Co to jest analiza wskaźnikowa? Sprawdzenie kondycji finansowej Twojej firmy

Jako właściciel lub menedżer firmy wiesz, że podejmowanie świadomych decyzji ma kluczowe znaczenie dla sukcesu Twojej firmy. Jednym z potężnych narzędzi, które mogą pomóc Ci uzyskać wgląd w kondycję finansową Twojej firmy, jest analiza wskaźnikowa. Analizując wskaźniki finansowe, możesz porównywać wyniki swojej firmy w czasie, identyfikować jej mocne i słabe strony oraz podejmować mądrzejsze decyzje dotyczące strategii biznesowej. W tym poście na blogu przyjrzymy się bliżej, czym jest analiza wskaźnikowa, jak działa i jak można ją wykorzystać do rozwoju firmy. Czytaj.

Co to jest analiza wskaźnikowa? – spis treści:

1. Co to jest ocena finansowa firmy?
2. Co to jest analiza wskaźnikowa?
3. Rodzaje wskaźników finansowych
4. Jak przeprowadzić analizę wskaźnikową?
5. Streszczenie

Co to jest ocena finansowa firmy?

Ocena finansowa firmy polega na analizie jej wyników, środków przeznaczonych na realizację określonych celów, kapitału, obrotów i strat. Zwykle przeprowadza się go w celu wykrycia nieprawidłowości związanych z finansami firmy i dokonania niezbędnych zmian dla dalszego rozwoju . Najistotniejsze dane uzyskasz z bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych.

Co to jest analiza wskaźnikowa?

Analiza wskaźnikowa jest jedną z metod analizy wyników finansowych przedsiębiorstwa . Pozwala uzyskać dane dotyczące płynności, zadłużenia, rentowności i wielu innych obszarów związanych z prowadzeniem biznesu. Polega na porównaniu danych finansowych z raportów firmowych, które zwykle można znaleźć w rejestrach online.

Rodzaje wskaźników finansowych

Istnieje kilka typów wskaźników finansowych używanych w analizie wskaźnikowej, na przykład wskaźniki statyczne, dynamiczne, względne i bezwzględne. Wskaźniki statyczne wykorzystują informacje z rachunku zysków i strat oraz bilansu, natomiast wskaźniki dynamiczne wykorzystują informacje z rachunku przepływów pieniężnych. Wskaźniki bezwzględne odnoszą się do zasobów finansowych przedsiębiorstwa. Na tej podstawie obliczane są stosunki względne, których wartość jest ilorazem stosunków bezwzględnych.

Wskaźniki finansowe można pogrupować w zależności od tego, jaki obszar działalności firmy chcemy analizować. Na przykład, aby ocenić rentowność firmy , możemy spojrzeć na wskaźniki, takie jak zwrot z inwestycji lub zwrot z kapitału własnego. Aby ocenić jego wypłacalność, możemy zbadać wskaźniki płynności i wskaźniki zadłużenia.

Dług

Aby zorientować się w długach firmy i jej zdolności do ich spłaty, należy przyjrzeć się na przykład:

• Wskaźnik zadłużenia do aktywów , który pokazuje, jaka część aktywów firmy jest finansowana długiem. Oblicza się go, dzieląc całkowitą kwotę zadłużenia firmy przez całkowitą wartość jej aktywów.
• Długoterminowy wskaźnik zadłużenia do kapitału własnego , który mierzy kwotę długoterminowego zadłużenia firmy w stosunku do jej kapitału własnego.

Płynność

Aby zbadać płynność firmy, trzeba znać wartość wskaźnika płynności , który można obliczyć, dzieląc aktywa obrotowe firmy przez jej bieżące zobowiązania.

Rentowność

Aby sprawdzić rentowność firmy, należy zwrócić uwagę na wyniki sprzedaży, zyski oraz sposób, w jaki wykorzystuje ona kapitał własny. W tym celu warto przyjrzeć się bliżej następującym proporcjom:

• Rentowność sprzedaży (ROS) – obliczana jest poprzez podzielenie przychodów firmy przez przychody netto ze sprzedaży.
• Zwrot z kapitału własnego (ROE) – pokazuje, jaki zysk generuje firma w stosunku do ilości pieniędzy zainwestowanych przez akcjonariuszy.
• Zwrot z aktywów (ROA) – mierzy, jak efektywnie firma wykorzystuje swoje aktywa do generowania zysków.

Sprawność rynku

Wskaźniki efektywności rynku pozwalają ocenić, jak skutecznie firma działa w swoim otoczeniu biznesowym. Są to na przykład:

• Dni przeterminowania sprzedaży (DSO) – mierzy średnią liczbę dni, w ciągu których firma pobiera zapłatę za swoją sprzedaż od wystawienia faktury.
• Dni sprzedaży zapasów (DSI) – pokazuje liczbę dni potrzebnych firmie na sprzedaż swoich zapasów.
• Wskaźnik wydajności pracy – obliczany jest poprzez podzielenie całkowitych przychodów ze sprzedaży firmy przez średnią liczbę pracowników w danym okresie.

Jak przeprowadzić analizę wskaźnikową?

Przyjrzyjmy się, jak wykorzystać analizę wskaźnikową do oceny kondycji finansowej firmy.

Porównaj stan faktyczny z planem

Stworzenie kompleksowego biznesplanu i prognozy finansowej przed założeniem firmy ma kluczowe znaczenie dla śledzenia postępów, oceny realizacji celów i identyfikowania obszarów wymagających poprawy.

Przejrzyj bilans swojej firmy

Bilans da Ci przegląd sytuacji finansowej Twojej firmy, w tym jej aktywów i pasywów.

Spójrz na rachunek zysków i strat

Rachunek zysków i strat może pomóc w ustaleniu, czy wydatki Twojej firmy przekraczają jej budżet i czy cele sprzedażowe są osiągane.

Przeanalizuj rachunek przepływów pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych to zestawienie finansowe, które zawiera informacje o wpływach i wydatkach środków pieniężnych firmy w określonym czasie.

Oblicz wskaźniki finansowe

Wykorzystaj zebrane dane do obliczenia konkretnych wskaźników finansowych. Pomoże Ci to określić aktualny stan Twojej firmy, zidentyfikować wszelkie problemy i wprowadzić niezbędne zmiany. Dodatkowo podczas przeprowadzania analizy weź pod uwagę czynniki zewnętrzne i konkurencję. W tym przykładzie pokażemy, jak obliczyć i zinterpretować tylko kilka z wymienionych powyżej wskaźników.

Stosunek zadłużenia do aktywów

Im wyższy wskaźnik, tym wyższy odsetek aktywów firmy finansowanych długiem. Wskaźnik 1 wskazuje, że całkowite zadłużenie firmy jest równe jej sumie aktywów, co oznacza, że ​​firma jest w 100% finansowana długiem.

Długoterminowy wskaźnik zadłużenia do kapitału własnego

Kapitał własny można obliczyć jako różnicę między aktywami i pasywami spółki. Im wartość długoterminowego wskaźnika zadłużenia firmy do kapitałów własnych jest bliższa 1, tym wyższy jest stosunek zadłużenia do kapitałów własnych, co wskazuje na większe zadłużenie firmy.

Bieżący stosunek

Wskaźnik bieżącej płynności równy 2 lub wyższy wskazuje, że firma może mieć nadmierną płynność. Chociaż posiadanie nadmiernej płynności może wydawać się korzystne, nie zawsze tak jest, ponieważ dostępne środki należy inwestować w zyskowne możliwości generowania wyższych zwrotów. Wskaźnik poniżej 1,2 wskazuje na złą sytuację finansową i ryzyko bankructwa.

Zwrot ze sprzedaży (ROS)

Wskaźnik rentowności sprzedaży na poziomie 0,25 oznacza, że ​​na każdego wydanego dolara firma wygenerowała 0,25 dolara (25 centów) zysku operacyjnego. Jeżeli wskaźnik rentowności sprzedaży jest niższy, firma musi osiągnąć wyższy wolumen sprzedaży, aby utrzymać rentowność.

Zwrot z kapitału własnego (ROE)

Im wyższa wartość tego wskaźnika, tym lepiej dla firmy. Dlatego dane finansowe z wcześniejszych okresów powinny być wykorzystywane jako punkt odniesienia. W tym przypadku nie ma zakresu, w który powinniśmy celować. Możemy otrzymać również wartości ujemne, co świadczy o poniesionych stratach.

Zwrot z aktywów (ROA)

Wyższa wartość tego wskaźnika wskazuje na korzystniejszą sytuację firmy. Jak wspomniano wcześniej, konieczne jest wzięcie pod uwagę poprzednich sprawozdań finansowych, aby uzyskać lepszą perspektywę.

Streszczenie

Analiza wskaźnikowa jest jednym ze sposobów oceny sytuacji finansowej przedsiębiorstwa. Aby przeprowadzić ją pomyślnie, konieczne jest dokładne przygotowanie jej sprawozdań finansowych i obliczenie określonych wartości. Co więcej, niezbędna jest właściwa interpretacja uzyskanych danych, gdyż od decyzji podjętych na ich podstawie często zależy powodzenie firmy. Aby uzyskać obiektywną ocenę, warto również mieć na uwadze ogólną sytuację gospodarczą i inne czynniki zewnętrzne, które mogą mieć wpływ na kondycję Twojej firmy, oraz porównać wyniki z wynikami podmiotów konkurencyjnych.

Czytaj także: Wszystko o mapowaniu procesów biznesowych. Czy można go wykorzystać w e-commerce?

Jeśli podobają Ci się nasze treści, dołącz do naszej społeczności pracowitych pszczół na Facebooku, Twitterze, LinkedIn, Instagramie, YouTube, Pinterest, TikTok.