Przewodnik krok po kroku dotyczący wprowadzania TDS w Tally (z praktycznymi przykładami)

Opublikowany: 2022-08-05

(Podatek potrącony u źródła) TDS jest jednym z najczęstszych wpisów, które należy przekazać podczas otrzymywania i dokonywania płatności. Obejmuje prawidłowe obliczenia, zaksięgowanie ich w odpowiedniej księdze i uzgodnienie. W tym poście poprowadzimy Cię przez przekazanie wpisu TDS w Tally. Przedstawimy praktyczne przykłady wpisu do dziennika TDS w Tally ERP 9 i Tally prime.

Ten samouczek ma na celu poprowadzić Cię przez te tematy:

  • Podstawowe wyjaśnienie księgowości TDS i wpisu TDS
  • Obliczanie franszyzy TDS
  • Tworzenie księgi TDS w Tally
  • Dokonywanie płatnego wpisu TDS w Tally
  • Dokonywanie wpisu należności TDS w Tally
  • Wpis TDS w Tally z GST
  • Wpis do dziennika krok po kroku Tally w GST

Zanim przejdziemy do etapów przejścia Tally wejścia TDS, zrozummy pojęcie TDS należności i płatności.

Wejście TDS w Tally ERP 9

Uwaga: Jeśli dokładnie wiesz o stawkach TDS, TDS, obliczeniach i księgowaniu, możesz bezpośrednio przejść do sekcji Kroki.

Spis treści

Co to jest TDS (podatek potrącony u źródła)?

Podatek odliczony u źródła (TDS) to odliczenie przed opodatkowaniem dokonywane u źródła (przed płatnością) przez płatnika od płatności dokonanej na rzecz odbiorcy. Jest to mechanizm poboru podatku za pomocą mechanizmu odliczenia, a nie poprzez wpłaty dokonywane przez podatnika. Jest on odliczany w momencie płatności i bezpośrednio wpłacany na konto rządowe (Departamentu Podatku Dochodowego).

Zasadniczo w księgach rachunkowych występują dwa rodzaje TDS: Zobowiązania z tytułu TDS i Należności z TDS. Oba te wpisy TDS w Tally ERP 9 zrozumiemy na przykładach.

Sugerowana lektura: Jak rejestrować wpis sprzedaży i zakupu w Tally za pomocą GST

TDS płatne

Jest to kwota, którą musisz odliczyć od całkowitej kwoty należnej usługodawcy, wykonawcy, profesjonaliście, a następnie wpłacić do działu podatku dochodowego jako podatek w imieniu odbiorcy płatności.

Jest przechowywany w imieniu odbiorcy płatności, dlatego pojawia się po stronie pasywów bilansu.

To musi być mylące, spróbujmy zrozumieć na praktycznym przykładzie TDS

Potraktuj siebie jako jednostkę szpitalną. Załóżmy, że musisz zapłacić kwotę 100,000 jenów lekarzowi, który świadczy profesjonalne usługi medyczne w Twoim szpitalu.

Teraz, zgodnie z ustawą o finansach, powinieneś zapłacić lekarzowi tylko 90 000 ₹ po odliczeniu 10 000 (w wysokości 10% od całkowitej należnej kwoty). Musisz wpłacić te 10 000 bezpośrednio na rachunek bankowy departamentu podatku dochodowego w imieniu lekarza.

Notatka:

  • Stawka 10% dotyczy usług profesjonalnych, takich jak usługi medyczne i prawne, zgodnie z art. 194J ustawy o podatku dochodowym. Odliczenie TDS może wynosić od 1% do 30% w zależności od charakteru i liczby płatności, które mają zostać dokonane.
  • Potrącone 10 000 JPY zostanie uznane za kwotę zapłaconą przez lekarza działowi IT. Tak więc TDS nie jest Twoim dodatkowym wydatkiem, ale tylko częścią płatności, która jest przekazywana bezpośrednio rządowi, a nie odbiorcy.

Należność z TDS

Należność z tytułu TDS to kwota potrącona przez klienta, klienta, najemcę itp. z całkowitej kwoty do zapłaty i zdeponowana w dziale IT w Twoim imieniu.

Przykład należności z TDS:

Jeśli wynająłeś biuro w swoim budynku bankowi za czynsz w wysokości 80 000 jenów miesięcznie, na konto bankowe otrzymasz tylko 72 000 jenów. ₹8000 zostanie potrącone przez bank i zdeponowane jako podatek zapłacony do działu IT w Twoim imieniu.

Notatka:

  • Czynsz należny od gruntu i budynku podlega ryczałtowej stawce 10% TDS.
  • Odliczona kwota jest przekazywana przez bank w Twoim imieniu do działu podatku dochodowego. Można to uznać za zapłacony przez Ciebie podatek z góry.

Sugerowana lektura: Przewodnik po tym, kiedy i jak korzystać z listy skrótów klawiszowych Tally

Obliczanie TDS

Chociaż jest to dość proste, może być zamieszanie związane z obliczaniem TDS. Kwotę odliczenia TDS należy dokładnie obliczyć podczas dokonywania płatności. Oto główne rzeczy, które należy wziąć pod uwagę podczas obliczania TDS.

  1. Udział własny w TDS powinien być obliczany na podstawie całkowitej kwoty należnej potrącemu.
  2. Odliczenie od TDS jest obliczane według stawek określonych przez podatek dochodowy.
  3. Dla roku oceny 2023-24, oto stawki TDS:
  • Wynagrodzenie - zgodnie z tablicą podatkową
  • Czynsz na gruntach i budynkach: 10%
  • Profesjonalne opłaty: 10%
  • Wykonawca indywidualny: 1%
Kompletna lista stawek
  1. W przypadku konieczności odliczenia TDS za usługi, do których ma zastosowanie podatek GST, TDS oblicza się na podstawie podlegającej opodatkowaniu wartości dostawy, a nie całkowitej kwoty do zapłaty. (Omówiono tę część w późniejszym wpisie z przykładem.)
  2. Jeśli ma nastąpić płatność częściowa, to TDS będzie naliczane tylko od kwoty częściowo należnej, a nie od całej kwoty.

Kroki wejścia TDS w Tally ERP 9

Teraz zrozummy wpisy dokonane w Tally dla TDS. Jak już rozmawialiśmy, istnieją dwa rodzaje wpisów TDS, które należy wykonać: TDS Payable i TDS Receivable.

TDS Płatny wpis w Tally z przykładem

Zgodnie ze standardową Praktyką Rachunkową, Zobowiązanie z TDS jest przekazywane przez trzy różne wpisy.

  • Pierwszy wpis jest przekazywany podczas księgowania TDS do zapłacenia oraz całkowitej kwoty do zapłaty na rzecz potrąconego.
  • Drugi wpis będzie zawierał dokładną kwotę przekazaną przez bank/gotówkę do potrącenia.
  • Trzeci wpis TDS jest przekazywany, gdy należność TDS zostanie zaksięgowana na rachunku Departamentu Podatku Dochodowego.

Praktyczny przykład płatnego wejścia TDS

Jeśli 50 000 za kontrakt jest płatne Panu X po odliczeniu TDS w wysokości 10%.

  1. Pierwszy wpis ma miejsce, gdy TDS jest księgowany wraz z kwotą płatną na rzecz Odbiorcy
Koszty kontraktowe Klimatyzacja Dr 50 000/-
Do pana XA/c 45 000/-
Do TDS płatna klimatyzacja 5000/-
  1. Drugi Wpis zostanie dokonany przy wpłacie kwoty Odbiorcy
Pan XA/c Dr 45 000/-
Do banku A/c 45 000/-
  1. Trzeci wpis, gdy TDS Deducted jest wpłacany/deponowany na koncie bankowym działu IT
TDS płatna klimatyzacja Dr 5000/-
Do banku A/c 5000/-

Kroki dotyczące wejścia płatnego TDS w Tally ERP 9 (tak samo dla Tally Prime)

Oto kroki, które należy wykonać, aby uzyskać płatny wpis Tally ERP TDS:

  • Najpierw utwórz księgę zobowiązań TDS (pomiń, jeśli została już utworzona)

Krok 1: Otwórz „Gateway of Tally”

Krok 2: Przejdź do informacji „Informacje o kontach” lub naciśnij „A”

Krok 3: Przejdź do „Księgi” lub naciśnij „L” na klawiaturze

Krok 4: Wybierz opcję Utwórz lub naciśnij „C” na klawiaturze

Krok 5: Wpisz „TDS Payable” w polu nazwy.

Krok 6: Wybierz „Bieżące zobowiązania” jako grupę

Krok 7: Jednocześnie naciśnij Ctrl+A i zapisz księgę.

  • Przekaż wpis do dziennika do księgi TDS płatnej w Tally

Krok 1: Otwórz „Gateway of Tally”

Krok 2: Przejdź do informacji „Kupony księgowe” lub naciśnij „V”

Krok 3: Naciśnij „F7” na klawiaturze, aby przekazać wpisy do dziennika

Krok 4: Wprowadź księgę rozchodów dla wydatków, które księgujesz (wynajem, umowa, prowizja)

(Lub)

Naciśnij „Alt + C”, aby utworzyć nową księgę wydatków

Krok 5: Wprowadź całkowitą kwotę do zapłaty przed odliczeniem TDS i naciśnij „Enter”

Krok 6: Wybierz Odbiorcę, któremu ma zostać wypłacona kwota

(Lub)

Naciśnij „Alt + C”, aby utworzyć nową księgę

Krok 7: Naciśnij „Enter”

Krok 9: Wprowadź kwotę po odliczeniu TDS i naciśnij „Enter”

Krok 10: Wybierz konto „TDS Payable” i wprowadź kwotę TDS

Krok 11: Wprowadź narrację (opcjonalnie)

Krok 12: Naciśnij „Ctrl + A”, aby zapisać kupon czasopisma

Sugerowana lektura: Jak stworzyć księgę w Tally Prime

  • Wpis płatności, gdy kwota jest faktycznie zapłacona

Krok 1: Otwórz „Gateway of Tally”

Krok 2: Przejdź do informacji „Kupony księgowe” lub naciśnij „V”

Krok 3: Naciśnij „F5” na klawiaturze, aby przekazać wpisy dotyczące płatności

Krok 4: Wybierz konto płatnicze (Bank, Gotówka itp.)

Krok 5: Wybierz odbiorcę, któremu ma zostać wypłacona kwota

Krok 6: Wprowadź kwotę netto wypłaconą odbiorcy

Krok 7: Naciśnij „Ctrl + A”, aby zapisać kupon czasopisma

  • Wpis po wpłacie kwoty do zapłaty TDS

Krok 1: Otwórz „Gateway of Tally”

Krok 2: Przejdź do informacji „Kupony księgowe” lub naciśnij „V”

Krok 3: Naciśnij „F5” na klawiaturze, aby przekazać wpisy dotyczące płatności

Krok 4: Wybierz konto płatnicze (Bank, Gotówka itp.)

Krok 5: Wybierz „płatny TDS”

Krok 6: Wprowadź wpłaconą kwotę netto

Krok 7: Naciśnij „Ctrl + A”, aby zapisać kupon czasopisma

Wpis należności TDS w zestawieniu z przykładem

Wpis należności TDS jest zazwyczaj księgowany w dwóch częściach.

  • Pierwsza, gdy rachunek zostanie wydany partii.
  • Drugi to moment, w którym strona otrzyma płatność netto po potrąceniu TDS.

Praktyczny przykład należności TDS

Twoja firma wysłała rachunek w wysokości 35 000 jenów za kontrakt do XYZ private Limited. Płatność została otrzymana po potrąceniu TDS w wysokości 10%.

  1. Pierwszy wpis dotyczy zaksięgowania całkowitej należności od strony
XYZ Pvt LTD Klimatyzacja Dr 35 000/-
Do przychodów z klimatyzacji Cr 35 000/-
  1. Drugi zapis jest przekazywany do księgowania należności TDS po wpływie kwoty netto do banku. Odbywa się to za pomocą dwóch różnych wpisów

Wejście do paragonu

Bank A/C Dr 31 500/-
Do XYZ Pvt Ltd 31 500/-

Wpis do dziennika

TDS należności A/c Dr 3500/-
Do XYZ Pvt Ltd A/c 3500/-

Kroki dotyczące wpisu należności TDS w Tally ERP (tak samo dla Tally Prime)

Oto kroki, które należy wykonać, aby wprowadzić należności Tally ERP TDS

  • Utwórz księgę należności TDS (pomiń, jeśli została już utworzona)

Krok 1: Otwórz „Gateway of Tally”

Krok 2: Przejdź do „Informacje o kontach” lub naciśnij „A”

Krok 3: Przejdź do „Księgi” lub naciśnij „L” na klawiaturze

Krok 4: Wybierz opcję Utwórz lub naciśnij „C” na klawiaturze

Krok 5: Wpisz „Należność TDS” w polu nazwy.

Krok 6: Wybierz „Bieżące aktywa” jako grupę

Krok 7: Jednocześnie naciśnij Ctrl+A i zapisz księgę.

  • Przekaż wpis do dziennika do dochodu księgowego w zestawieniu (gdy wystawiany jest rachunek)

Krok 1: Otwórz „Gateway of Tally”

Krok 2: Przejdź do informacji „Kupony księgowe” lub naciśnij „V”

Krok 3: Naciśnij „F7” na klawiaturze, aby przekazać wpisy do dziennika

Krok 4: Podaj konto klienta/klienta, na który wystawiany jest rachunek

(Lub)

Naciśnij „Alt + C”, aby utworzyć nową księgę klientów/klientów

Krok 5: Wprowadź całkowitą kwotę należności przed odliczeniem TDS i naciśnij „Enter”

Krok 6: Wprowadź księgę przychodów dla księgowanego dochodu (Professional, Contract, itp.)

(Lub)

Naciśnij „Alt + C”, aby utworzyć nową księgę

Krok 7: Dwukrotnie naciśnij „Enter”

Krok 8: Naciśnij „Ctrl + A”, aby zapisać kupon czasopisma

  • Wpis należności TDS po otrzymaniu kwoty

Aby zaksięgować należność TDS, musisz zdać dwa wpisy

Wpis płatności

Krok 1: Otwórz „Gateway of Tally”

Krok 2: Przejdź do informacji „Kupony księgowe” lub naciśnij „V”

Krok 3: Naciśnij „F6” na klawiaturze, aby przekazać wpisy paragonów

Krok 4: Wybierz księgę paragonów (Bank, Gotówka itp.)

Krok 5: Wybierz stronę, od której otrzymujesz kwotę

Krok 6: Wprowadź kwotę netto otrzymaną od klienta/klienta

Krok 7: Naciśnij „Ctrl + A”, aby zapisać kupon czasopisma

Sugerowana lektura: Obliczanie odsetek krok po kroku w Tally (tryb prosty i zaawansowany)

Rezerwacja należności TDS

Krok 1: Otwórz „Gateway of Tally”

Krok 2: Przejdź do informacji „Kupony księgowe” lub naciśnij „V”

Krok 3: Naciśnij „F7” na klawiaturze, aby przekazać wpisy do dziennika

Krok 4: Wybierz księgę „Należności TDS”

Krok 5: Wprowadź całkowitą kwotę potrąconą jako TDS i naciśnij „Enter”

Krok 6: Wprowadź księgę klientów/klientów

Krok 7: Naciśnij „Enter”

Krok 8: Naciśnij „Ctrl + A”, aby zapisać kupon czasopisma

Wejście TDS w Tally z GST

Ilekroć musisz dokonać wpisu Tally dla TDS z GST, cały proces pozostaje taki sam, z wyjątkiem faktu, że TDS jest odliczany tylko od składnika wartości podlegającej opodatkowaniu, a nie od składnika GST. W przeciwnym razie wpis pozostanie taki sam jak powyżej.

Oto wpis TDS w Tally ERP 9 GST z przykładem

Jeśli Twoja firma korzysta z usług o wartości 100,000 od agencji zajmującej się projektowaniem stron internetowych, a agencja pobiera 18% podatku GST od całkowitej wartości umowy. Całkowita należna wartość wyniosłaby 1,18 000 jenów.

Udział własny w TDS wyniósłby 10 000 jenów (10% z 100 000 jenów). TDS nie będzie odejmowany od składnika GST, tj. ₹18 000

Wpis wyglądałby następująco:

Koszt klimatyzacji Dr 1 000 000/-
CGST ITC A/c Dr 9000/-
SGST ITC A/c Dr 9000/-
Do agencji A/c 1,08000/-
Do TDS płatna klimatyzacja 10 000/-

Uwaga: wpis należy przekazać jako kupon do dziennika w Tally ERP 9 i Tally Prime.

Sugerowana lektura: Jaki jest cel zarządzania finansami w Tally?

FAQ

  1. W jakiej grupie jest tworzona księga TDS w Tally?

    Najlepiej byłoby, gdyby księga TDS została utworzona w ramach Grupy Cła i Podatków w Tally. Można go jednak utworzyć w ramach aktywów bieżących i zobowiązań bieżących w celu lepszej reprezentacji w bilansie. Dla lepszej reprezentacji należności z tytułu TDS powinny znajdować się w ramach aktywów obrotowych, a należności z tytułu TDS w ramach zobowiązań bieżących.

  2. Czy TDS jest aktywem czy zobowiązaniem?

    Należność z tytułu TDS jest uważana za aktywa, a należność z tytułu TDS za zobowiązanie.

  3. Czy TDS jest obliczany na składniku GST?

    Nie, TDS nie jest obliczany na składniku GST. TDS jest obliczany tylko na podstawie podlegającej opodatkowaniu wartości usługi lub opłat, ale nie od składnika GST.

  4. Czy TDS jest płatny jako wydatek?

    Należna kwota TDS to kwota odliczona od całkowitej płatności do zapłaty na rzecz odbiorcy. Ponieważ jest to część wynagrodzenia, kontraktu lub wydatków zawodowych, jest uważany za wydatek. Jednak należność z tytułu TDS nie jest księgowana oddzielnie jako wydatek, ponieważ jest już zaksięgowana w terminie wymagalności.

Powiązane kategorie: Oprogramowanie księgowe | Oprogramowanie GST | Oprogramowanie do podatku dochodowego | Oprogramowanie do zarządzania wydatkami | Oprogramowanie do zarządzania finansami