Próximas alterações de IVA na Europa para vendedores online

Manter-se atualizado com as mudanças atuais e futuras nos regulamentos do IVA na Europa e além é fundamental para manter a conformidade legal e manter seu negócio online operando a longo prazo.

O ano de 2021 trouxe consigo muitas mudanças importantes na estrutura tributária em toda a UE.

Além disso, mudanças relacionadas ao IVA estão chegando em 2022 no Reino Unido devido ao Brexit.

Neste artigo, discutiremos as alterações mais importantes do IVA para empreendedores de comércio eletrônico, vendedores da Amazon e proprietários de empresas on-line que vendem para clientes em países estrangeiros.

Novo limite de entrega em toda a UE em 2021

Em julho de 2021, foi introduzido um novo procedimento de IVA que se aplica em toda a União Europeia, o One-Stop-Shop (OSS).

O OSS removeu os limites específicos de cada país e os substituiu por um único limite para toda a UE.

Anteriormente, os limites específicos de cada país, geralmente € 35.000 ou € 100.000, ditavam se um registro de IVA era necessário em um país estrangeiro da UE.
Antes de ultrapassar o limiar, as transações transfronteiriças eram tratadas como se fossem transações domésticas. As taxas de IVA domésticas foram usadas e as vendas foram listadas em uma declaração de IVA doméstica.

Uma vez que a receita de um vendedor gerada por vendas à distância a clientes em um determinado país ultrapassasse o limite desse país, as taxas de IVA estrangeiras tinham que ser aplicadas, o registro era necessário e as declarações de IVA estrangeiras tinham que ser apresentadas regularmente.

Portanto, os vendedores on-line precisavam monitorar continuamente vários limites ao mesmo tempo.

No entanto, em julho de 2021, esses limites foram substituídos por um novo limite de apenas € 10.000 que se aplica a toda a UE.

Isso significa que todas as vendas transfronteiriças para países estrangeiros da UE agora contam em conjunto para o limite, que por sua vez é atingido muito mais cedo do que antes.

Uma forma de mitigar as responsabilidades adicionais relacionadas com o IVA que surgem através do novo limiar é o One-Stop-Shop.

Nova declaração de IVA em toda a UE com o OSS em 2021

O One-Stop-Shop altera os países em que os registros de IVA são obrigatórios, os países em que as declarações de IVA precisam ser apresentadas e as taxas de IVA que precisam ser aplicadas às transações.

O novo limite de € 10.000 em toda a UE não se aplica mais, e as taxas de IVA específicas de cada país precisam ser usadas a partir da primeira transação internacional.

No entanto, todas as transações são listadas em uma declaração unificada do OSS, que precisa ser arquivada no país de registro do OSS, geralmente o país de origem da empresa ou vendedor.

Portanto, os registros locais de IVA e a apresentação de declarações locais de IVA não são mais necessários, facilitando consideravelmente a carga burocrática imposta aos vendedores on-line.

No entanto, o OSS só pode ser usado para transações internacionais e países em que um vendedor não armazena estoque.

Isso significa que os vendedores on-line que usam serviços de atendimento que incluem armazenamento ainda precisam concluir os registros de IVA locais em todos os países em que seus produtos podem ser armazenados ou fazem parte do programa de atendimento escolhido.

As vendas de produtos que são entregues de um armazém estrangeiro para clientes no mesmo país precisam ser listadas nas declarações de IVA locais estrangeiras, as entregas de um armazém estrangeiro para clientes no país de origem precisam aparecer nas declarações de IVA domésticas e as vendas de um armazém estrangeiro para clientes em um terceiro país da UE precisa ser listado na declaração do OSS.

No geral, embora o One-Stop-Shop tenha como objetivo aliviar a carga administrativa relacionada a impostos imposta aos vendedores on-line, na verdade aumenta a complexidade para muitos vendedores, especialmente aqueles que processam pedidos por meio de programas de atendimento como o Amazon FBA.

É por isso que o OSS é um procedimento voluntário, embora o próprio limite alterado ainda cause complicações para os vendedores online.

Novas soluções de IVA para vendedores oOnline em 2021

Como um provedor de serviços de IVA especializado em comércio eletrônico, a hellotax pode ajudar os vendedores on-line em seu caminho para a conformidade com o IVA, apesar das mudanças na regulamentação.

Se você já se registrou no OSS em 2021 ou planeja fazê-lo em 2022, podemos discutir suas opções, escolher juntos o melhor caminho para o seu negócio na Amazon e cuidar de suas responsabilidades de IVA a partir desse ponto.

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Além disso, as taxas de IVA aplicáveis ​​são identificadas automaticamente, os documentos são traduzidos e os prazos são monitorados.

Alterações no IVA do Reino Unido para vendedores on-line em 2022

Após um ano de mudanças em 2021 para os vendedores online europeus, espera-se que o próximo ano seja mais calmo.

No entanto, devido ao Brexit e ao Covid-19, 2022 será um ano agitado para os vendedores online ativos no Reino Unido.

Fim do diferimento do IVA no Reino Unido em 2022

O “Novo esquema de pagamentos para diferimento do IVA COVID”, que permite que as empresas adiem os pagamentos do IVA a partir de 2020 em parcelas sem juros, terminará em 2022.
Todos os valores de IVA não pagos estão potencialmente sujeitos a multas ou juros, o que significa que vendedores e empresas devem preparar planos de pagamento mais cedo ou mais tarde.

Fim das declarações alfandegárias atrasadas no Reino Unido em 2022

Além disso, até 1º de janeiro de 2022, as declarações alfandegárias de mercadorias importadas da Europa para o Reino Unido (exceto Irlanda do Norte) podem sofrer atrasos.

A partir deste ano, isso não é mais possível, e as empresas devem se preparar para essa mudança criando recursos internos ou contratando prestadores de serviços.

Por sua vez, os relatórios Intrastat para chegadas não são mais necessários para a maioria das empresas do Reino Unido.

Novo procedimento digital fiscal no Reino Unido em 2022

A partir de 1º de abril de 2022, o procedimento Making Tax Digital for VAT será aplicado a empresas no Reino Unido com receita inferior a £ 85.000.

Como resultado, os registros digitais de todos os dados de IVA precisam ser mantidos, as declarações de IVA precisam ser arquivadas usando o software apropriado e todos os dados precisam ser “vinculados digitalmente”.

Novas penalidades no Reino Unido em 2023

Em 31 de dezembro de 2022, será introduzida uma mudança final que beneficiará a maioria dos vendedores online.

O governo anunciou que o atual regime de IVA será substituído por um novo no final do ano.

O regime atual penaliza severamente os contribuintes que entregam declarações de IVA ou efetuam pagamentos de IVA com atraso e há muito tem sido criticado por ser injusto e ineficaz.

Espera-se que o novo regime seja mais justo, simples e consistente.

Olhando para o futuro

As alterações do IVA no próximo ano incidirão principalmente sobre os vendedores online britânicos ou os ativos no Reino Unido.

No entanto, as alterações nos regulamentos do IVA implementados em toda a UE em 2021 continuarão a afetar os vendedores online em toda a Europa.

Como o One-Stop-Shop causou complicações para os vendedores que usam programas de atendimento como o FBA da Amazon, é possível que os regulamentos sejam alterados com o tempo. Muitos vendedores ainda não consideraram o OSS, pois é um programa voluntário.

2022 é o momento de reconsiderar seu modelo de negócios e seus canais de entrega e descobrir se uma simplificação do processo de conformidade do IVA é possível para você.