Nadchodzące zmiany dotyczące podatku VAT w Europie dla sprzedawców internetowych

Bycie na bieżąco z bieżącymi i nadchodzącymi zmianami w przepisach dotyczących podatku VAT w Europie i poza nią ma kluczowe znaczenie dla zachowania zgodności z prawem i utrzymania długoterminowej działalności biznesowej online.

Rok 2021 przyniósł ze sobą wiele istotnych zmian w ogólnounijnej strukturze podatkowej.

Ponadto w Wielkiej Brytanii w 2022 r. nadchodzą zmiany związane z VAT z powodu Brexitu.

W tym artykule omówimy najważniejsze zmiany dotyczące podatku VAT dla przedsiębiorców eCommerce, sprzedawców Amazon i właścicieli firm internetowych, którzy sprzedają klientom w innych krajach.

Nowy próg dostawy w całej UE w 2021 r.

W lipcu 2021 r. wprowadzono nową procedurę VAT, która obowiązuje w całej Unii Europejskiej, One-Stop-Shop (OSS).

W systemie OSS usunięto progi dla poszczególnych krajów i zastąpiono je jednym progiem dla całej UE.

Wcześniej progi specyficzne dla danego kraju, zwykle 35 000 lub 100 000 euro, dyktowały, czy rejestracja VAT była wymagana w obcym kraju UE.
Transakcje transgraniczne przed przekroczeniem były traktowane tak, jakby były transakcjami krajowymi. Zastosowano krajowe stawki VAT, a sprzedaż wykazana została w krajowej deklaracji VAT.

Gdy dochód sprzedawcy z sprzedaży na odległość do klientów w danym kraju przekroczył próg tego kraju, należało zastosować zagraniczne stawki VAT, konieczna była rejestracja i regularne składanie zagranicznych deklaracji VAT.

Dlatego sprzedawcy internetowi musieli stale monitorować kilka progów jednocześnie.

Jednak w lipcu 2021 r. progi te zostały zastąpione nowym progiem wynoszącym zaledwie 10 000 EUR, który obowiązuje w całej UE.

Oznacza to, że do progu wlicza się teraz całą sprzedaż transgraniczną do innych krajów UE, która z kolei jest osiągana znacznie wcześniej niż wcześniej.

Sposobem na złagodzenie dodatkowych obowiązków związanych z podatkiem VAT, które powstają po wprowadzeniu nowego progu, jest One-Stop-Shop.

Nowa ogólnounijna deklaracja VAT z OSS w 2021 r.

One-Stop-Shop zmienia kraje, w których rejestracja VAT jest obowiązkowa, kraje, w których należy składać deklaracje VAT oraz stawki VAT, które należy zastosować do transakcji.

Nowy ogólnounijny próg 10 000 EUR nie ma już wtedy zastosowania, a stawki VAT dla poszczególnych krajów muszą być stosowane od pierwszej transakcji transgranicznej.

Jednak wszystkie transakcje są wymienione w ujednoliconym zeznaniu OSS, które należy złożyć w kraju rejestracji OSS, zwykle w rodzimym kraju firmy lub sprzedawcy.

W związku z tym lokalne rejestracje VAT i składanie lokalnych deklaracji VAT nie są już konieczne, co znacznie zmniejsza obciążenie biurokratyczne nakładane na sprzedawców internetowych.

Jednak OSS nadaje się tylko do transakcji transgranicznych i krajów, w których sprzedawca nie przechowuje zapasów.

Oznacza to, że sprzedawcy online korzystający z usług realizacji, które obejmują przechowywanie, nadal muszą dokończyć lokalne rejestracje VAT we wszystkich krajach, w których ich produkty mogą być przechowywane lub są częścią wybranego programu realizacji.

Sprzedaż produktów, które są dostarczane z magazynu zagranicznego do klientów w tym samym kraju, muszą być wymienione w zagranicznych lokalnych deklaracjach VAT, dostawy z magazynu zagranicznego do klientów w kraju macierzystym muszą widnieć w krajowych deklaracjach VAT, a sprzedaż z magazyn zagraniczny do klientów w kraju trzecim UE musi być wymieniony w deklaracji OSS.

Ogólnie rzecz biorąc, podczas gdy One-Stop-Shop ma na celu złagodzenie obciążeń administracyjnych związanych z podatkami nałożonych na sprzedawców internetowych, w rzeczywistości zwiększa złożoność dla wielu sprzedawców, zwłaszcza tych przetwarzających zamówienia za pośrednictwem programów realizacji, takich jak Amazon FBA.

Dlatego OSS jest procedurą dobrowolną, choć sam zmieniony próg nadal powoduje komplikacje dla sprzedawców internetowych.

Nowe rozwiązania VAT dla sprzedawców online w 2021 r.

Jako dostawca usług VAT specjalizujący się w handlu elektronicznym, hellotax może pomóc sprzedawcom internetowym w osiągnięciu zgodności z przepisami dotyczącymi podatku VAT pomimo zmian w przepisach.

Jeśli zarejestrowałeś się już w OSS w 2021 r. lub planujesz to zrobić w 2022 r., możemy omówić Twoje opcje, wspólnie wybrać najlepszą trasę dla Twojej firmy Amazon i od tego momentu zająć się Twoimi obowiązkami w zakresie podatku VAT.

Nasz zespół może zarejestrować Cię w OSS i VAT w całej UE. Nasze oprogramowanie OSS i VAT przygotowuje szczegółowe i gotowe do złożenia raporty, a także zajmujemy się wszystkimi potrzebnymi dokumentami.

Dodatkowo automatycznie identyfikowane są obowiązujące stawki VAT, dokumenty są tłumaczone, a terminy monitorowane.

Zmiany dotyczące podatku VAT w Wielkiej Brytanii dla sprzedawców internetowych w 2022 r.

Po roku zmian w 2021 roku dla europejskich sprzedawców internetowych, nadchodzący rok ma być spokojniejszy.

Jednak ze względu na Brexit i Covid-19 rok 2022 będzie rokiem obfitującym w wydarzenia dla sprzedawców internetowych działających w Wielkiej Brytanii.

Koniec odroczenia podatku VAT w Wielkiej Brytanii w 2022 r.

„Nowy system płatności dla odroczenia podatku COVID VAT”, który umożliwia firmom odroczenie płatności VAT od 2020 roku w nieoprocentowanych ratach, zakończy się w 2022 roku.
Wszystkie niezapłacone kwoty podatku VAT mogą wówczas podlegać karom lub odsetkom, co oznacza, że ​​sprzedawcy i firmy powinni przygotować plany płatności wcześniej niż później.

Koniec opóźnionych deklaracji celnych w Wielkiej Brytanii w 2022 r.

Ponadto do 1 stycznia 2022 roku zgłoszenia celne towarów importowanych z Europy do Wielkiej Brytanii (z wyjątkiem Irlandii Północnej) mogą być opóźnione.

Od tego roku nie jest to już możliwe, a firmy powinny przygotować się na tę zmianę, budując własne zdolności lub zatrudniając dostawców usług.

Z kolei raporty Intrastat dotyczące przyjazdów nie są już potrzebne większości firm w Wielkiej Brytanii.

Nowa procedura cyfryzacji podatku w Wielkiej Brytanii w 2022 r.

Od 1 kwietnia 2022 r. procedura Making Tax Digital for VAT będzie miała zastosowanie do firm w Wielkiej Brytanii o przychodach poniżej 85 000 GBP.

W rezultacie należy prowadzić cyfrową ewidencję wszystkich danych VAT, deklaracje VAT należy składać za pomocą odpowiedniego oprogramowania, a wszystkie dane muszą być „powiązane cyfrowo”.

Nowe kary w Wielkiej Brytanii w 2023 r.

31 grudnia 2022 r. zostanie wprowadzona ostateczna zmiana, z której skorzysta większość sprzedawców internetowych.

Rząd zapowiedział, że pod koniec roku obecny system VAT zostanie zastąpiony nowym.

Obecny system surowo karze podatników, którzy składają deklaracje VAT lub dokonują płatności VAT z opóźnieniem i od dawna jest krytykowany za nieuczciwość i nieskuteczność.

Oczekuje się, że nowy system będzie bardziej sprawiedliwy, prosty i spójny.

Patrząc w przyszłość

Zmiany w podatku VAT w nadchodzącym roku będą dotyczyć głównie brytyjskich sprzedawców internetowych lub działających w Wielkiej Brytanii.

Jednak zmiany w przepisach VAT wprowadzone w całej UE w 2021 r. będą nadal wpływać na sprzedawców internetowych w całej Europie.

Ponieważ One-Stop-Shop powodował komplikacje dla sprzedawców korzystających z programów realizacji, takich jak FBA Amazona, możliwe jest, że z czasem przepisy zostaną zmienione. Wielu sprzedawców nie rozważyło jeszcze OSS, ponieważ jest to program dobrowolny.

Rok 2022 to czas na ponowne przemyślenie modelu biznesowego i kanałów dostaw oraz sprawdzenie, czy możliwe jest uproszczenie procesu rozliczania podatku VAT.