세계 은행: GST는 세계에서 가장 복잡한 세금 시스템 중 하나입니다.
게시 됨: 2018-03-16인도는 115개 국가 중 세율이 두 번째로 높습니다.
상품 및 서비스세(GST)가 인도의 간접세 문제를 단순화했습니까? 적어도 세계 은행은 그렇게 생각하지 않습니다.
인도는 전 세계적으로 국가별 조세 정책 측면에서 항상 낮은 순위를 기록했습니다. 경제 자유화가 인도 경제를 되살리기 위한 가장 큰 개혁이라면 조세 부족, 토지 및 노동 개혁, FDI 규정이 인도의 잠재 성장률을 저해하고 있습니다. 그러나 최근 납세의무, 경제의 디지털화, FDI 등의 조치로 시나리오가 바뀌었다.
그러나 이러한 개혁이 원래대로 시행되었는지 여부는 여전히 큰 문제로 남아 있습니다.
인도의 과세 정책에 투명성을 가져오고 인도 전역에 통합 간접세율을 구현하기 위한 노력에서 중앙 정부는 주 사이에서 원하는 수준의 합의에 도달하지 못했고 그 결과 IGST, CGST 및 SGST의 세 가지 다른 형태를 가진 5개의 다른 GST 슬래브가 생성되었습니다. 또한 많은 수익성 있는 세금 수입원이 GST 레이더에서 제외되어 사업을 용이하게 하려는 바로 그 목적을 죽였습니다.
세계 은행은 GST가 세계에서 가장 복잡한 세금 시스템 중 하나라고 말했습니다. 국제기구에 따르면 인도는 유사한 간접세 제도가 있는 115개국 중 세계에서 두 번째로 높은 세율을 기록하고 있다.
세계 은행의 격년 인도 개발 업데이트(India Development Update)에 따르면 지금까지 49개국이 단일 GST 슬래브를 가지고 있는 반면 28개국은 두 슬래브를 사용합니다. 인도를 포함한 5개국만이 0이 아닌 슬라브 4개를 사용합니다. 나머지는 이탈리아, 룩셈부르크, 파키스탄, 가나입니다. 인도의 GST 구조에는 0, 5%, 12%, 18% 및 28%의 5가지 세금 슬래브가 있습니다.
또한 GST는 인도에서 수출에 적용되지 않습니다. 따라서 GSTN 납세자의 모든 수출 공급은 영세 공급으로 분류되어 수출자가 투입물에 대해 지불된 세금에 대한 환급을 청구할 수 있습니다. 이와는 별도로 금은 3%, 귀석은 0.25%의 세율을 적용하며, 주류, 석유 제품, 부동산 인지세 및 전기세는 GST에서 제외되며 주정부에서 계속해서 주정부에서 특정 세율로 과세합니다.
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또한 세계 은행 보고서에 따르면 인도 정부는 이 새로운 조세 제도가 도입된 후 초기에 많은 혼란에 직면했습니다.
시행 1년이 지난 후에도 납세자와 소상공인이 여전히 직면하고 있는 주요 문제 중 일부는 다음과 같습니다.
- 여러 세금 슬래브로 인해 특히 농촌 지역의 사업가들은 특정 제품에 대해 지불해야 하는 세금에 대한 정확한 정보를 얻기 위해 고군분투하고 있습니다.
- 일부 제품의 가격은 위치에 따라 다르며 다양한 제품에 대해 여러 가격이 있습니다. 예를 들어, Maruti Suzuki India Ltd.의 Baleno Sigma 가솔린 모델의 가격은 Maharashtra에서 $9,782(INR 6.35 Lakh)인 반면 Karnataka에서는 동일한 모델의 가격이 $10,244(INR 6.64 Lakh)입니다.
- GST 제출을 위한 단일하고 통일된 양식은 없습니다. 현재 판매자는 CGST(중앙 상품 및 서비스 세금), IGST(통합 상품 및 서비스 세금) 및 SGST(주 상품 및 서비스 세금)를 제출하기 위해 세 가지 다른 양식을 작성해야 합니다.
- GST 제출을 위한 웹사이트는 사용자 친화적이어야 합니다. 정부는 납세자들에게 마감일 훨씬 전에 보고서를 제출하고 오류 보고서를 제출한 직후에 생성할 수 있는 선택권을 주어야 합니다.
GST의 장점
GST는 인도의 오래된 세금 정책에 비해 몇 가지 이점이 있다는 점에 유의해야 합니다. 예를 들어, 이전에는 동일한 제품에 여러 세금이 부과되어 상품 가격이 인상되었습니다. GST의 시행으로 세금에 대한 공제를 제공하여 계단식 세금을 없앴습니다.
둘째, 종전의 과세제도에서는 상품을 카테고리별로 분류하여 거래자들 사이에 많은 혼란과 혼란을 야기했습니다. GST는 국제 표준에 따라 제품을 식별하는 8자리 코드인 HSN(Harmonized System of Nomenclature)을 도입하여 이 문제를 해결했습니다.
또 다른 주요 장점은 전국의 제품 가격을 통제했다는 것입니다. 제조 비용을 고려하고 판매 시점에 세금을 징수하므로 자동으로 비용이 절감됩니다. 가격이 내려가면 소비자의 소비가 늘어나 장기적으로 기업에 이익이 된다.
그러나 GST 위원회가 아직 처리하지 못한 주제가 너무 많습니다. 예를 들어, 많은 GST 슬래브 자체가 상품과 사용자를 혼동시키기에는 너무 많은 반면, 위원회는 GST 레이더 아래에서 각각의 모든 제품을 분류하는 데 실패했습니다. 여기에는 Bitcoin, Cryptocurrencies 및 온라인으로 제공되는 많은 제품과 서비스가 포함됩니다.
알코올 및 석유를 포함한 많은 제품이 여러 가지 이유로 GST 레이더에 포함되지 않았습니다. 당시 정부는 화석 연료 제품에 대해 징수한 세수를 잃고 싶지 않은 반면, 주류의 경우 주 정부는 통일된 가격을 원하지 않고 세수를 센터와 공유하는 것을 원하지 않습니다.
GST 위원회는 2018년 3월 10일 26차 회의에서 법안 전자 전송, 특정 면제 항목의 합리화 및 GST 복잡성을 단순화하는 데 도움이 될 GST 세율의 추가 변경을 포함한 여러 이니셔티브를 취했습니다. 그러나 이러한 개혁을 더 빠르게 구현하면 사업 용이성과 같은 여러 측면에서 더 나은 평가를 받을 수 있습니다.