Considerações fiscais para empresas de varejo

Publicados: 2024-01-25

Você está declarando seus impostos em dia? Você conhece o seu nexo fiscal sobre vendas? Quer ajuda para começar com essas questões complicadas? Os proprietários de empresas de varejo e comércio eletrônico enfrentam cálculos fiscais únicos e muitas vezes complexos. Neste webinar, criado em parceria com o FedEx Master E-commerce Program, você ouvirá especialistas em comércio eletrônico sobre como preparar sua empresa para a temporada fiscal ao longo do ano, maneiras de facilitar sua temporada fiscal e onde procurar ajuda confiável . Deixe que nossos especialistas orientem você nas considerações fiscais para empresas de varejo.

Conheça o especialista

Oren Shani

Oren Shani é consultor de crédito e coach de negócios certificado pelo Accion Opportunity Fund. Oren tem mais de 10 anos de experiência gerenciando empresas e aconselhando outros proprietários de empresas. Ele iniciou, administrou e expandiu seu próprio negócio, fornecendo acomodações para deficientes físicos em eventos ao vivo em todo o país. Ele agora ajuda empreendedores a lançar e expandir seus próprios negócios.

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Considerações fiscais para empresas de varejo

Como os proprietários de pequenas empresas que vendem produtos de varejo online podem se preparar para a temporada de impostos?

  • Organize-se : a primeira coisa que você pode fazer para ter uma temporada fiscal mais tranquila é manter as finanças da sua empresa organizadas. Em primeiro lugar, separe suas finanças pessoais e empresariais. Também é essencial que você use um sistema de contabilidade (não apenas o sistema de ponto de vendas, ou POS, que pode facilmente obter relatórios financeiros necessários para preencher seus impostos, como uma demonstração de lucros e perdas.
  • Conheça seus prazos : os prazos fiscais variam de acordo com o seu tipo de negócio. É importante que você pesquise e conheça os prazos fiscais. Salve-os em um calendário e receba muitos lembretes à medida que se aproxima a temporada de impostos para evitar falta de tempo ou multas e multas por atraso.
  • Saiba o que você precisa : se você estiver terceirizando, saiba o que precisa compartilhar com um profissional tributário para que ele possa preencher seus impostos de maneira rápida e correta. Os profissionais tributários normalmente precisarão dos impostos do ano anterior (se este não for seu primeiro ano de negócios), seus registros de vendas, recibos de todas as suas despesas e qualquer outra documentação ou relatório financeiro que você possua.

Quando os proprietários de pequenas empresas devem começar a se preparar para a temporada de impostos?

Os prazos fiscais variam de acordo com o seu tipo de negócio. Sole-prop, LLC, parcerias, C-Corp e S-Corp são os tipos mais comuns de entidades comerciais. Saiba mais sobre os prazos fiscais aqui e consulte seu contador sobre as considerações fiscais para negócios de varejo que se aplicam à sua situação específica.

Tipos de impostos para empresas de varejo

As empresas de comércio eletrônico enfrentam requisitos fiscais exclusivos. As empresas de comércio eletrônico normalmente precisam pagar os seguintes tipos de impostos:

  • Imposto de Renda
  • Imposto Trabalhista
  • Imposto sobre trabalho autônomo
  • Imposto sobre vendas
  • Impostos especiais de consumo
  • Nexo Econômico
  • Deveres e impostos internacionais

Consulte seu contador antes da época fiscal para saber quais tipos de impostos são relevantes para o seu negócio. Vamos explorar esses tipos de impostos comuns com mais detalhes.

Imposto de Renda

Todas as empresas devem apresentar uma declaração de imposto de renda federal todos os anos ao IRS. Outras exigências de imposto de renda variam dependendo do estado e da pessoa jurídica da empresa:

  • Todas as empresas devem apresentar uma declaração de imposto de renda estadual, exceto empresas sediadas no Alasca, Flórida, Nevada, New Hampshire, Dakota do Sul, Tennessee, Texas, Washington e Wyoming.
  • As parcerias só precisam apresentar uma declaração de informações.
  • Os impostos comerciais devem ser pagos ao longo do ano (trimestralmente), e não no momento em que os impostos são declarados.
  • O tipo de entidade empresarial determinará como os impostos serão pagos.

Impostos Trabalhistas

Como empregador, você deve pagar os impostos retidos dos contracheques de seus funcionários. Um empregado é qualquer trabalhador com impostos descontados do contracheque. Você deve preencher o Formulário W-2, Declaração de Salários e Impostos, para relatar pagamentos a seus funcionários, como salários, gorjetas e outras compensações, rendimentos retidos, seguridade social e impostos do Medicare.

Você também deve emitir um Formulário 1099-NEC para a maioria dos contratados que trabalharam com sua empresa. Para qualquer empreiteiro a quem você fez pagamentos de US$ 600 ou mais por serviços prestados para sua empresa por pessoas não tratadas como seus funcionários, como subcontratados, advogados, contadores, use From 1099 para relatar determinados pagamentos que você faz em seu comércio ou negócio.

Impostos sobre trabalho autônomo

Se o seu rendimento líquido (lucro) do trabalho autônomo for de US$ 400 ou mais, você deverá pagar impostos sobre o trabalho autônomo, incluindo o seguinte:

  • A alíquota do imposto sobre trabalho autônomo é de 15,3%. A taxa consiste em duas partes: 12,4% para a segurança social e 2,9% para o Medicare.
  • Você deverá receber 1099-NEC se tiver gerado receita de outras empresas.
  • Este imposto é elegível para dedução de Renda Empresarial Qualificada

Imposto sobre vendas

Não há imposto federal sobre vendas nos EUA. Todos os impostos sobre vendas são pagos aos governos estaduais ou locais. As leis variam significativamente em cada estado e podem mudar com pouco ou nenhum aviso prévio. Certifique-se de consultar um profissional tributário para obter informações mais atualizadas.

  • Você deve relatar o valor das vendas geradas e remeter o imposto à agência fiscal específica do estado.
  • Não há imposto estadual sobre vendas no Alasca, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon.
    • O Alasca tributa alguns serviços e Delaware ainda cobra um imposto sobre as receitas das empresas.
    • Cidades ou condados dentro desses estados ainda podem cobrar impostos
  • Você solicitará um imposto sobre vendas ou licença de revendedor, que geralmente isenta sua empresa do pagamento de impostos sobre compras de itens no atacado.
  • Alguns estados não tributam mantimentos ou produtos relacionados à saúde, como medicamentos, portanto, verifique os regulamentos locais para obter taxas e itens isentos.

Impostos especiais de consumo

A maioria das empresas não incorrerá em impostos especiais de consumo. O imposto especial de consumo é devido sobre bens ou serviços específicos no momento em que são adquiridos. Os bens sujeitos a impostos especiais de consumo podem incluir:

  • Combustível
  • Tabaco
  • Álcool
  • A maioria dos jogos de azar
  • Transporte aéreo
  • Telecomunicações
  • Caminhões pesados ​​acima de 55.000 libras

Nexo Econômico

Assim como o imposto sobre vendas, os requisitos de vínculo econômico variam amplamente em cada estado. Se você vende produtos para mais de 5 estados, os especialistas recomendam consultar um profissional tributário para determinar o nexo econômico.

Em geral, se você fizer uma determinada quantidade de vendas em outro estado, poderá ser obrigado a coletar e pagar impostos sobre vendas desse estado. Esse requisito também é chamado de “ter um nexo económico” nesse estado. Alguns estados definem o nexo como “Baseado no destino”, onde o imposto é cobrado com base na localização do cliente, não na empresa. Outros estados definem o nexo como “Baseado na origem”, a localização física da empresa determina a taxa de imposto. Alasca, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon são os únicos estados que não cobram imposto sobre vendas.

As condições Nexus em outro estado também podem ser aplicadas ao contratar um funcionário remoto, organizar uma feira comercial ou estabelecer um relacionamento de envio direto.

Melhores práticas para nexo econômico:

  • Certifique-se de registrar licenças comerciais nos estados em que você faz negócios.
  • Determine onde você tem nexo estadual, especialmente nexo baseado em destino.
  • Automatize a escrituração de impostos sobre vendas com software. Você ainda precisará declarar e remeter impostos.
  • Determine se você é elegível para alguma isenção, como isenções fiscais sobre vendas, atacadistas, etc.
  • Deixe um CPA fazer todo o trabalho para você.

Ferramentas de contabilidade como QuickBooks podem ajudá-lo a calcular seu nexo econômico para impostos estaduais sobre vendas. Se você não tiver certeza sobre seu nexo econômico, é sempre bom conversar com um contador sobre sua situação específica.

Deveres e impostos internacionais

Direitos e impostos internacionais são mais comumente pagos no momento da compra ou importação. Os tipos comuns incluem:

  • Imposto de importação
  • GST (imposto sobre bens e serviços)
  • IVA (imposto sobre valor agregado)
  • DDP (Taxa de Entrega Paga)
  • DDU (Imposto de Entrega Não Pago)

Que tipos de impostos comerciais preciso pagar com base no MEU tipo de negócio?

Os tipos de impostos que você paga e os formulários fiscais que você precisa preencher variam de acordo com sua entidade comercial. As entidades empresariais comuns e suas implicações fiscais estão listadas abaixo.

Único suporte Parceria LLC C-Corp S-Corp
Definição Propriedade de um indivíduo. A empresa não existe fora do proprietário. Relacionamento existente entre duas ou mais pessoas que se unem para desenvolver um negócio. Formada de acordo com a lei estadual por meio do arquivamento do contrato social como uma LLC. Os membros de uma LLC não são pessoalmente responsáveis ​​pelas suas dívidas. Uma pessoa jurídica ou estrutura composta por acionista(s).

Como uma empresa é uma entidade independente, ela é responsável por suas próprias dívidas e obrigações.

 Uma pessoa jurídica ou estrutura composta por acionista(s).

Como uma empresa é uma entidade independente, ela é responsável por suas próprias dívidas e obrigações.

Implicações fiscais As responsabilidades comerciais são suas responsabilidades pessoais. As receitas e despesas da empresa estão incluídas na sua declaração de imposto de renda pessoal. e os lucros das empresas são tributados como rendimento pessoal.

 Uma parceria não paga imposto sobre o seu rendimento, mas “repassa” quaisquer lucros ou perdas aos seus parceiros. Os parceiros devem incluir itens de parceria em suas declarações fiscais ou de informações. Uma LLC pode ser classificada para fins de imposto de renda federal como uma parceria, uma corporação ou uma entidade separada de seu proprietário. LLCs unipessoais são tributadas como empresas individuais. O lucro de uma empresa C é tributado à empresa quando auferido e, em seguida, tributado aos acionistas quando distribuído como dividendos. Uma corporação S ajuda a evitar a “dupla tributação”, como em uma C-Corp. Está isento de imposto de renda federal, exceto imposto sobre certos ganhos de capital e renda passiva.
Formulários fiscais Cronograma C, Cronograma C-EZ ou Cronograma F, como parte do Formulário 1040, Declaração de Imposto de Renda Individual dos EUA. Formulário 1065, Declaração de Renda da Parceria dos EUA, além de outras declarações aplicáveis. Varia. As empresas geralmente apresentam uma declaração da série Formulário 1120, além de outras declarações aplicáveis. As empresas geralmente apresentam uma declaração da série Formulário 1120, além de outras declarações aplicáveis.

Deduções fiscais empresariais

Uma dedução fiscal empresarial é uma despesa incorrida que reduz o seu rendimento tributável e, como resultado, os impostos devidos.

O que posso deduzir das despesas comerciais?

Para ser dedutível, uma despesa comercial deve ser normal e necessária. Uma despesa comum é aquela comum e aceita em sua área de negócio. Uma despesa necessária é aquela que é útil e apropriada para o seu ramo de negócio. As despesas dedutíveis devem estar diretamente relacionadas ao trabalho da sua empresa e você não pode ter sido reembolsado por isso.

Como deduzo despesas em meus impostos comerciais?

Para deduzir despesas, você deve coletar todos os recibos e despesas documentadas que a empresa incorreu durante o ano fiscal. Você não pode deduzir uma despesa comercial sem comprovar recibos e despesas verificadas. A renda restante após a dedução das despesas é o seu lucro líquido e é tributável.

Quais são alguns sinais de que uma empresa pode estar pronta para receber ajuda profissional em questões tributárias para empresas de varejo?

Se você já dirige uma empresa, está pronto para consultar um profissional tributário. A extensão dessa ajuda profissional variará dependendo da complexidade do seu negócio e dos impostos comerciais. Se você estiver vendendo em muitos estados ou comprando e depreciando grandes ativos, como imóveis ou equipamentos, converse com um contador.

Trabalhar com um profissional tributário não apenas ajuda você a enviar seus impostos na data de vencimento, mas também pode ajudá-lo a elaborar uma estratégia tributária de longo prazo. Eles podem ajudá-lo a determinar a melhor estratégia tributária para o sucesso de seu negócio a longo prazo.

Qual é a etapa ou ação que os proprietários de empresas podem realizar hoje para se prepararem para a temporada de impostos?

  • Mantenha sua contabilidade em dia.
  • Acompanhe suas receitas, despesas, lucro líquido, de preferência em um software de contabilidade dedicado.
  • Certifique-se de ter todos os seus recibos.
  • Obtenha sua papelada para minimizar quanto você pagará ao seu consultor fiscal. Quanto mais organizado você for, menos horas seu consultor fiscal terá para gastar com seus impostos.

Isenção de responsabilidade: embora estejamos muito entusiasmados em compartilhar essas informações impactantes sobre impostos, este webinar e este artigo são informativos e não constituem serviços profissionais jurídicos, contábeis ou fiscais oficiais. Sempre sugerimos conversar com seu profissional tributário ou serviço de contabilidade sobre suas necessidades comerciais específicas e considerações fiscais para negócios de varejo.