Margem de lucro: o que é e fórmula

Se você tem um negócio ou está pensando em abrir um, provavelmente já se deparou com a fórmula da margem de lucro. Essa fórmula é fundamental para o sucesso de uma empresa, porém poucos sabem exatamente o que é e como utilizá-la. Neste artigo você vai descobrir o que é margem de lucro, o que varia entre lucro bruto e líquido e como calcular o lucro de sua empresa com uma fórmula simples, mas eficaz.

O que é margem de lucro?

Expressa em porcentagem, a margem de lucro mede a lucratividade de um negócio, produto ou serviço, líquida de custos fixos e variáveis. Quanto maior a porcentagem, mais lucrativo é o negócio.

A partir dessa definição já podemos entender o quanto ela é importante. É a forma mais simples e direta de calcular quanto você ganha com a venda de cada produto ou serviço, e é fundamental para entender se o seu negócio está indo bem ou não.

Agora que reconhecemos a importância desse cálculo, vamos à prática. Como calcular a margem de lucro?

Fórmula da margem de lucro

A fórmula para calcular a margem de lucro é:

Lucro líquido dividido pelas vendas líquidas, tudo multiplicado por 100.

O lucro líquido é a receita total menos as despesas, enquanto as vendas líquidas totais são expressas pelas vendas brutas menos todos os descontos, devoluções e reembolsos.

Uma margem de lucro de 10% é considerada média, mas existem vários fatores que influenciam o que se chama de “boa” margem de lucro, que vão desde o setor em que sua empresa atua até seu tamanho e anos de atividade.

Para calcular com precisão a lucratividade do seu negócio, primeiro você precisa entender a diferença entre margem de lucro bruta e líquida.

Margem de lucro bruta ou líquida

Para obter uma imagem completa e precisa da situação econômica do seu negócio, você pode querer medir tanto a margem de lucro bruto quanto a margem de lucro líquido.

Mas o que muda entre esses dois valores?

Margem de lucro bruto

A margem de lucro bruto é normalmente usada para produtos ou serviços individuais, não para todo o negócio.

É obtido dividindo o lucro bruto (o valor do lucro que o negócio obtém após a dedução dos custos) pela receita bruta (o valor total que o negócio recebe com a venda de produtos e serviços) e multiplicando o resultado por 100.

Imagine que o seu negócio tenha produzido, num determinado período de tempo, uma receita bruta de 1200€. Para produzir esses bens, o custo total foi de € 650.

A margem de lucro bruto será igual ao lucro bruto (1200-650) dividido pela receita bruta (1200).

(1200-650)/1200 = 0,45

Multiplicando este resultado por 100 obtemos a margem bruta de lucro: 45%.

Margem de lucro líquido

Para calcular a margem de lucro líquido, comece dividindo o lucro líquido do negócio pelas vendas líquidas, excluindo todas as despesas.

A margem de lucro líquido será dada pelo lucro líquido (receita menos custos fixos e variáveis) dividido pelo lucro líquido e multiplicando o resultado por 100.

Seguindo o exemplo acima, imagine que a sua empresa teve um rendimento bruto de 1200€, que os seus custos variáveis ​​totalizaram 650€ e os seus custos fixos um total de 150€.

Neste exemplo, a margem de lucro líquido será igual ao lucro líquido [1200 - (650+150)] dividido pelo lucro líquido, multiplicado por 100.

Então [1200 - (650+150)]/1200] x 100 = (400/1200) x 100 = 33%

A margem de lucro líquido é claramente muito mais precisa do que a margem de lucro bruto, e quanto mais dados você adicionar à sua fórmula, mais precisa ela será.

Ao calcular os custos e a receita necessários para medir o lucro e as vendas, certifique-se de acompanhar tudo, desde a folha de pagamento dos funcionários até os serviços, bem como taxas de transação e custos de aquisição de produtos.

Assim, terá de estar atento aos custos fixos e variáveis ​​do seu negócio

Como os custos fixos e variáveis ​​afetam a margem de lucro?

Calcule os custos fissicos e variáveis ​​do seu negócio e fundamental para que você chegue a um cálculo preciso da margem de lucro líquido do seu negócio. Se escluderai alcuni costi, il tuo calcolo non sara assistibile e la tua attivita potrebbe risentirne desuso.

Custos fissivos são as despesas que seu negócio deve sustentar a prescindir do volume de vendas. Ao contrário, os custos variáveis ​​são diretamente dependentes do volume de bens produzidos.

Vediamos aqui quais são os custos fissicos e variáveis ​​principais que devemos levar em consideração para calcular um percentual de retorno ao maior valor possível.

Custos fixos

Os custos fixos que você deve considerar ao calcular a margem de lucro do seu negócio são:

• Aluguel do imóvel.
• Utilitários fixos necessários para as instalações onde você dirige o seu negócio.
• Depreciação da propriedade e qualquer maquinário adquirido para produzir seus produtos.
• Seguro de pessoal, de máquinas ou de quaisquer carros ou ferramentas da empresa.
• Despesas de juros que você pode ter que pagar em caso de qualquer hipoteca ou empréstimo.
• Impostos governamentais independentes do volume de vendas, como IMU, IPTU, ocupação de terras públicas e assim por diante.
• Salários dos funcionários.

Custos variáveis

Os custos variáveis ​​a considerar no cálculo da margem de lucro do seu negócio são:

• Matérias-primas necessárias para produzir seus produtos.
• Custos de envio e transporte, que aumentam à medida que aumenta o volume de sua produção.
• Manutenção de máquinas, que aumenta junto com a produção e uso.
• Utilidades variáveis ​​diretamente proporcionais ao consumo necessário para produzir seus produtos.

Qual é uma boa margem de lucro para o comércio eletrônico?

Conforme mencionado no início deste artigo, uma boa margem de lucro para sua empresa depende do seu setor, tamanho e anos de atividade.

Normalmente, os varejistas têm uma margem de lucro menor em comparação com empresas de outros setores. Por exemplo, os varejistas físicos geralmente relatam uma margem de lucro média entre 0,5 e 4,5%, enquanto os varejistas on-line tendem a ter margens de lucro líquido mais altas. Na Europa, a margem de lucro média para empresas de comércio eletrônico é de aproximadamente 18% (Statista 2023).

Então, o que constitui uma boa margem de lucro para o comércio eletrônico? Como você pode imaginar, determinar a margem de lucro ideal para o comércio eletrônico não é algo simples. Na verdade, uma boa margem de lucro para uma empresa que vende produtos técnicos especializados pode diferir significativamente de uma empresa que opera em um mercado altamente competitivo. De qualquer forma, como orientação geral:

• A margem de lucro líquido de 5% é considerada baixa
• 10% de margem de lucro líquido é considerada média
• Margem de lucro líquido de 20% é considerada alta

Qual é uma boa margem de lucro bruto para comércio eletrônico?

No comércio eletrônico, normalmente é considerado bom atingir uma margem de lucro bruto entre 50-70%. No entanto, a NYU Stern School of Business relata uma média de   41,54% para margens de lucro bruto.

4 maneiras de aumentar a margem de lucro do seu e-commerce

1. Aumente o valor médio do pedido

O valor médio do pedido é o valor médio que um cliente gasta por transação em sua loja e é calculado da seguinte forma:

receita total / número de pedidos = valor médio do pedido

Existem várias estratégias que você pode empregar para aumentar o AOV em sua loja de comércio eletrônico:

• Implemente estratégias de upselling ou cross selling.   Tente sugerir produtos que complementem os itens que já estão no carrinho de seus clientes.
• Sugira itens semelhantes ou populares nas páginas de produtos e na finalização da compra.   Além de tornar a experiência de compra de seus clientes mais fácil e agradável, você pode potencialmente mudar de transações com margens de lucro baixas para aquelas com margens de lucro altas. Como? Porque uma recomendação bem colocada pode desencadear uma compra por impulso ou até mesmo incentivar as pessoas a adicionar mais produtos ao carrinho do que pretendiam originalmente.
• Ofereça incentivos para o valor mínimo do pedido.   Incentive os clientes a gastar um valor mínimo e aumente seu AOV médio oferecendo descontos ou até frete grátis.
• Crie pacotes de produtos.   Considere oferecer pacotes de produtos que são mais baratos para comprar juntos em comparação com a compra dos mesmos itens separadamente.

2. Crie um programa de fidelização de clientes

Recompensar os clientes por cada compra com base em um sistema de pontos e dar a eles acesso a determinados benefícios, como a Sephora, por exemplo, é uma forma de incentivar as pessoas a comprarem com mais frequência. Dessa forma, você transita de vendas com margem baixa para vendas com margem alta com mais facilidade, melhorando assim a lucratividade da sua empresa. De fato, uma vez que o membro acumula pontos suficientes, ele pode escolher como usá-los, obtendo um vale-presente ou um desconto em produtos de maior valor, por exemplo.

3. Aumente os preços

Você pode começar realizando uma   análise ABC   para entender quais produtos do seu estoque vendem mais e então você pode testar seus preços, especialmente se você tiver um catálogo grande. Lembre-se de que aumentar os preços só funcionará se você superar seus concorrentes. Isso significa fornecer qualidade superior e estabelecer confiança com seus clientes. Isso pode ser conseguido de várias maneiras:

• Facilite a localização de catálogos de produtos e informações . Incluir descrições claras de produtos e permitir que os clientes realizem pesquisas de produtos facilmente aprimorará sua experiência de compra e agregará mais valor à sua loja.
• Comunique a história da sua marca.   Isso ajudará os clientes a entender a autenticidade do seu negócio.
• Forneça prova social . Incluir avaliações nas páginas de seus produtos fará com que seus clientes se sintam mais confiantes ao comprar e os motivará a concluir uma compra.

• Inclua preços transparentes e opções de envio . Isso ajuda a criar confiança, reduzir o abandono do carrinho e aumentar a satisfação do cliente.

Reduza os custos operacionais

Cortar custos e despesas operacionais é uma estratégia eficiente para aumentar a margem de lucro. Para saber onde você pode economizar, é importante investir em um bom   Software WMS. Isso ajudará você a obter mais visibilidade das operações da cadeia de suprimentos e a gerenciar melhor todas as despesas, identificando áreas de desperdício nas operações.

Dica:   Leia nosso artigo completo sobre   O que é WMS (Warehouse Management System) e 10 softwares para experimentar   e entenda como escolher a tecnologia certa para o seu negócio.

Margem de lucro: conclusão

A esta altura você já deve ter entendido que, embora esta fórmula possa parecer complicada, um cálculo consistente e preciso da margem de lucro (líquida e bruta) o ajudará a gerenciar seu negócio escrupulosamente e planejar todos os próximos passos de acordo.

Reduzir despesas, reduzir produtos e serviços de baixo desempenho, além de expandir as ofertas de sua empresa, são ótimas maneiras de melhorar sua margem de lucro.

Seu objetivo de longo prazo deve ser ver sua margem de lucro aumentar ano após ano e nunca cair abaixo de um determinado limite.

Margem de Lucro: Perguntas Frequentes

Como calcular a margem de lucro?

Existem duas maneiras de calcular a margem de lucro que envolvem a determinação do lucro bruto ou líquido. A margem de lucro líquido é a mais precisa, porque leva em consideração todas as despesas envolvidas na aquisição, distribuição e venda de um determinado produto ou serviço.

O que é margem de lucro?

A margem de lucro é uma porcentagem que ajuda a calcular a diferença entre preço e custo em relação ao preço de venda de seus produtos ou serviços, permitindo assim medir a lucratividade do seu negócio. Quando a margem é maior que zero falamos de lucro, se for menor que zero significa que seu negócio está operando com prejuízo.

Como calcular a margem bruta de lucro?

A margem de lucro bruto é calculada dividindo o lucro bruto (a quantidade de lucro que a empresa obtém após a dedução dos custos) pela receita bruta (a quantia total de dinheiro que a empresa recebe com a venda de produtos e serviços) e multiplicando o resultado por 100.

Como calcular a margem de lucro líquido?

A margem de lucro líquido é calculada dividindo o lucro líquido do negócio (o lucro que uma empresa obtém após o pagamento de todas as despesas) pelas vendas líquidas (o dinheiro que uma empresa ganha com a venda de produtos e serviços).