온라인 판매자를 위한 유럽의 VAT 변경 예정

유럽 ​​및 그 외 지역의 VAT 규정에 대한 현재 및 향후 변경 사항을 최신 상태로 유지하는 것은 법적 규정을 준수하고 온라인 비즈니스를 장기적으로 운영하는 데 가장 중요합니다.

2021년은 EU 전체의 과세 구조에 많은 주요 변화를 가져왔습니다.

또한 브렉시트로 인해 영국에서 2022년 VAT 관련 변경 사항이 적용됩니다.

이 기사에서는 해외 고객에게 판매하는 전자 상거래 기업가, 아마존 판매자 및 온라인 비즈니스 소유자를 위한 가장 중요한 VAT 변경 사항에 대해 논의합니다.

2021년 새로운 EU 전역 배송 임계값

2021년 7월에 유럽 연합 전체에 적용되는 새로운 VAT 절차인 OSS(One-Stop-Shop)가 도입되었습니다.

OSS는 국가별 임계값을 제거하고 단일 EU 전체 임계값으로 대체했습니다.

이전에는 국가별 한도(보통 €35,000 또는 €100,000)에 따라 외국 EU 국가에서 VAT 등록이 필요한지 여부가 결정되었습니다.
한도를 넘기 전에는 국경을 넘는 거래를 국내 거래처럼 취급했다. 국내 VAT 세율이 사용되었으며 판매는 국내 VAT 신고서에 나열되었습니다.

특정 국가의 고객에게 원격 판매로 발생한 판매자의 수익이 해당 국가의 임계값을 초과하면 해외 VAT 세율을 적용하고 등록해야 하며 해외 VAT 신고를 정기적으로 제출해야 했습니다.

따라서 온라인 판매자는 한 번에 여러 임계값을 지속적으로 모니터링해야 했습니다.

그러나 2021년 7월에 이러한 기준이 EU 전체에 적용되는 10,000유로의 새로운 기준으로 대체되었습니다.

즉, 이제 해외 EU 국가에 대한 모든 국가 간 판매가 임계값에 합산되어 이전보다 훨씬 빨리 도달합니다.

새로운 기준을 통해 발생하는 추가 VAT 관련 책임을 완화하는 방법은 One-Stop-Shop입니다.

2021년 OSS와 함께 새로운 EU 전역 VAT 환급

One-Stop-Shop은 VAT 등록이 의무화된 국가, VAT 환급을 제출해야 하는 국가, 거래에 적용해야 하는 VAT 세율을 변경합니다.

그러면 새로운 EU 전역 임계값인 10,000유로가 더 이상 적용되지 않으며 국가별 VAT 세율은 첫 번째 국가 간 거래부터 사용해야 합니다.

그러나 모든 거래는 OSS 등록 국가, 일반적으로 사업체 또는 판매자의 모국에서 제출해야 하는 통합 OSS 보고서에 나열됩니다.

따라서 현지 VAT 등록 및 현지 VAT 신고서 제출이 더 이상 필요하지 않아 온라인 판매자에게 부과되는 관료적 부담이 상당히 완화됩니다.

그러나 OSS는 국가 간 거래 및 판매자가 재고를 보관하지 않는 국가에서만 사용할 수 있습니다.

즉, 보관이 포함된 주문 처리 서비스를 사용하는 온라인 셀러는 제품이 보관될 수 있거나 선택한 주문 처리 프로그램의 일부인 모든 국가에서 현지 VAT 등록을 완료해야 합니다.

해외 창고에서 동일한 국가의 고객에게 배송된 제품의 판매는 해외 현지 VAT 신고서에 기재되어야 하고, 외국 창고에서 본국의 고객에게 인도되는 것은 국내 VAT 신고서에 기재되어야 하고, 제3의 EU 국가에 있는 고객에 대한 외국 창고는 OSS 반품에 나열되어야 합니다.

전반적으로 One-Stop-Shop은 온라인 판매자에게 부과되는 세금 관련 관리 부담을 완화하는 것을 목표로 하지만 실제로 많은 판매자, 특히 Amazon FBA와 같은 주문 처리 프로그램을 통해 주문을 처리하는 판매자의 복잡성을 증가시킵니다.

그렇기 때문에 OSS는 자발적인 절차이지만 변경된 임계값 자체는 여전히 온라인 판매자에게 문제를 야기합니다.

2021년 oOnline 판매자를 위한 새로운 VAT 솔루션

전자 상거래를 전문으로 하는 VAT 서비스 제공업체인 hellotax는 규정 변경에도 불구하고 온라인 판매자가 VAT를 준수하도록 도울 수 있습니다.

2021년에 이미 OSS에 등록했거나 2022년에 등록할 계획이라면 아마존에서 옵션을 논의하고 아마존 비즈니스에 가장 적합한 경로를 함께 선택하며 그 시점부터 VAT 책임을 처리할 수 있습니다.

우리 팀은 EU 전역에서 OSS 및 VAT에 귀하를 등록할 수 있습니다. 당사의 OSS 및 VAT 소프트웨어는 상세하고 즉시 제출할 수 있는 보고서를 준비하고 필요한 모든 제출을 처리합니다.

또한 해당 VAT 세율이 자동으로 식별되고 문서가 번역되며 기한이 모니터링됩니다.

2022년 온라인 판매자에 대한 영국 VAT 변경 사항

유럽 ​​온라인 판매자의 경우 2021년에 1년 간의 변화가 있은 후, 내년에는 더 차분해질 것으로 예상됩니다.

그러나 Brexit 및 Covid-19로 인해 2022년은 영국에서 활동하는 온라인 판매자에게 다사다난한 해가 될 것입니다.

2022년 영국 VAT 유예 종료

기업이 2020년부터 부가가치세 납부를 무이자 할부로 유예할 수 있는 '신종 코로나바이러스 감염증(COVID) 부가가치세 유예 납부 제도'가 2022년 종료된다.
미납 VAT 금액은 잠재적으로 위약금이나 이자가 부과되며, 이는 판매자와 기업이 더 늦기 전에 지불 계획을 준비해야 함을 의미합니다.

2022년 영국에서 지연된 세관 신고 종료

또한, 2022년 1월 1일까지 유럽에서 영국(북아일랜드 제외)으로 수입되는 물품에 대한 세관 신고가 지연될 수 있습니다.

올해부터는 더 이상 불가능하며 기업은 자체 역량을 구축하거나 서비스 제공자를 고용하여 이러한 변화에 대비해야 합니다.

결과적으로 대부분의 영국 기업에서는 도착에 대한 Intrastat 보고서가 더 이상 필요하지 않습니다.

2022년 새로운 영국의 세금 디지털 절차 작성

2022년 4월 1일부터 VAT에 대한 세금 디지털화 절차는 영국 내 수익이 £85,000 미만인 기업에 적용됩니다.

결과적으로 모든 VAT 데이터의 디지털 기록을 유지하고 적절한 소프트웨어를 사용하여 VAT 신고서를 제출해야 하며 모든 데이터를 "디지털로 연결"해야 합니다.

2023년 영국의 새로운 처벌

2022년 12월 31일에 대부분의 온라인 판매자에게 혜택이 돌아가는 최종 변경 사항이 도입됩니다.

정부는 현재의 부가가치세 제도가 연말에 새로운 제도로 대체될 것이라고 발표했습니다.

현행 제도는 부가가치세 신고를 하거나 부가가치세를 늦게 납부하는 납세자에 대해 가혹한 처벌을 가하고 있어 오랫동안 불공정하고 비효율적이라는 비판을 받아왔다.

새 정권은 보다 공정하고 단순하며 일관성이 있을 것으로 예상됩니다.

앞을 내다

내년 VAT 변경은 ​​주로 영국 온라인 판매자 또는 영국에서 활동하는 판매자와 관련이 있습니다.

그러나 2021년에 EU 전역에서 시행되는 VAT 규정의 변경 사항은 유럽 전역의 온라인 판매자에게 계속 영향을 미칠 것입니다.

One-Stop-Shop은 Amazon의 FBA와 같은 주문 처리 프로그램을 사용하는 셀러에게 복잡한 문제를 야기했기 때문에 시간이 지남에 따라 규정이 수정될 가능성이 있습니다. OSS는 자발적 프로그램이기 때문에 많은 판매자가 아직 OSS를 고려하지 않았습니다.

2022년은 비즈니스 모델과 배송 경로를 재고하고 VAT 규정 준수 프로세스의 간소화가 가능한지 알아봐야 할 때입니다.