Novo plano tributário cria urgência para empreendedores venderem seus negócios hoje

Há um ditado comum que diz que as duas constantes da vida são a morte e os impostos.

Bem, este último começou a surgir de novas maneiras que podem levar a muito menos lucro para empreendedores que desejam vender suas startups de sucesso, pelo menos se você for americano.

A administração Biden anunciou recentemente seu plano de fazer uma grande reforma tributária que se concentra principalmente em tributar os indivíduos ricos e de alto patrimônio líquido. Para a maioria dos americanos, a política fiscal tem muito a ver com nada no sentido de que eles não serão afetados, pelo menos não de maneira direta.

Mas, a pessoa mais diretamente afetada por esse novo plano tributário pode ser você .

Se você é um empreendedor que administra um negócio online bem-sucedido e lucrativo avaliado em mais de US$ 1 milhão, então você está em território perigoso. Você pode perder quase metade do valor do seu negócio para impostos quando for vender o negócio.

Dependendo de onde você mora nos EUA, você pode pagar até 38,3% em impostos ao vender sua empresa sob o novo plano.

Esse aumento de impostos é um dos mais altos da história dos Estados Unidos, sendo superado apenas pelos impostos sobre ganhos de capital da década de 1920, onde os ganhos de capital eram tributados em 77% na faixa mais alta.

Isso também pode ter implicações de longo alcance para os vendedores de negócios em termos de liquidez e por quanto eles podem sair.

Neste post do blog, vamos falar sobre a coisa menos chata do mundo… impostos .

Especificamente, imposto sobre ganhos de capital .

Só para deixar claro, o que você vai ler não é um conselho fiscal perfeito para o seu negócio. O plano de impostos proposto que discutiremos ainda não foi aprovado e as alíquotas mudaram algumas vezes no ano passado. Se você não tiver certeza se está declarando seus impostos corretamente, fale com um consultor fiscal.

Com isso dito, puxe uma cadeira e uma xícara de café, e vamos mergulhar se você quiser aprender a não perder perto da metade do valor do seu negócio para os impostos.

Em primeiro lugar, qual é o plano de proposta de imposto?

Investidores de todo o mundo adoram manter investimentos de alta convicção por pelo menos um ano para que possam economizar uma quantia significativa em impostos mantendo investimentos de longo prazo. Em vez de pagar impostos de renda de até 39% sobre seus investimentos, dependendo da faixa de renda, eles pagarão apenas 20% de impostos sobre qualquer investimento vendido que tenha sido mantido por mais de um ano.

Essa é a diferença entre ganhos de capital de curto e longo prazo.

Ganhos de capital de longo prazo fazem um trabalho maravilhoso ao incentivar os investidores a investir em fundamentos de valor, em vez dos ventos astutos de curto prazo da especulação de mercado. A grande maioria dos empreendedores que vendem seus negócios os possui há mais de um ano. As empresas mais jovens que vendemos em nosso mercado tendem a ter entre 24 e 32 meses.

Isso está muito além do limite de ganhos de capital de curto prazo e pode levar a um tratamento fiscal preferencial, uma vez que o valor da venda não será tributado como imposto de renda.

Isso permanecerá em grande parte verdadeiro para a maioria dos empreendedores.

O problema vem para empreendedores com negócios de 7 e 8 dígitos.

Sob as novas regras, não haverá vantagem em vender o negócio após um ano de propriedade. Nenhuma vantagem depois de dois anos ou realmente qualquer período de tempo.

No entanto, você pode ser tributado a uma taxa mais alta se ganhar mais de US $ 1 milhão com a venda de sua empresa dentro de um ano civil. Esse dinheiro será tributado pelo IRS como rendimento tributável em vez de ganhos de capital, independentemente de quanto tempo você possui o negócio.

Apesar do potencial aumento do imposto sobre ganhos de capital, quanto você pagará em impostos sobre ganhos de capital se e quando a proposta aprovar a legislação pode não ser tão ruim quanto você espera.

Imposto sobre ganhos de capital aumentará para 25%

No início deste ano, Biden propôs uma alíquota de imposto sobre ganhos de capital de 39,6%, o que se igualou ao aumento da alíquota de imposto individual proposto para a renda na época.

A alíquota máxima de imposto individual deve permanecer em 39,6%, mas uma proposta recente da Câmara reduziu a alíquota de imposto sobre ganhos de capital para 25% para lucros obtidos em investimentos acima de US$ 1 milhão. Além disso, uma possível data retroativa foi definida para 13 de setembro de 2021. Se essa data permanecer em vigor após a aprovação da proposta, as empresas vendidas após 13 de setembro de 2021 estarão sujeitas à alíquota mais alta de imposto sobre ganhos de capital.

A faixa de renda federal em que um empresário de 7 ou 8 dígitos se encontra é a faixa mais tributada. Como mencionado, você pagará impostos de 25% sobre a venda do seu negócio se for superior a uma avaliação de 7 dígitos.

Há um imposto conhecido como Net Investment Income Tax (NIIT) que devemos mencionar, mas é altamente improvável que afete a maioria dos negócios em nosso mercado. O NIIT é um imposto para pessoas que ganham mais de US$ 200.000 e para casais que arquivam juntos ganhando mais de US$ 250.000.

O nome é um pouco enganador, pois parece que este é apenas um imposto sobre a renda do investimento, mas na verdade é um imposto que combina sua renda ativa regular com sua renda de investimento. Sua renda ativa e de investimento é combinada no que é chamado de MAGI – Renda Bruta Ajustada Modificada.

Isso só afetaria você se o seu negócio estivesse acima da marca de US $ 10 milhões. O NIIT adiciona um imposto extra de 3,8% do seu MAGI e traria esse imposto sobre ganhos de capital proposto para 28,8%.

Para a maioria dos empreendedores, você espera pagar a taxa de imposto sobre ganhos de capital proposta de 25%.

E ainda não terminamos.

Isso é apenas tributação no nível federal. Você também deve levar em consideração seu imposto estadual e municipal.

Impostos estaduais podem aumentar o imposto total sobre ganhos de capital para 38,3%

Se você mora nos seguintes estados:

• Alasca
• Flórida
• Nevada
• Nova Hampshire
• Dakota do Sul
• Tennessee
• Texas
• Washington
• Wyoming

Então você está tudo bem.

Nenhum desses estados atualmente impõe um imposto sobre ganhos de capital. Você ainda terá que pagar no nível federal, mas nenhum imposto adicional será adicionado com base em sua localização.

Os ventos nesses estados individuais podem mudar, mas, por enquanto, não há imposto extra sobre ganhos de capital que você precisará pagar se morar em um deles quando vender sua empresa.

No entanto, isso não ocorre em outros estados.

O aumento de 25% no imposto sobre ganhos de capital aumenta ainda mais quando você considera os impostos locais médios sobre ganhos de capital em todos os estados dos EUA. Em média, você verá seu imposto de 25% saltar para um imposto de ganhos de capital de 29,6%.

Isso é um pouco maior em comparação com a média de 29% da lei atual.

Tenha em mente que 29,6% está levando em consideração uma média de tributação de ganhos de capital em nível estadual. Certifique-se de verificar com seu fiscal profissional sobre o que seu estado está cobrando.

Você pode pagar cerca de 40% do valor do seu negócio quando for vender com base em onde você mora. Se você estiver na Califórnia ou em Nova Jersey, estará perto da taxa de imposto sobre ganhos de capital de 38,3% .

Então, o que pode ser feito? Como você pode vender seu negócio sem pagar uma quantia tão grande em impostos?

Afinal, você provavelmente tinha bons planos sobre o que queria fazer com esse dinheiro. Você trabalhou duro para isso.

Vamos ver quais são suas opções.