Melhores Pessoas Jurídicas para Empreendedores Rurais

De organizações baseadas na agricultura a empresas de engenharia e artesanato, os empreendedores rurais iniciam negócios de todos os tipos e tamanhos. Mas não importa o tamanho ou a localização do negócio, a estrutura legal do negócio desempenha um papel considerável na responsabilidade legal do proprietário pelos produtos e ações da empresa. Para garantir que os proprietários de pequenas empresas rurais tenham todos os fatos sobre a estrutura do negócio, aqui está um guia rápido de quais entidades estão disponíveis para o seu negócio rural e como cada uma pode protegê-lo de futuros pesadelos legais.

Empresas individuais

De longe, a estrutura de negócios menos complexa a ser formada – uma empresa individual é considerada uma não-entidade nos Estados Unidos. Portanto, não precisa se registrar formalmente em seu estado de origem.

Embora os proprietários individuais sejam autônomos, é aconselhável administrar seus negócios com o nome de uma empresa e manter contas bancárias separadas para atividades pessoais e comerciais; Isto é especialmente crucial para pequenas empresas rurais, como artesanato ou pequena agricultura. Sem a devida separação, o Internal Revenue Service pode considerar suas atividades um hobby em vez de um negócio oficial. E envolver-se em um hobby exclui o proprietário de declarar quaisquer despesas comerciais e créditos disponíveis para os empresários.

Suponha que um único proprietário não registre o nome de uma empresa no estado. Nesse caso, o nome e o sobrenome do proprietário da empresa são, por padrão, o nome da empresa. Os empresários rurais que preferem administrar suas empresas com um nome diferente devem solicitar um “nome fictício” ou um “nome comercial” na Secretaria de Estado de seus estados. Ao apresentar um DBA ou “Doing Business As”, o proprietário estabeleceu uma identidade comercial profissional separada.

No entanto, um nome comercial separado não se traduz em uma separação legal entre o único proprietário e a empresa. Em uma empresa individual, os lucros e perdas são repassados ​​ao proprietário e arquivados com os impostos do proprietário em um Anexo C (Formulário 1040 do IRS) "Lucro ou Perda dos Negócios". Embora o único proprietário não seja um funcionário da empresa, ele ainda é responsável pelo pagamento de impostos de trabalho autônomo, como Previdência Social e Medicare. Normalmente, os proprietários individuais arquivam impostos e documentos comerciais com seus números de previdência social; no entanto, uma vez que o único proprietário contrata um funcionário (ou vários funcionários), o proprietário deve obter um número de identificação fiscal federal ou número de identificação do empregador (EIN) do IRS. (A maioria dos bancos exige que você tenha um EIN para abrir uma conta bancária comercial, portanto, é uma boa ideia obter um o mais rápido possível.)

Em uma sociedade unipessoal, o proprietário é pessoalmente responsável pelas dívidas legais e financeiras do negócio. Assim, se o proprietário não pagar suas contas ou for processado por um cliente ou vendedor, seus bens pessoais (casa, carro, contas correntes e poupança etc.) estão na linha para quitar as dívidas.

Parcerias

Assim como as empresas individuais, as empresas com mais de um proprietário que não solicitam outra pessoa jurídica em seu estado de origem são consideradas parcerias. Em uma parceria, cada sócio possui uma parcela igual dos ativos e passivos por padrão (e os sócios são pessoalmente responsáveis ​​pelas dívidas legais e financeiras da empresa). No entanto, a divisão de ativos e passivos da parceria não precisa ser igual se o contrato de parceria delinear os detalhes.

As parcerias podem ter algumas diretrizes estaduais a seguir, dependendo do estado e de como a parceria está estruturada:

• Parceria Geral (GP).

  Uma parceria geral é simples e não exige que você se registre no estado. Em um GP, todos os parceiros têm igual poder para tomar decisões da empresa sobre financiamentos e contratos. Além disso, cada sócio mantém igual responsabilidade e é responsabilizado pelas dívidas e legalidades da empresa. Os proprietários de GPs também não são considerados funcionários da empresa e devem pagar impostos trabalhistas sobre sua participação nos lucros (sorteios do proprietário).

• Parceria Limitada (LP).

  As parcerias limitadas devem se registrar no estado e seguir as diretrizes estaduais, que podem exigir a reserva de um nome comercial de LP, alocação de funções de parceiro e obrigações de relatórios periódicos. Os LPs normalmente têm um sócio geral designado e um ou mais sócios limitados. Os sócios limitados podem investir dinheiro e participar dos lucros e passivos da empresa, mas não podem participar das operações diárias da empresa.

Corporação C

Conforme descrito acima, a sociedade unipessoal e as estruturas de parceria proporcionam ao proprietário da empresa nenhuma separação legal da empresa. Alternativamente, muitos empresários optam por incorporar suas empresas para a proteção de responsabilidade pessoal que oferece aos proprietários e acionistas. Em uma Corporação C, o negócio é legalmente separado dos proprietários, e todas as atividades da corporação (lucros, perdas, etc.) pertencem exclusivamente à corporação. Os proprietários de uma C Corp são funcionários da empresa, recebem um W-2 e a empresa é responsável por pagar sua parte dos impostos sobre a folha de pagamento. Além disso, por causa da proteção contra passivos, formar uma C Corp facilita a captação de dinheiro dos investidores.

As Corporações C podem ter mais requisitos de conformidade e são a estrutura de negócios mais cara para se estabelecer. Embora o processo de estabelecimento de uma C Corp possa parecer complexo, a C Corps oferece a melhor proteção contra responsabilidade pessoal para o(s) proprietário(s) da empresa. Cada estado tem suas diretrizes para a formação de uma C Corp, mas, em geral, a incorporação como C Corp envolve:

• Escolhendo um nome comercial exclusivo e registrando o nome com o estado.
• Seleção de um conselho de administração para supervisionar as atividades da C Corp e representar os acionistas.
• Registrando formalmente o negócio, arquivando os Artigos de Incorporação com o Secretário de Estado.
• Obtenção de um número de identificação do funcionário (EIN) ou número de identificação fiscal federal do IRS.
• Elaboração de estatutos societários para documentar como a empresa opera.
• Realizar reuniões regulares do conselho e fazer atas das reuniões.
• Enviar um relatório inicial (se necessário) e arquivar relatórios anuais para informar o estado de qualquer informação alterada da empresa.
• Obtenção de quaisquer licenças comerciais e autorizações necessárias para operar legalmente no local do negócio.

Como a C Corp é sua entidade, ela também arquiva os impostos corporativos separadamente, o que resulta em dupla tributação para os proprietários do negócio. A linha de fundo? A AC Corp oferece a maior proteção se sua empresa rural fabrica qualquer produto ou presta serviços em que você possa ser processado ou queira proteger seus bens pessoais.

Sociedade de Responsabilidade Limitada (LLC)

A sociedade limitada (LLC) oferece ao empresário rural os benefícios fiscais da sociedade unipessoal, com a proteção de responsabilidade da C Corp sem a formalidade da estrutura societária e a complexidade do estabelecimento. Por padrão, os lucros e perdas fluem para os membros da LLC (proprietários) e são tributados às taxas de imposto de renda pessoal dos membros. A LLC também deve se registrar e operar de acordo com os regulamentos da lei estadual. As LLCs são estruturadas como membros únicos (um proprietário) ou vários membros (mais de um proprietário). Além disso, em uma LLC com vários membros, a empresa pode ser gerenciada por membros ou gerenciada por um gerente designado (não membro).

Embora as LLCs também devam se registrar em seu estado de origem, as etapas iniciais e de acompanhamento geralmente são menos complicadas. Na maioria dos estados, formar uma LLC envolve:

• Escolhendo e registrando um nome comercial exclusivo.
• Arquivar um documento de “Estatutos da Organização” com o Secretário de Estado.
• Criação de um Acordo Operacional da LLC para delinear a estrutura de gestão da empresa, contribuições dos investidores, divisão de lucros e outras contingências.
• Alguns estados também exigem uma “Declaração de Informações”, que documenta o nome da empresa, as informações do parceiro e o endereço comercial.

Além disso, as LLCs têm a flexibilidade de escolher como querem ser tributadas. Por padrão, as LLCs de membro único são tributadas como proprietários únicos e as LLCs de vários membros são tributadas como uma parceria. No entanto, as LLCs podem optar por ser tributadas de maneira semelhante a uma C Corp e aproveitar os créditos e deduções fiscais permitidos apenas para empresas. Mas isso criará dupla tributação.

Se eles escolherem a eleição fiscal da S Corp, os membros da LLC serão tratados como funcionários. No entanto, apenas os seus salários e vencimentos estão sujeitos a impostos sobre o trabalho por conta própria. Os lucros restantes são considerados distribuições e não estão sujeitos a impostos previdenciários e Medicare. As LLCs devem apresentar o Formulário 2553 do IRS até 15 de março do ano fiscal atual para eleger o status S Corp com o IRS.

A Cooperativa

Outra estrutura de negócios para empreendedores rurais é a cooperativa ou “co-op”. Uma cooperativa é uma empresa ou organização de propriedade e operada para o benefício de seus membros. Os lucros e ganhos da cooperativa são distribuídos entre todos os membros, também conhecidos como usuários-proprietários.

As cooperativas são populares nas comunidades rurais porque melhoram o poder de barganha, reduzem custos, obtêm produtos e serviços e aproveitam oportunidades de mercado novas e existentes.

Normalmente, um conselho administra a cooperativa, mas os outros membros votam para controlar a direção da cooperativa, por exemplo, se a cooperativa deve ser incorporada. Para saber mais sobre as cooperativas rurais, consulte o site das cooperativas da SBA.

A escolha é sua

Você pode ver que tem várias opções de como formar seu empreendimento rural, cada uma com suas vantagens e desvantagens. Antes de tomar decisões, faça a devida diligência e reúna-se com seu advogado, contador e mentor do SCORE para antecipar todos os aspectos jurídicos e tributários.