10 wytycznych, których należy przestrzegać, aby opracować bezproblemową politykę ESOP
Opublikowany: 2021-05-21ESOPs powoli zyskują na znaczeniu w indyjskim ekosystemie startupów dzięki korzyściom, jakie zapewniają pracodawcom i pracownikom
Dla każdej firmy, która chce wprowadzić ESOP, niezbędne jest zrozumienie podstaw programu opcji pracowniczych na akcje lub ESOS
Chociaż nie ma ustalonego szablonu do opracowania ESOS, oto lista 10 podstaw, których firma powinna przestrzegać podczas opracowywania dokumentu
Plany akcjonariatu pracowniczego (ESOPs) stopniowo stają się dobrze rozpoznawalnym instrumentem w indyjskim ekosystemie startupowym, służącym do nagradzania, zatrzymywania lub przyciągania pracowników. Korzyści jest wiele, gdy członkowie zespołu stają się interesariuszami, gdy buduje się zaufanie, a koncentracja firmy na tworzeniu wartości i budowaniu bogactwa przynosi im korzyści w dłuższej perspektywie. Pomaga również firmom w wyznaczaniu i zatrzymywaniu talentów bez obciążania ich rezerw gotówkowych i pozwala firmom czerpać korzyści podatkowe.
Dla każdego założyciela lub firmy, która chce wprowadzić program ESOP, niezbędne jest zrozumienie podstaw programu opcji na akcje lub akcje dla pracowników lub ESOS. Jest to kluczowy dokument prawny, który zawiera wszystkie zasady regulujące działalność ESOP firmy.
Nie ma ustalonego szablonu do opracowania ESOS, ale firmy mogą zdefiniować własny zestaw zasad w tym krytycznym dokumencie. Muszą jednak przestrzegać obowiązkowych wytycznych SEBI i Ustawy o spółkach z 2013 r. Oto lista kontrolna 10 najważniejszych rzeczy, o których założyciele powinni pamiętać podczas opracowywania ESOS.
1. Rozmiar puli
W przypadku finansowanych startupów jest to zwykle zdefiniowane w umowie udziałowej (SHA). Ponownie, nie ma ustalonej formuły ani reguły, ale wielkość puli 10-15% na początkowych etapach powinna służyć temu celowi. Dość często zwiększa się wielkość puli w kolejnych rundach finansowania.
2. Kryteria kwalifikacji dla pracowników
Parametry te określają, czy pracownik kwalifikuje się do dotacji lub opcji nabytych na podstawie stażu pracy, wydajności, stażu pracy, przyszłego potencjału i innych.
3. Dystrybucja ESOP
Można to zrobić na wiele sposobów. Ale w Indiach większość startupów wybiera trasę bezpośrednią, a firmy same zarządzają procesem. To podejście jest znacznie prostsze. Rada dyrektorów zatwierdza dotacje lub tworzy się mały komitet, aby je zatwierdzić. Drugim podejściem jest dystrybucja poprzez zaufanie ESOP. Jest to złożona metoda, wymagająca dodatkowych czynności księgowych. Tak więc bardzo niewiele firm się na to decyduje.
4. Okresy nabywania uprawnień i blokowania
Nawet jeśli pracownikom przyznawane są prawa kapitałowe, posiadanie akcji nie następuje natychmiast. Mówiąc najprościej, vesting polega na procesie aplikowania i kupowania akcji spółki po upływie określonego czasu i spełnieniu określonych parametrów zgodnie z zasadami spółki. Musi istnieć roczna lub więcej luka między przyznaniem a nabyciem opcji na akcje, znana jako okres nabywania uprawnień. ESOS musi podać stanowisko w okresie nabywania uprawnień, o które pracownik może ubiegać się o przyznane akcje. Powinno to również umożliwić komisji administracyjnej określenie okresu blokady, w którym pracownik nie może umorzyć lub sprzedać akcji.
Polecany dla Ciebie:
Jak platforma agregacji kont RBI ma przekształcić fintech w Indiach
Przedsiębiorcy nie mogą tworzyć zrównoważonych, skalowalnych start-upów poprzez „Jugaad”: Cit...
Jak Metaverse zmieni indyjski przemysł motoryzacyjny?
Co oznacza przepis anty-profitowy dla indyjskich startupów?
W jaki sposób start-upy Edtech pomagają indyjskim pracownikom podnosić umiejętności i być gotowym na przyszłość...
Akcje New Age Tech w tym tygodniu: Kłopoty Zomato nadal, EaseMyTrip publikuje Stro...
Dowiedz się, jak opracować zasady ESOP
5. Okres ćwiczeń dla byłych pracowników
Biorąc pod uwagę, że akcje ESOP są zwykle akcjami własnymi, nawet były pracownik może je zachować. Firma może określić w swoim ESOS, jak długo chce, aby jej pracownicy wykonywali swoje opcje na akcje po opuszczeniu organizacji.
6. Plan ćwiczeń i proces
Plan wykonania obejmuje okres wykonania i cenę wykonania. Okres wykonania to czas, po upływie którego zainteresowany pracownik musi skorzystać z prawa do ubiegania się o akcje spółki i dokonać wszelkich niezbędnych płatności. Należy zauważyć, że zakup tych akcji jest prawem pracownika, ale nie obowiązkiem. Jeżeli wszystkie warunki zostaną spełnione, a pracownik zdecyduje się na zakup akcji, może zapłacić cenę niższą niż godziwa wartość rynkowa (FMV), zwana ceną wykonania. Firma musi mieć wdrożony proces, aby pracownicy mogli skorzystać z opcji ESOP, zarówno częściowych, jak i całościowych.
7. Wykupy ESOP
Wiele indyjskich startupów ogłosiło swoje programy wykupu ESOP nawet podczas pandemii Covid-19, umożliwiając pracownikom spieniężenie swoich opcji na akcje. W przypadku wykupu ESOP, pracownik najpierw rezygnuje lub traci swój grant ESOP, a pracodawca rekompensuje osobie premię o takiej samej wartości.
8. Zmiana/zakończenie ESOS
ESOS firmy musi odpowiadać na następujące pytania: Kto może zmienić ESOP iw jakich okolicznościach? Czy plan można zakończyć przed datą jego wygaśnięcia? Jeśli tak, kto będzie upoważniony do zakończenia ESOP iw jakich okolicznościach?
9. Rozstrzyganie sporów
Musi istnieć dobrze zdefiniowany plan rozstrzygania sporów związanych z ESOP, w drodze mediacji/arbitrażu lub procesów sądowych. W pierwszym przypadku powinien istnieć proces wyznaczania arbitra/mediatora.
10. Zobowiązania podatkowe
Firmy muszą określić zobowiązania podatkowe związane z ESOP w ESOS, aby ich pracownicy dobrze je rozumieli. Opodatkowanie ESOP odbywa się w dwóch częściach — jedna jako podatek dochodowy, a druga jako podatek od zysków kapitałowych. Podatek od zysków kapitałowych występuje, gdy pracownik sprzedaje akcje spółki nabyte za pośrednictwem ESOP, natomiast dodatkowe opodatkowanie ma miejsce, gdy akcje są kupowane przez pracownika po raz pierwszy (różnica między FMV a ceną wykonania jest w tym przypadku opodatkowana i odliczona jako TDS). Jednak nowelizacja Budżetu 2020 odroczyła płatność TDS pod warunkiem wstępnym od roku zakupu. Jest teraz wypłacane, gdy jeden z następujących warunków wystąpi jako pierwszy: Ukończenie pięciu lat przydziału ESOP; sprzedaż akcji ESOP lub rozwiązanie stosunku pracy.
Dla osób, które chcą dowiedzieć się więcej, Inc42 Plus jest gospodarzem „ WTF: Startup Equity ” , którego celem jest uproszczenie ESOP-ów, termsheets i wycen dla startupów. Zaplanowane na 5 czerwca 2021 r. wirtualne wydarzenie będzie prezentować historie i wnioski dotyczące startupów i ich pracowników.
Dowiedz się, jak opracować zasady ESOP