Lista de códigos HSN e taxas GST
Publicados: 2024-02-08Resumo: A lista de códigos HSN e as taxas de GST estão divididas em vários capítulos que atendem a diferentes tipos de serviços. Continue lendo para encontrar todos os códigos HSN junto com as taxas de GST aplicáveis abaixo.
A lista de códigos HSN e as taxas de GST andam de mãos dadas com o sistema tributário indiano. Após a implementação do Imposto sobre Bens e Serviços (GST), tornou-se necessário que os contribuintes classificassem os seus bens e serviços nos códigos do Sistema Harmonizado de Nomenclatura (HSN).
A lista de códigos HSN categoriza mercadorias para fins fiscais, enquanto as taxas de GST determinam a percentagem de imposto aplicável para diferentes produtos e serviços. Neste artigo, falaremos sobre códigos HSN e taxas de GST e forneceremos informações que podem ajudar em suas operações fiscais e conformidade.
Índice
O que é o Código HSN?
O código HSN ou Sistema Harmonizado de Nomenclatura foi introduzido pela OMA (Organização Mundial das Alfândegas) para classificar bens ou serviços que uma empresa oferece. O código HSN consiste em um número de seis dígitos que ajuda as empresas a categorizar mais de 5.000 produtos para uma comunicação mais fácil entre parceiros comerciais.
Atualmente, o HSN é utilizado por mais de 200 países, pois ajuda os negócios com:
- Classificação uniforme de produtos
- Tarifas alfandegárias
- Estatísticas do comércio internacional
Além disso, mais de 98% das organizações do comércio internacional são categorizadas em termos de HSN.
Como funciona o código HSN?
O código HSN é globalmente aceito para classificação de mercadorias no comércio internacional. É um código de seis dígitos e cada dígito do código HSN representa uma categoria específica, facilitando aos funcionários aduaneiros e às empresas a identificação da natureza do produto.
O código está organizado numa estrutura legal e lógica e é suportado por uma regra definida para uma classificação uniforme. Você pode pesquisar o código HSN online para encontrar o código de qualquer produto.
Estrutura HSN
A estrutura do Sistema Harmonizado de Nomenclatura (HSN) contém 21 seções, 99 capítulos, 1.244 títulos e cerca de 5.224 subtítulos.
As seções e capítulos cobrem categorias gerais, enquanto os títulos e subtítulos fornecem descrições detalhadas dos produtos. É como um grande sistema de classificação que ajuda a organizar e identificar diferentes tipos de mercadorias de forma detalhada. Vamos entender isso com um exemplo.
Por exemplo:
Lenço ou lenço de matéria têxtil com o código HSN 62.13.90
Os primeiros dois dígitos primários (62) indicam o capítulo do produto - vestuário e acessórios de vestuário
Os próximos dois dígitos (13) representam o número do título do lenço.
Finalmente, os dois últimos dígitos (90) são o código do produto para lenços feitos de materiais têxteis.
Lista de códigos GST e HSN
A alíquota de GST aplicável a um produto está diretamente vinculada ao seu código HSN. Bens ou serviços com códigos HSN diferentes podem ter taxas de GST diferentes. Isto garante uniformidade na aplicação fiscal entre diferentes bens.
As empresas devem mencionar a lista de códigos HSN correta para cada bem ou serviço em suas faturas de GST. Isso os ajuda com:
- Cálculo preciso de impostos
- Rastreamento de bens e serviços
- Prevenir a evasão fiscal
Aqui está um detalhamento de como as empresas devem declarar o código GST HSN:
| Taxas de transação | Nº de dígitos do HSN a declarar |
| Até 1,5 milhão | 0 |
| 1,5 – 5 milhões | 2 |
| Mais de 5 milhões | 4 |
Se a transação for de 5 ou mais de 5 milhões, as empresas deverão anexar documentos de fatura para a declaração do código HSN para bens e serviços.
| Taxas de transação | Documento de fatura necessário | Nº de dígitos do HSN a declarar |
| Até 5 milhões | Obrigatório para B2B | 4 |
| Opcional para B2C | 4 | |
| Mais de 5 milhões | Obrigatório para todas as faturas | 6 |
Como adicionar lista de códigos HSN no Portal GST?
O sistema tributário indiano permite adicionar facilmente o código HSN ao portal GST. Siga os passos abaixo:
- Visite o site do portal GST e faça login (https://www.gst.gov.in/)
- Agora clique em Serviços na tela principal, vá em Cadastro e selecione Alteração de Registro de campos não essenciais
- Agora, clique na guia Bens e Serviços
- Escolha a opção Mercadorias
- Encontre o capítulo HSN digitando o código HSN ou o nome do item
- Agora clique em Salvar e continuar e concluir a verificação
Por que o HSN é importante para o GST?
O principal objetivo da taxa GST e do código HSN é torná-lo globalmente aceito e sistemático. Ajuda as empresas a encontrar o valor real do GST e a melhor maneira de classificar seu produto ou mercadoria.
Além disso, ao utilizar um código HSN na sua fatura, não é necessário escrever todos os detalhes dos seus produtos. Isso pode economizar seu tempo e facilitar o arquivamento do GST.
Lista de códigos HSN por capítulo
| Capítulo | Mercadorias |
| Capítulo 1 | Estoque de animais vivos |
| Capítulo 2 | Carne e miudezas comestíveis |
| Capítulo 3 | Peixe, Camarão, Lula e outros frutos do mar |
| Capítulo 4 | Produtos lácteos, ovos, mel |
| capítulo 5 | Produtos de origem animal que não são comestíveis |
| Capítulo 6 | Árvores, flores e plantas vivas |
| Capítulo 7 | Legumes e raízes comestíveis |
| Capítulo 8 | Frutas comestíveis |
| Capítulo 9 | Chá, café e especiarias |
| Capítulo 10 | Grãos e Cereais |
| Capítulo 11 | Produtos de moagem |
| Capítulo 12 | Frutas, plantas e sementes medicinais |
| Capítulo 13 | SAPs, goma, lac e outros extratos |
| Capítulo 14 | Materiais e produtos vegetais que não foram especificados em outro lugar |
| Capítulo 15 | Óleos animais e vegetais |
| Capítulo 16 | Conservas de carne, peixe, moluscos ou outros itens aquáticos comestíveis |
| Capítulo 17 | Açúcar e seus produtos de confeitaria |
| Capítulo 18 | Cacau e seus produtos |
| Capítulo 19 | Pizza, pastelaria e waffles |
| Capítulo 20 | Compotas, geleias, frutas |
| Capítulo 21 | Preparações comestíveis diversas |
| Capítulo 22 | Bebidas não alcoólicas como vinagre, destilados, etc. |
| Capítulo 23 | Resíduos de desperdício de alimentos e ração animal |
| Capítulo 24 | Tabaco e seus substitutos |
| Capítulo 25 | Sal e pedras |
| Capítulo 26 | Minérios minerais |
| Capítulo 27 | Carvão e petróleo |
| Capítulo 28 | Produtos químicos inorgânicos |
| Capítulo 29 | Produtos químicos orgânicos |
| Capítulo 30 | Produtos farmacêuticos e sangue |
| Capítulo 31 | Fertilizantes |
| Capítulo 32 | Produtos para colorir e bronzear |
| Capítulo 33 | Óleos essenciais e cosméticos |
| Capítulo 34 | Sabonetes e ceras |
| Capítulo 35 | Produtos albuminóides como enzimas, colas e amidos |
| Capítulo 36 | Produtos pirotécnicos, explosivos, ligas pirofóricas, combustíveis e fósforos |
| Capítulo 37 | Produtos fotográficos e cinematográficos |
| Capítulo 38 | Produtos químicos não especificados |
| Capítulo 39 | Plásticos e materiais plásticos |
| Capítulo 40 | Borracha e materiais de borracha |
| Capítulo 41 | Peles, couros crus e couro |
| Capítulo 42 | Produtos feitos de couro, como produtos de viagem ou bolsas, arreios e selaria, produtos feitos de tripas de animais |
| Capítulo 43 | Peles de pêlo e peles artificiais |
| Capítulo 44 | Madeira, artigos de madeira, carvão vegetal etc. |
| Capítulo 45 | Cortiça e produtos de cortiça |
| Capítulo 46 | Palha, esparto e outras matérias para entrançar, artigos de vime e cestaria |
| Capítulo 47 | Polpa de madeira e outros materiais fibrosos |
| Capítulo 48 | Papel e cartão, produtos feitos de pasta de papel ou produtos feitos de cartão |
| Capítulo 49 | Livros impressos, fotos, jornais e outros produtos da indústria gráfica |
| Capítulo 50 | Seda |
| Capítulo 51 | Lã, pêlos de animais, fios e outros tecidos |
| Capítulo 52 | Algodão |
| Capítulo 53 | Outras fibras têxteis não especificadas |
| Capítulo 54 | Filamentos artificiais |
| Capítulo 55 | Fibras sintéticas |
| Capítulo 56 | Pastas (ouates), feltros e falsos tecidos, cordéis, cabos e outros falsos tecidos |
| Capítulo 57 | Tapetes e outros revestimentos têxteis |
| Capítulo 58 | Tecidos especiais, tecidos tufados, tapeçarias de renda e bordados |
| Capítulo 59 | Tecidos revestidos, revestidos ou laminados e têxteis para uso industrial |
| Capítulo 60 | Tecidos de malha ou malha |
| Capítulo 61 | Vestuário e acessórios de vestuário em malha ou croché |
| Capítulo 62 | Vestuário e acessórios de vestuário que não sejam de malha ou crochê |
| Capítulo 63 | Outros produtos têxteis confeccionados, roupas usadas, conjuntos e artigos têxteis |
| Capítulo 64 | Calçados, polainas, botas, etc., e produtos similares |
| Capítulo 65 | Peças de chapelaria e artigos semelhantes |
| Capítulo 66 | Guarda-chuvas, bengalas para sentar, bengalas, chicotes e chicotes para montaria |
| Capítulo 67 | Flores artificiais e produtos feitos de cabelo humano |
| Capítulo 68 | Produtos feitos de pedra, mica, amianto, gesso, cimento ou artigos semelhantes |
| Capítulo 69 | Produtos cerâmicos |
| Capítulo 70 | Vidros e artigos de vidro |
| Capítulo 71 | Pedras preciosas e materiais para joias e outros itens. Ouro, prata, diamante etc. |
| Capítulo 72 | Ferro e aço |
| Capítulo 73 | Produtos feitos de ferro ou aço |
| Capítulo 74 | Artigos de cobre e suas ligas |
| Capítulo 75 | Níquel e suas obras |
| Capítulo 76 | Alumínio e seus artigos |
| Capítulo 77 | (Este capítulo está reservado para uso futuro) |
| Capítulo 78 | Chumbo e seus artigos |
| Capítulo 79 | Zinco e suas obras |
| Capítulo 80 | Estanho e suas obras |
| Capítulo 81 | Outros metais comuns e suas obras |
| Capítulo 82 | Ferramentas, instrumentos, garfos e colheres agrícolas, talheres e suas partes |
| Capítulo 83 | Produtos diversos feitos de metais básicos |
| Capítulo 84 | Reatores nucleares, máquinas e aparelhos mecânicos, caldeiras e suas partes |
| Capítulo 85 | Máquinas elétricas, ferramentas, equipamentos e suas partes, produtores e gravadores de som, televisão e todos os itens elétricos |
| Capítulo 86 | Produtos para bondes ou locomotivas ferroviárias |
| Capítulo 87 | Veículos que não sejam eléctricos ou ferroviários |
| Capítulo 88 | Naves espaciais, aeronaves e suas partes |
| Capítulo 89 | Cruzeiros, navios, barcos e outras estruturas flutuantes |
| Capítulo 90 | Ferramentas fotográficas, ópticas, cinematográficas, de medição, de verificação, de precisão, médicas e cirúrgicas |
| Capítulo 91 | Relógios, relógios e suas partes |
| Capítulo 92 | Instrumentos musicais e acessórios desses itens |
| Capítulo 93 | Armas, munições e outras armas militares |
| Capítulo 94 | Móveis como móveis, colchões, estrados, roupas de cama, almofadas e outros itens de pelúcia semelhantes, juntamente com luminárias e luminárias, se enquadram nesta categoria. Isso também inclui itens como letreiros luminosos, placas de identificação e edifícios pré-fabricados que não são especificamente mencionados em outros lugares. |
| Capítulo 95 | Jogos, brinquedos e equipamentos esportivos, juntamente com seus componentes e acessórios relacionados |
| Capítulo 96 | Diversos itens fabricados |
| Capítulo 97 | Criações artísticas e objetos de valor histórico, ou artes e antiguidades |
| Capítulo 98 | Aquisições de projetos, substâncias de laboratório, remessas pessoais via aérea ou postal, bagagem de passageiros e provisões de navios. |
| Capítulo 99 | Serviços |
Conclusão
A lista de códigos HSN e as taxas de GST desempenham um papel importante no sistema tributário indiano para classificação de mercadorias e determinação de porcentagens de impostos aplicáveis.
Além disso, uma compreensão clara das taxas de GST com código HSN para diferentes categorias de bens e serviços ajuda as empresas a obter preços, faturamento e conformidade fiscal precisos. Portanto, é importante que as empresas se mantenham atualizadas com quaisquer alterações ou atualizações na lista de códigos HSN e nas taxas de GST para garantir o cumprimento total da lei.
Perguntas frequentes relacionadas à lista de códigos HSN e taxas GST
Onde você precisa mencionar o código HSN?
Você precisa mencionar a lista de códigos HSN nas notas fiscais, devolução GSTR-1 e faturas.
Qual é a diferença entre o código HSN e SAC?
Os códigos HSN destinam-se a bens ou produtos, enquanto o SAC (Código de Serviços e Contabilidade) especifica apenas serviços.
O código HSN é obrigatório?
Sim, a lista de códigos HSN é obrigatória nas faturas de GST.
Podemos enviar uma fatura GST sem código HSN?
Não, você não pode enviar uma fatura GST sem o código HSN.
A HSN é igual para todos os países?
O HSN é introduzido pela Organização Mundial das Alfândegas (OMA) para classificar mercadorias. As HSN são semelhantes nos países que estão sob a OMA.
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