단계: "TDS Payable" 선택

6단계: 입금된 순 금액 입력

7단계: "Ctrl + A"를 눌러 저널 바우처를 저장합니다.

예가 있는 집계의 TDS 미수금 항목

TDS 미수금 항목은 일반적으로 두 부분으로 기장됩니다.

• 청구서가 당사자에게 발행될 때 첫 번째 것입니다.
• 두 번째는 당사자로부터 TDS 차감 후 순납입금을 수령한 경우입니다.

실제 TDS 미수금 예

귀하의 회사는 XYZ private Limited와의 계약을 위해 35,000루피의 청구서를 보냈습니다. 10%에서 TDS를 공제한 후 지불을 받았습니다.

1. 첫 번째 입력은 당사자로부터 받을 수 있는 총 금액이 예약된 경우입니다.

2. 두 번째 항목은 순 금액이 은행에 입금되면 TDS 미수금을 예약하기 위해 전달됩니다. 이것은 두 개의 다른 항목을 통해 수행됩니다.

영수증 입력

분개

Tally ERP의 TDS 미수금 입력 단계(Tally Prime과 동일)

Tally ERP TDS 미수금 입력을 위해 따라야 하는 단계는 다음과 같습니다.

• TDS AR 원장 생성(이미 생성된 경우 건너뛰기)

1단계: "Gateway of Tally" 열기

2단계: "계정 정보" 정보로 이동하거나 "A"를 누릅니다.

3단계: "원장"으로 이동하거나 키보드에서 "L"을 누릅니다.

4단계: 만들기 옵션을 선택하거나 키보드에서 "C"를 누릅니다.

5단계: 이름 필드에 "TDS Receivable"을 씁니다.

6단계: 그룹으로 "현재 자산"을 선택합니다.

7단계: Ctrl+A를 동시에 누르고 원장을 저장합니다.

• Tally에서 Book income에 Journal Entry 전달(Bill 발행 시)

1단계: "Gateway of Tally" 열기

2단계: "회계 바우처" 정보로 이동하거나 "V"를 누릅니다.

3단계: 키보드에서 "F7"을 눌러 저널 항목을 전달합니다.

4단계: 청구서가 발행된 고객/고객 계정 입력

(또는)

"Alt + C"를 눌러 새 고객/클라이언트 원장을 만듭니다.

5단계: TDS 차감 전 미수금 총액을 입력하고 "Enter" 키를 누릅니다.

6단계: 예약할 소득(Professional, Contract 등)에 대한 수익 원장 입력

(또는)

"Alt + C"를 눌러 새 원장을 만듭니다.

7단계: "Enter"를 두 번 누릅니다.

8단계: "Ctrl + A"를 눌러 저널 바우처를 저장합니다.

• 금액 수령 시 TDS 미수금 입력

TDS 미수금을 예약하려면 두 항목을 통과해야 합니다.

지불 입력

1단계: "Gateway of Tally" 열기

2단계: "회계 바우처" 정보로 이동하거나 "V"를 누릅니다.

3단계: 키보드에서 "F6"을 눌러 영수증 항목을 전달합니다.

4단계: 영수증 원장 선택(은행, 현금 등)

5단계: 금액을 수령할 당사자 선택

6단계: 클라이언트/고객으로부터 받은 순 금액 입력

7단계: "Ctrl + A"를 눌러 저널 바우처를 저장합니다.

추천 자료: 탈리의 단계별 이자 계산(단순 및 고급 모드)

TDS 미수금 예약

1단계: "Gateway of Tally" 열기

2단계: "회계 바우처" 정보로 이동하거나 "V"를 누릅니다.

3단계: 키보드에서 "F7"을 눌러 저널 항목을 전달합니다.

4단계: "TDS Receivable" 원장 선택

5단계: TDS로 차감된 총 금액을 입력하고 "Enter" 키를 누릅니다.

6단계: 고객/클라이언트 원장 ​​입력

7단계: "Enter" 키를 누릅니다.

8단계: "Ctrl + A"를 눌러 저널 바우처를 저장합니다.

GST와 함께 TDS에 TDS 입력

GST가 있는 TDS에 대한 Tally 항목을 작성해야 할 때마다 TDS가 GST 구성요소가 아닌 과세 가치 구성요소에서만 공제된다는 사실을 제외하고 전체 프로세스는 동일하게 유지됩니다. 그렇지 않으면 항목은 위와 동일하게 유지됩니다.

다음은 예가 있는 Tally ERP 9 GST의 TDS 항목입니다.

귀하의 회사가 웹사이트 디자인 대행사로부터 1,00,000루피의 서비스를 이용하고 대행사에서 총 계약 금액에 대해 18%의 GST를 청구하는 경우. 총 지불 금액은 1,18,000루피입니다.

TDS 공제액은 10,000루피(1,00,000루피의 10%)입니다. TDS는 GST 구성 요소에서 공제되지 않습니다(예: ₩18,000).

항목은 다음과 같습니다.

참고: 항목은 Tally ERP 9 및 Tally Prime에서 저널 바우처로 전달되어야 합니다.

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