비율 분석이란 무엇입니까? 비즈니스의 재무 건전성 확인

비즈니스 소유자 또는 관리자는 정보에 입각한 결정을 내리는 것이 회사의 성공에 필수적이라는 것을 알고 있습니다. 회사의 재무 상태에 대한 통찰력을 얻는 데 도움이 되는 강력한 도구 중 하나는 비율 분석입니다. 재무 비율을 분석하면 시간 경과에 따라 회사의 성과를 비교하고 강점과 약점을 식별하며 비즈니스 전략에 대해 현명한 결정을 내릴 수 있습니다. 이 블로그 게시물에서는 비율 분석이 무엇인지, 어떻게 작동하는지, 비즈니스를 발전시키는 데 어떻게 사용할 수 있는지 자세히 살펴보겠습니다. 읽어.

비율 분석이란 무엇입니까? – 목차:

1. 회사의 재무 평가란 무엇입니까?
2. 비율 분석이란 무엇입니까?
3. 재무비율의 종류
4. 비율 분석을 수행하는 방법은 무엇입니까?
5. 요약

회사의 재무 평가란 무엇입니까?

회사의 재무 평가는 성과, 특정 목표를 달성하기 위해 할당된 자금, 자본, 회전율 및 손실을 분석하는 것입니다. 일반적으로 회사의 재무와 관련된 모든 비리를 감지하고 추가 개발을 위해 필요한 변경을 수행하기 위해 수행됩니다. 대차 대조표, 손익 계산서 및 현금 흐름표에서 가장 관련성이 높은 데이터를 얻을 수 있습니다.

비율 분석이란 무엇입니까?

비율 분석은 회사의 재무 성과를 분석하는 방법 중 하나입니다. 유동성, 부채, 수익성 및 비즈니스 운영과 관련된 기타 여러 영역에 대한 데이터를 얻을 수 있습니다. 여기에는 일반적으로 온라인 기록에서 찾을 수 있는 회사 보고서의 재무 데이터를 비교하는 것이 포함됩니다.

재무비율의 종류

예를 들어 정적, 동적, 상대 및 절대 비율과 같이 비율 분석에 사용되는 여러 유형의 재무 비율이 있습니다. 정적 비율은 손익계산서와 대차대조표의 정보를 사용하는 반면 동적 비율은 현금 흐름표의 정보를 사용합니다. 절대 비율은 회사의 재정 자원과 관련이 있습니다. 이를 바탕으로 상대 비율이 계산되며 그 값은 절대 비율의 몫입니다.

재무 비율은 분석하려는 회사의 성과 영역에 따라 그룹화할 수 있습니다. 예를 들어 회사의 수익성을 평가하기 위해 투자수익률 또는 자기자본수익률과 같은 비율을 볼 수 있습니다. 지불 능력을 평가하기 위해 유동성 비율과 부채 비율을 조사할 수 있습니다.

빚

회사의 부채와 상환 능력에 대한 아이디어를 얻으려면 예를 들어 다음을 살펴봐야 합니다.

• 회사의 자산 중 부채가 얼마나 있는지를 나타내는 부채 대 자산 비율 입니다. 회사가 빚진 부채 총액을 자산 총액으로 나누어 계산합니다.
• 회사가 자본과 관련하여 보유하고 있는 장기 부채의 양을 측정하는 장기 부채 대 자본 비율입니다 .

유동성

기업의 유동성을 알아보기 위해서는 기업의 유동자산을 유동부채로 나눈 유동비율 의 값을 알아야 합니다.

수익성

기업의 수익성을 확인하기 위해서는 매출실적, 이익, 자기자본활용 등에 주목해야 한다. 이를 위해 다음 비율을 자세히 살펴보는 것이 좋습니다.

• ROS(Return on Sales) – 회사의 수입을 순 판매 수익으로 나누어 계산합니다.
• ROE(자기자본수익률) – 주주가 투자한 금액과 관련하여 회사가 얼마나 많은 이익을 창출하는지 보여줍니다.
• 자산 수익률(ROA) – 회사가 자산을 얼마나 효과적으로 사용하여 이익을 창출하는지 측정합니다.

시장 효율성

시장 효율성 지표를 통해 회사가 비즈니스 환경에서 얼마나 효율적으로 운영되는지 평가할 수 있습니다. 예를 들면 다음과 같습니다.

• DSO(영업 미결제일) – 송장이 발행된 후 회사가 판매 대금을 회수하는 데 걸리는 평균 일수를 측정합니다.
• 재고 판매 일수(DSI) – 회사가 재고를 판매하는 데 걸리는 일수를 보여줍니다.
• 노동 생산성 지수 – 회사의 총 판매 수익을 일정 기간 동안의 평균 직원 수로 나누어 계산합니다.

비율 분석을 수행하는 방법은 무엇입니까?

비율 분석을 사용하여 회사의 재무 건전성을 평가하는 방법을 살펴보겠습니다.

계획과 실제 상태 비교

회사를 시작하기 전에 포괄적인 사업 계획 및 재무 예측을 작성하는 것은 진행 상황을 추적하고 목표 달성을 평가하며 개선 영역을 식별하는 데 중요합니다.

회사의 대차대조표 검토

대차대조표는 자산과 부채를 포함하여 회사의 재무 상태에 대한 개요를 제공합니다.

손익계산서를 보자

손익계산서는 회사의 비용이 예산을 초과하고 있는지와 판매 목표를 달성하고 있는지 여부를 판단하는 데 도움이 될 수 있습니다.

현금 흐름표 분석

현금 흐름표는 특정 기간 동안 회사의 현금 유입 및 유출에 대한 정보를 제공하는 재무 제표입니다.

재무 비율 계산

수집된 데이터를 사용하여 특정 재무 비율을 계산합니다. 이렇게 하면 비즈니스의 현재 상태를 파악하고 문제를 식별하며 필요한 변경을 수행하는 데 도움이 됩니다. 또한 분석을 수행할 때 외부 요인과 경쟁을 고려하십시오. 예제에서는 위에서 언급한 몇 가지 지표만 계산하고 해석하는 방법을 보여줍니다.

부채비율

비율이 높을수록 부채로 조달되는 회사 자산의 비율이 높아집니다. 비율 1은 회사의 총 부채가 총 자산과 같다는 것을 나타내며 회사가 100% 부채로 자금을 조달하고 있음을 의미합니다.

장기부채비율

자본은 회사의 자산과 부채의 차액으로 계산할 수 있습니다. 기업의 장기부채비율이 1에 가까울수록 부채비율이 높아 부채비율이 높다는 것을 의미한다.

현재 비율

유동 비율이 2 이상이면 회사에 과도한 유동성이 있을 수 있음을 나타냅니다. 과잉 유동성이 유리해 보일 수 있지만, 가용 자금은 더 높은 수익을 창출할 수 있는 수익성 있는 기회에 투자되어야 하기 때문에 항상 그런 것은 아닙니다. 1.2 미만의 비율은 재정 상황이 좋지 않으며 파산의 위험이 있음을 나타냅니다.

매출 수익률(ROS)

0.25의 매출 수익률은 회사가 1달러를 지출할 때마다 0.25달러(25센트)의 영업 이익이 발생했음을 의미합니다. 영업이익률이 낮으면 수익성을 유지하기 위해 판매량을 늘려야 한다.

자기자본이익률(ROE)

이 비율의 값이 높을수록 회사에 더 좋습니다. 따라서 이전 기간의 재무 데이터를 벤치마크로 사용해야 합니다. 이 경우 우리가 노려야 할 범위가 없습니다. 발생한 손실을 나타내는 음수 값을 받을 수도 있습니다.

자산 수익률(ROA)

이 비율의 값이 높을수록 회사에 더 유리한 상황을 나타냅니다. 앞서 언급했듯이 더 나은 관점을 얻으려면 이전 재무제표를 고려하는 것이 필수적입니다.

요약

비율 분석은 회사의 재무 상황을 평가하는 방법 중 하나입니다. 이를 성공적으로 수행하기 위해서는 재무제표를 철저히 작성하고 특정 가치를 계산해야 합니다. 또한 기업의 성공은 종종 이 정보를 기반으로 한 의사 결정에 달려 있기 때문에 얻은 ​​데이터를 적절하게 해석하는 것이 필수적입니다. 객관적인 평가를 받으려면 일반적인 경제 상황과 회사의 건전성에 영향을 미칠 수 있는 기타 외부 요인을 염두에 두고 그 결과를 경쟁 업체의 결과와 비교하는 것도 도움이 됩니다.

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