Guia passo a passo para fazer a entrada de TDS no Tally (com exemplos práticos)

(Imposto Deduzido na Fonte) TDS é uma das entradas mais comuns a serem passadas durante o recebimento e o pagamento. Envolve cálculo adequado, lançamento no livro-razão certo e reconciliação. Neste post, vamos orientá-lo na passagem da entrada TDS no Tally. Forneceremos exemplos práticos para entrada no TDS Journal no Tally ERP 9 e Tally prime.

Este tutorial tem como objetivo guiá-lo através destes tópicos:

• Explicação básica para contabilidade TDS e entrada TDS
• Cálculo da franquia TDS
• Criando TDS Ledger no Tally
• Fazendo a entrada a pagar TDS no Tally
• Efetuando a entrada de recebíveis TDS no Tally
• Entrada TDS em Tally com GST
• Entrada de diário passo a passo de Tally em GST

Antes de entrarmos nas etapas de aprovação da entrada do TDS, vamos entender o conceito de TDS a receber e a pagar.

Nota: Se você sabe exatamente sobre TDS, taxas de TDS, cálculos e lançamentos, você pode pular diretamente para a seção Etapas.

O que é TDS (Imposto Deduzido na Fonte)?

Imposto deduzido na fonte (TDS) é uma dedução antes de impostos feita na fonte (antes do pagamento) pelo pagador do pagamento feito ao beneficiário. É um mecanismo de cobrança de impostos por meio de um mecanismo de dedução e não por meio de pagamentos feitos pelo contribuinte. É descontado no ato do pagamento e depositado diretamente na conta do governo (Departamento de Imposto de Renda).

Existem geralmente dois tipos de TDS nos Livros de Contas: TDS a Pagar e TDS a Receber. Vamos entender essas duas entradas TDS no Tally ERP 9 com exemplos.

Leitura sugerida: Como registrar entradas de vendas e compras na contagem com GST

TDS a pagar

É o valor que você deve deduzir do valor total a pagar ao prestador de serviços, contratado, profissional e, em seguida, depositar no departamento de Imposto de Renda como imposto em nome do beneficiário.

É mantido em nome do Beneficiário, portanto, aparece no lado do passivo do balanço patrimonial.

Isso deve ser confuso, vamos tentar entender através de um exemplo prático de TDS

Considere-se uma entidade hospitalar. Suponha que você precise pagar uma quantia de ₹ 1.00.000 a um médico que presta serviços médicos profissionais em seu hospital.

Agora, de acordo com a Lei de Finanças, você deve pagar apenas ₹ 90.000 ao médico após deduzir ₹ 10.000 (à taxa de 10% sobre o valor total a pagar). Você precisa depositar esses 10.000 diretamente na conta bancária do departamento de Imposto de Renda em nome do médico.

Observação:

• A taxa de 10% é para serviços profissionais como serviços médicos e jurídicos sob a seção 194J da Lei do Imposto de Renda. A dedução do TDS pode ser de 1% a 30%, dependendo da natureza e do número de pagamentos a serem feitos.
• ₹ 10.000 descontados seriam considerados como o valor pago pelo médico ao departamento de TI. Portanto, o TDS não é sua despesa adicional, mas apenas uma parte do pagamento que é desviado diretamente para o governo, em vez do beneficiário.

TDS a Receber

TDS a receber é o valor deduzido pelo seu cliente, cliente, locatário, etc. do valor total a pagar e é depositado no departamento de TI em seu nome.

Exemplo de recebimento de TDS:

Se você alugou um escritório em seu prédio para um banco por um aluguel de ₹ 80.000 mensais, você receberá apenas ₹ 72.000 em sua conta bancária. ₹ 8000 será deduzido pelo banco e será depositado como imposto pago ao departamento de TI em seu nome.

Observação:

• Aluguel a pagar em terrenos e prédios atrai 10% de taxa fixa de TDS.
• O valor deduzido é depositado no departamento de Imposto de Renda em seu nome pelo banco. Pode ser considerado como o imposto avançado pago por você.

Leitura sugerida: guia sobre quando e como usar a lista de teclas de atalho Tally

Cálculo de TDS

Embora seja bastante simples, pode haver confusão relacionada ao cálculo do TDS. O valor da franquia TDS deve ser calculado com precisão ao fazer os pagamentos. Aqui estão as principais coisas que você precisa considerar ao calcular o TDS.

1. A franquia TDS deve ser calculada sobre o valor total a pagar ao deduzido.
2. A franquia TDS é calculada de acordo com as alíquotas prescritas pelo Imposto de Renda.
3. Para o ano de avaliação 2023-24, aqui estão as taxas TDS:

• Salário - Conforme Tabela Fiscal
• Aluguel de Terrenos e Edifícios: 10%
• Honorários Profissionais: 10%
• Contratado Individual: 1%

4. Caso seja necessário deduzir o TDS para serviços em que o GST é aplicável, o TDS é calculado sobre o valor tributável do fornecimento e não sobre o valor total a pagar. (Discutido esta parte na entrada posterior com exemplo.)
5. Se o pagamento parcial for feito, o TDS será calculado apenas sobre o valor parcialmente a pagar, mas não sobre o valor total.

Etapas para entrada de TDS no Tally ERP 9

Agora, vamos entender as entradas feitas no Tally para TDS. Como falamos, existem dois tipos de entradas de TDS que você precisa fazer: TDS a pagar e TDS a receber.

Entrada a pagar TDS na contagem com exemplo

De acordo com a prática contábil padrão, o TDS a pagar é passado por três entradas diferentes.

• A primeira entrada é passada durante a reserva de TDS a pagar e o valor total a pagar ao deduzido.
• A segunda entrada mencionará o valor exato através do banco/dinheiro para o deduzido.
• O terceiro lançamento de TDS é efetuado quando o TDS a pagar é depositado na conta do Departamento de Imposto de Renda.

Exemplo prático de entrada a pagar de TDS

Se ₹ 50.000 pelo contrato for pagável ao Sr. X após a dedução do TDS a 10%.

1. A primeira entrada é quando o TDS é registrado junto com o valor a pagar ao Beneficiário

2. A segunda Entrada seria feita durante o pagamento do valor ao Beneficiário

3. Terceira entrada quando o TDS Deduzido é pago/depositado na conta bancária do departamento de TI

Etapas para entrada a pagar TDS no Tally ERP 9 (mesmo para o Tally Prime)

Aqui estão as etapas que você precisa seguir para a entrada a pagar do Tally ERP TDS:

• Criar TDS Payable Ledger primeiro (pular se já tiver sido criado)

Passo 1: Abra o “Gateway of Tally”

Etapa 2: navegue até as informações de "Informações da conta" ou pressione "A"

Passo 3: Vá para “Ledgers” ou pressione “L” no teclado

Passo 4: Escolha a opção Criar ou pressione “C” no teclado

Passo 5: Escreva “TDS Payable” no campo do nome.

Etapa 6: escolha "Passivos atuais" como o grupo

Etapa 7: Pressione simultaneamente Ctrl+A e salve o livro-razão.

• Passar entrada de diário para reservar TDS a pagar na contagem

Passo 1: Abra o “Gateway of Tally”

Etapa 2: navegue até as informações de "Vouchers contábeis" ou pressione "V"

Passo 3: Pressione “F7” no teclado para passar entradas de diário

Etapa 4: insira o livro de despesas para as despesas que você está reservando (aluguel, contrato, taxa profissional)

(Ou)

Pressione “Alt + C” para criar um novo livro de despesas

Passo 5: Insira o valor total a pagar antes da dedução do TDS e pressione “Enter”

Passo 6: Selecione o Beneficiário a quem o valor deve ser pago

(Ou)

Pressione “Alt + C” para criar um novo livro

Passo 7: Pressione “Enter”

Passo 9: Insira o valor após a Dedução TDS e pressione “Enter”

Passo 10: Selecione a conta “TDS Payable” e insira o valor do TDS

Etapa 11: digite a narração (opcional)

Passo 12: Pressione “Ctrl + A” para salvar o comprovante do diário

Leitura sugerida: Como criar o Ledger no Tally Prime

• Entrada de pagamento quando o valor é realmente pago

Passo 1: Abra o “Gateway of Tally”

Etapa 2: navegue até as informações de "Vouchers contábeis" ou pressione "V"

Passo 3: Pressione “F5” no teclado para passar as entradas de pagamento

Passo 4: Selecione a conta de pagamento (Banco, Dinheiro, etc.)

Etapa 5: selecione o beneficiário a quem o valor deve ser pago

Etapa 6: insira o valor líquido pago ao beneficiário

Passo 7: Pressione “Ctrl + A” para salvar o comprovante do diário

• Entrada quando o valor TDS a pagar é depositado

Passo 1: Abra o “Gateway of Tally”

Etapa 2: navegue até as informações de "Vouchers contábeis" ou pressione "V"

Passo 3: Pressione “F5” no teclado para passar as entradas de pagamento

Passo 4: Selecione a conta de pagamento (Banco, Dinheiro, etc.)

Etapa 5: selecione o “TDS a pagar”

Passo 6: Insira o valor líquido depositado

Passo 7: Pressione “Ctrl + A” para salvar o comprovante do diário

Entrada de TDS a Receber na Conta com Exemplo

A entrada de recebíveis de TDS é geralmente contabilizada em duas partes.

• A primeira quando a conta é emitida para o partido.
• A segunda é quando o pagamento líquido após a dedução do TDS é recebido da parte.

Exemplo prático de recebimento de TDS

Sua empresa enviou a conta de ₹ 35.000 para contrato com a XYZ private limited. O pagamento foi recebido após a dedução do TDS em 10%.

1. A primeira entrada é quando o valor total a receber da parte é contabilizado

2. A segunda entrada é repassada para o registro de recebíveis de TDS quando o valor líquido é recebido no banco. Isso é feito através de duas entradas diferentes

Entrada de recibo

Lançamento Diário

Etapas para entrada de recebíveis TDS no Tally ERP (mesmo para Tally Prime)

Aqui estão as etapas que você precisa seguir para a entrada de recebíveis do Tally ERP TDS

• Criar TDS Receivable Ledger (Pular se já tiver sido criado)

Passo 1: Abra o “Gateway of Tally”

Passo 2: Navegue até "Informações da conta" ou pressione "A"

Passo 3: Vá para “Ledgers” ou pressione “L” no teclado

Passo 4: Escolha a opção Criar ou pressione “C” no teclado

Etapa 5: escreva “TDS a receber” no campo de nome.

Etapa 6: escolha “Ativos atuais” como o grupo

Etapa 7: Pressione simultaneamente Ctrl+A e salve o livro-razão.

• Passar o lançamento no diário para contabilizar a receita no registro (quando a fatura é emitida)

Passo 1: Abra o “Gateway of Tally”

Etapa 2: navegue até as informações de "Vouchers contábeis" ou pressione "V"

Passo 3: Pressione “F7” no teclado para passar entradas de diário

Passo 4: Insira a conta do cliente/cliente para quem a fatura é emitida

(Ou)

Pressione “Alt + C” para criar um novo registro de cliente/cliente

Passo 5: Insira o valor total a receber antes da dedução do TDS e pressione “Enter”

Etapa 6: insira o livro de receitas para a receita que você está reservando (Profissional, Contrato, etc.)

(Ou)

Pressione “Alt + C” para criar um novo livro

Passo 7: Pressione “Enter” duas vezes

Passo 8: Pressione “Ctrl + A” para salvar o comprovante do diário

• Entrada de TDS a Receber quando o Valor é recebido

Você precisa passar duas entradas para registrar TDS a receber

Entrada de pagamento

Passo 1: Abra o “Gateway of Tally”

Etapa 2: navegue até as informações de "Vouchers contábeis" ou pressione "V"

Passo 3: Pressione “F6” no teclado para passar as entradas de recibo

Passo 4: Selecione o livro de recibos (Banco, Dinheiro, etc.)

Etapa 5: selecione a parte de quem o valor é recebido

Passo 6: Insira o valor líquido recebido do cliente/cliente

Passo 7: Pressione “Ctrl + A” para salvar o comprovante do diário

Leitura sugerida: Cálculo de juros passo a passo no Tally (Modo Simples e Avançado)

Reserva de recebíveis TDS

Passo 1: Abra o “Gateway of Tally”

Etapa 2: navegue até as informações de "Vouchers contábeis" ou pressione "V"

Passo 3: Pressione “F7” no teclado para passar entradas de diário

Etapa 4: selecione o ledger “TDS a receber”

Passo 5: Insira o valor total deduzido como TDS e pressione “Enter”

Etapa 6: insira o livro-razão do cliente/cliente

Passo 7: Pressione “Enter”

Passo 8: Pressione “Ctrl + A” para salvar o comprovante do diário

Entrada TDS na Contagem com GST

Sempre que você deve fazer uma entrada de Tally para TDS com GST, todo o processo permanece o mesmo, exceto o fato de que o TDS é deduzido apenas no componente do valor tributável e não no componente GST. Caso contrário, a entrada permanecerá a mesma acima.

Aqui está uma entrada TDS no Tally ERP 9 GST com um exemplo

Se sua empresa oferece serviços de ₹ 1.00.000 de uma agência de criação de sites e a agência cobra 18% de GST sobre o valor total do contrato. O valor total a pagar seria de ₹ 1.18.000.

A franquia TDS seria de ₹ 10.000 (10% de ₹ 1.00.000). TDS não seria deduzido do componente GST, ou seja, ₹ 18.000

A entrada seria a seguinte:

Nota: A entrada deve ser passada como um comprovante do diário no Tally ERP 9 e Tally Prime.

Leitura sugerida: Qual é o objetivo da gestão financeira na Tally?

Perguntas frequentes

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