네덜란드의 VAT – 완전한 가이드. 요율 및 등록 기준 | 유럽의 VAT #4
게시 됨: 2024-02-19네덜란드 고객에게 상품을 보내시나요? 네덜란드 VAT에 등록해야 하는지 여부와 네덜란드의 VAT 세율은 무엇인지 확인하세요.
네덜란드 VAT - 목차:
- 네덜란드의 VAT
- 네덜란드 VAT에 등록해야 합니까?
- 네덜란드의 VAT 등록 기준액은 얼마입니까?
- 네덜란드 재정 담당자나 대리인이 필요합니까?
- 네덜란드에서 VAT 번호를 받고 등록하려면 어떤 정보가 필요합니까?
- 네덜란드 VAT 번호의 형식은 무엇입니까?
- 네덜란드 VAT 신고
- 어떤 네덜란드 VAT가 공제되나요?
- 네덜란드 VAT 벌금
- 네덜란드 VAT 공제는 어떻게 회수되나요?
- 네덜란드의 VAT 세율
네덜란드의 VAT
네덜란드 VAT(부가가치세) 시스템은 1968년에 도입되었습니다. 10년 후인 1979년에 이 시스템은 유럽 연합의 다른 회원국에 알려진 시스템과 조화를 이루었습니다. 이는 네덜란드 조세관세청에서 관리하며 이전 네덜란드 VAT 법률과 이후 개정된 행정 결정 및 판결을 기반으로 합니다.
지방세 거주자로 등록되지 않은 모든 기업은 네덜란드 세금 시스템에 등록 의무가 적용될 수 있습니다. 또한, 외국 기업은 현지 규정을 준수하고, 신고서를 제출하고, Intrastat 시스템을 준수하고, 기타 다양한 신고서를 제출할 지속적인 의무가 있습니다. 그러나 수입품에 대한 부가가치세 납부를 유예하는 제도와 함께 대리 납부 원칙이 일반적으로 적용됩니다.
네덜란드 VAT에 등록해야 합니까?
특정 무역 상황에서는 일반적으로 외국 기업가가 관련 네덜란드 세무 당국에 등록해야 합니다. 이는 일반 유럽 연합 VAT 규정을 완벽하게 준수하며 다음을 포함합니다.
- 네덜란드를 통해 다른 EU 국가로 수입(다양한 유한 책임 재정 대표 시스템이 상호 교환적으로 적용될 수 있다는 점에 유의해야 함)
- 고객이 네덜란드에 VAT 납세자로 등록되어 있지 않은 경우 국내 구매 및 판매(등록된 경우 대리 납부가 적용되며 등록이 필요하지 않음)
- 네덜란드 내 물품 위탁 보관 – 대안으로 특별 라이센스를 사용할 수 있습니다.
- 법정 한도를 초과한 후 개인을 대상으로 한 상품의 온라인 판매,
- 라이브 전시회, 이벤트, 교육, 컨퍼런스 조직(입장료는 입구에서 지불),
- 자비로 물품을 배송하는 것.
지방세 거주자가 아닌 회사가 서비스 제공에 관여하는 경우 VAT 등록 요건은 매우 제한적입니다.
중요한!
EU 내 소비자에게 온라인으로 서비스를 제공하고 상품을 판매하는 기업가는 판매 활동으로 인한 매출액이 42,000 PLN(모든 국가에 대해)을 초과하며 네덜란드 VAT 등록 대신 VAT OSS에 등록할 수 있습니다.
네덜란드의 VAT 등록 기준액은 얼마입니까?
네덜란드에서 거래하는 외국 기업이자 동시에 자국에서 VAT/GST 납세자로 등록된 경우에는 등록 기준액이 0입니다.
네덜란드 재정 담당자나 대리인이 필요합니까?
회사가 다른 EU 회원국에 소재한 경우 네덜란드에서 VAT를 등록하기 위해 현지 재정 담당자/대리인이 필요하지 않습니다. 네덜란드 국세청에 직접 등록할 수 있습니다. 그러나 EU 외부에서 운영되는 회사의 경우 세무서에서 네덜란드 VAT를 담당하는 재정 담당자를 요구합니다.
네덜란드에서 VAT 번호를 받고 등록하려면 어떤 정보가 필요합니까?
네덜란드 세무서에서는 적절한 양식을 작성하고 다음 서류를 제출할 것을 요구합니다.
- 회사가 다른 곳에서 VAT 납세자로 등록되어 있음을 증명하는 VAT 증명서,
- 회사의 정관,
- 회사의 무역 등록부에서 발췌.
네덜란드 VAT 번호의 형식은 무엇입니까?
등록이 승인된 직후(보통 2주 미만 소요) 고유한 네덜란드 VAT 번호가 회사에 할당됩니다. 각 유럽 연합 회원국에는 VAT 번호에 대한 정의된 형식이 있습니다. 네덜란드의 경우 9자리 숫자와 접두사 NL로 구성됩니다.
국가 코드: NL
형식: 123456789B01 또는 123456789B02
문자 수: 12. 10번째 문자는 항상 문자 B이고, 12번째와 13번째 문자는 01부터 99까지의 숫자입니다.
VAT 그룹을 구성하는 회사는 B02로 끝납니다.
네덜란드 VAT 신고
비거주 VAT 납세자로 네덜란드 세무 당국에 등록된 각 회사는 신고라고 불리는 정기적인 제출을 통해 과세 대상 거래를 신고할 의무가 있습니다.
기준은 분기별 결산기간이다. 월별 신고서 제출 요건은 분기당 15,000유로 이상의 VAT를 납부해야 하는 기업에 적용됩니다. 또한 회사가 VAT 납부를 자주 지연하는 경우 월별 신고가 필요할 수 있습니다. 세금 거주자이고 연간 1,883유로 미만의 금액을 지불해야 하며, 공동체 내 공급 및 인수 총액이 10,000유로 미만인 기업은 연간 신고서를 제출해야 합니다.
어떤 네덜란드 VAT가 공제되나요?
회사는 해당 청구 또는 매입 VAT를 사용하여 네덜란드 VAT 신고서에서 판매 또는 신고된 VAT에서 VAT를 상쇄할 수 있습니다.
다음을 포함한 특정 예외가 있습니다.
- 선택된 직원 혜택 (스포츠 및 레크리에이션 시설 이용, 숙박, 개인 교통, 식사),
- 출장 음식 서비스.
네덜란드 VAT 벌금
VAT를 잘못 신고했거나 네덜란드 VAT 신고서를 늦게 제출한 경우 외국 기업은 최대 €4,920의 벌금을 물게 될 수 있습니다. 이자는 미납된 VAT에 대해 계산됩니다. 세율은 1년에 두 번 국세청에 의해 업데이트되며 현재 연간 4%로 설정되어 있습니다.
네덜란드 VAT에는 소멸시효가 없습니다. 그러나 네덜란드 세무 당국의 VAT 회수 기간은 회사가 처음 VAT를 납부할 의무가 발생한 날로부터 5년으로 제한됩니다.
네덜란드 VAT 공제는 어떻게 회수되나요?
매출 VAT보다 매입 VAT가 초과하는 경우 네덜란드 VAT 공제가 발생합니다. 이론적으로 이는 등록된 VAT 회사에 상환 가능합니다. 매입 부가가치세 초과분은 부가가치세 신고서 제출 시 환급받을 수 있습니다. 청구는 해당 VAT 기간으로부터 5년 이내에 제기되어야 합니다.
네덜란드의 VAT 세율
| 21% | 기준 |
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| 9% | 줄인 |
|
| 0% | 영 |
|
에스토니아의 VAT 세율은 비슷합니다. 에스토니아의 VAT에 대해 자세히 알아보세요.
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저자: 루시 아담스
그녀는 회계 분야에 대한 폭넓은 지식을 갖고 있으며 중소기업과 대기업 모두에서 근무하면서 지속적으로 경험을 쌓고 있습니다. 그녀의 임무는 복잡한 재무 및 회계 문제를 설명하고 사업주와 해당 주제에 관심이 있는 사람들에게 재무를 효과적으로 관리하는 방법을 가르치는 것입니다. 그녀는 실용적인 조언을 제공하고, 현재 회계 문제에 대해 논의하고, 비즈니스 운영에 영향을 미칠 수 있는 입법 변경 사항을 분석하는 것을 즐깁니다. 그녀는 기업가가 비즈니스 성장에 집중할 수 있도록 돕는 금융에 대한 간단한 접근 방식을 좋아합니다. 그녀는 복잡한 문제를 이해하기 쉬운 언어로 번역하여 누구나 자신 있게 비즈니스 성공에 영향을 미치는 결정을 내릴 수 있도록 합니다.
EU의 VAT:
- 에스토니아의 VAT
- 덴마크의 VAT
- 독일의 부가가치세
- 네덜란드 VAT - 전체 가이드