덴마크의 VAT – 완전한 가이드. 요율 및 등록 기준 | 유럽의 VAT #2

덴마크 고객에게 배송합니까? 덴마크 VAT를 등록해야 하는지 알아보세요. 덴마크의 VAT 세율, 등록 기준액, 납세 의무 발생 시기 등에 대한 정보를 찾아보세요.

덴마크는 1967년에 부가가치세(VAT)를 도입했습니다. 당시 이전 판매세 시스템을 단계적으로 폐지하기로 결정되었습니다. 오늘날 덴마크의 VAT는 현지에서는 Mervardiafgiftsloven(Momsloven)으로 알려져 있습니다.

덴마크에서 도입된 1994년 법률에는 현지 VAT(부가가치세)에 관한 조항이 포함되어 있습니다. 후속 지침, 다양한 개정 및 업데이트는 분기별 게시판에 게시됩니다. 이는 덴마크 관세청에서 발행합니다.

다른 EU 회원국과 마찬가지로 유럽 VAT 지침은 덴마크에서 VAT 규정을 시행하기 위한 기초 역할을 합니다. 이러한 방식으로 VAT 등록 프레임워크는 물론 모든 신고서, 규정 준수, Intrastat 및 기타 관련 명세서를 관리합니다.

덴마크 VAT를 등록해야 합니까?

현지에서 상품을 배송하거나 서비스를 제공할 때 덴마크 당국은 회사(거주자가 아님)에 덴마크 VAT 등록을 요구할 수 있습니다. 이러한 프로세스가 필요한 상황은 대부분의 EU 국가에서 일반적이며 다음과 같습니다.

• 덴마크 내에서 상품을 사고 파는(거래),
• 위탁창고를 이용하여 보관된 물품을 판매하는 행위,
• 다른 EU 국가로부터 상품을 발송(판매)하거나 취득(구매)하는 행위,
• 특정 판매 금액이 10,000유로를 초과한 후 다른 국가의 소비자에게 온라인으로 상품을 판매하는 경우,
• 유료 컨퍼런스, 라이브 이벤트, 전시회 등을 조직하고 진행합니다.
• VAT가 부과되지 않는 회사, 대리 납부 원칙에 따라 덴마크에서 사업을 동시에 수행하는 동시에 상품을 독립적으로 배송하는 회사입니다.

EU 소비자에게 온라인으로 서비스를 제공하고 상품을 판매하는 기업가는 해당 판매 매출액이 42,000 PLN(모든 국가 합산)을 초과합니다. 덴마크 VAT를 등록하는 대신 VAT OSS에 등록할 수 있습니다.

EU는 2010년에 VAT 패키지를 도입했기 때문에 등록은 제한된 경우에만 필요합니다.

덴마크 VAT 세율

모든 외국 기업은 덴마크에 등록된 경우 덴마크 VAT 세율을 적용해야 합니다. 기업이 이 의무를 이행하지 못하는 경우, 회사는 감면된 부가가치세(VAT)를 납부해야 합니다. 유럽연합은 이러한 요율에 대한 기본 틀을 확립합니다(예: 최소 요율 15%). 그러나 덴마크는 표준 요율과 대부분의 할인 요율을 자유롭게 설정할 수 있습니다.

덴마크 VAT 준수

덴마크에 세금 거주자로 등록되지 않은 외국 회사는 준수해야 하는 일련의 규칙을 따릅니다. 이는 장부의 범위와 VAT 세율 계산에 관한 것입니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

• 덴마크 부가가치세법(VAT Act)에 명시된 공개 데이터로 송장을 발행합니다.
• 배송 시 현지 VAT 규정에 따라 상품 또는 서비스에 대해 고객에게 올바르게 송장을 발행합니다.
• 전자세금계산서를 활용하여 고객의 승인을 받고,
• 신용 전표 및 기타 수정 사항 처리,
• 승인된 환율을 적용합니다.

덴마크 VAT의 과세 포인트는 무엇입니까?

덴마크 VAT에 대한 과세 포인트는 특정 규칙에 따라 결정됩니다. 부가가치세 회계기간(월별 또는 분기별) 종료 후 10일 이내에 세무서에 납부해야 합니다. 대부분의 상품의 경우 이는 배송 또는 소유권 이전의 순간입니다. 서비스에 있어서는 서비스가 완성되는 순간이 될 것이다.

VAT 원스톱샵(OSS) 신고

B2C 판매에 대한 VAT 요건을 단순화하고 고객 위치에 따른 VAT 등록 필요성을 줄이기 위해 VAT OSS(VAT 원스톱 샵) 신고서를 제출할 수 있는 단일 온라인 포털이 도입되었습니다. 이 포털에서는 모든 EU 국가에 대한 분기별 신고서를 제출할 수 있습니다.

EU 내에서 운영되는 회사는 운영하는 EU 국가의 포털에 등록할 수 있습니다. 신청서가 승인되면 등록 승인 후 분기 첫째 날에 온라인 포털에 액세스할 수 있습니다. VAT 그룹은 단일 번호로 등록을 신청할 수도 있습니다.

덴마크의 VAT

VAT 세율을 두 개만 갖는 것은 상당히 색다른 해결책입니다. 대부분의 경우 세율이 4개 또는 5개입니다. 슬로바키아에는 표준세율, 감면세율, 제로세율 등 상대적으로 단순한 VAT 시스템이 있습니다.

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저자: 루시 아담스

그녀는 회계 분야에 대한 폭넓은 지식을 갖고 있으며 중소기업과 대기업 모두에서 근무하면서 지속적으로 경험을 쌓고 있습니다. 그녀의 임무는 복잡한 재무 및 회계 문제를 설명하고 사업주와 해당 주제에 관심이 있는 사람들에게 재무를 효과적으로 관리하는 방법을 가르치는 것입니다. 그녀는 실용적인 조언을 제공하고, 현재 회계 문제에 대해 논의하고, 비즈니스 운영에 영향을 미칠 수 있는 입법 변경 사항을 분석하는 것을 즐깁니다. 그녀는 기업가가 비즈니스 성장에 집중할 수 있도록 돕는 금융에 대한 간단한 접근 방식을 좋아합니다. 그녀는 복잡한 문제를 이해하기 쉬운 언어로 번역하여 누구나 자신 있게 비즈니스 성공에 영향을 미치는 결정을 내릴 수 있도록 합니다.

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