IVA na Estónia – um guia completo. Taxas e limites de registo | IVA na Europa #1

Você está enviando mercadorias para clientes na Estônia? Verifique se deve registar-se no sistema de IVA da Estónia. No nosso guia, encontrará informações sobre o IVA na Estónia e muito mais.

O Imposto sobre Valor Acrescentado (IVA) foi introduzido na Estónia em 1992. O registo, as declarações e o cumprimento dos regulamentos do IVA na Estónia baseiam-se nas directivas da União Europeia relativas ao IVA. Estes regulamentos da UE foram adotados após a adesão da Estónia à UE em 2004. A gestão do imposto é da responsabilidade do Conselho Fiscal e Aduaneiro da Estónia.

As empresas e empresários estrangeiros que não sejam residentes fiscais na Estónia estão sujeitos a registo obrigatório. São obrigados a cumprir os regulamentos do governo da Estónia relativos ao IVA, incluindo a faturação e o pagamento adequado de impostos.

Existem situações que exigem o registo imediato de empresários estrangeiros junto das autoridades fiscais da Estónia. As suas operações estão alinhadas com os princípios gerais do IVA da UE e envolvem:

• importar mercadorias para a Estónia de outro país (tanto dentro da UE como fora dos seus territórios),
• movimentação de mercadorias entre a Estónia e outros estados membros da UE através de vendas intracomunitárias (tanto na forma de vendas como de expedição),
• compra e venda de mercadorias na Estônia,
• venda de produtos a consumidores estónios através da Internet,
• armazenar mercadorias em armazéns de consignação,
• organização de exposições (pagas), eventos, acontecimentos culturais, conferências,
• utilizar serviços na Estónia ao abrigo do princípio de autoliquidação (se a empresa não for contribuinte de IVA),
• auto-abastecimento de mercadorias.

Apenas um número limitado de empresas (com perfis empresariais específicos) está sujeita ao registo obrigatório de IVA. Ao prestar serviços a empresas locais na Estónia, as empresas estrangeiras podem beneficiar do processo de autoliquidação. Esta possibilidade decorre das alterações introduzidas pelo Pacote IVA de 2010.

Quais são os limites de registo do IVA na Estónia?

Para empresas estrangeiras que operam na Estónia e simultaneamente registadas como contribuintes de IVA/GST nos seus próprios países, o limite de registo do IVA é zero. Estas empresas são obrigadas a registar-se apenas no momento do primeiro fornecimento.

É necessário ter um representante ou agente fiscal da Estónia?

De acordo com a Diretiva IVA da UE, um representante estónio estabelecido localmente não é um requisito para uma empresa sediada noutro estado membro da UE. No entanto, é importante notar que é necessário um representante fiscal, que partilhe a responsabilidade pelo IVA da Estónia, para empresas de fora da UE. É aberta uma exceção para a prestação de serviços online na Estónia por uma empresa fora da União Europeia. Nestes casos, a empresa será obrigada a registar-se para efeitos de IVA junto das autoridades fiscais da Estónia.

Que informações são necessárias para obter um número de IVA e registo da Estónia?

A administração fiscal da Estónia exigirá o preenchimento dos formulários relevantes (formulários de registo KR e R2) e a sua apresentação juntamente com a seguinte documentação:

• Certificado de IVA confirmando que a empresa está registada para efeitos de IVA noutro local da UE (se aplicável),
• estatuto social da empresa,
• extrato do registro comercial nacional da empresa,
• prova de que a empresa realizará entregas tributáveis ​​na Estónia,
• cópia do acordo com o representante fiscal (nos casos relevantes),
• documento de identidade pessoal ou passaporte do responsável pela empresa.

Onde são apresentados os registos de IVA da Estónia?

As empresas estrangeiras que se registem para obter um número de IVA da Estónia devem apresentar um pedido ao Departamento de Impostos e Alfândegas do Centro Fiscal e Aduaneiro do Norte. Os formulários podem ser entregues por correio ou e-mail, mas devem ser enviados pessoalmente. Isto pode ser feito por um representante fiscal ou outra pessoa autorizada. Desde que todos os documentos necessários tenham sido apresentados, o processo de registro normalmente é concluído em 5 dias.

Não há multas por registo tardio do IVA na Estónia se o IVA devido tiver sido pago. No entanto, será aplicada uma multa de até 1300 EUR se nem a inscrição nem o pagamento forem recebidos após o próximo prazo de inscrição. As autoridades podem impor uma multa adicional de até 2.000 EUR se o prazo subsequente não for cumprido.

IVA na Estónia

AVALIAR	TIPO	TIPO DE BENS OU SERVIÇOS
22%	padrão	todos os outros bens e serviços não abrangidos pela taxa reduzida de IVA,
9%	reduzido	alguns produtos farmacêuticos, equipamento médico para deficientes livros (excluindo e-books), jornais e revistas, alojamento em hotéis,
5%	reduzido	publicações de imprensa em formato físico, bem como emitidas em formato eletrónico,
0%	zero	transporte intracomunitário e internacional.

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Autora: Lucy Adams

Ela possui amplo conhecimento na área de contabilidade e constantemente ganha experiência trabalhando tanto para pequenas empresas quanto para grandes corporações. Sua missão é explicar questões financeiras e contábeis complexas e ensinar empresários e interessados ​​no assunto a administrar suas finanças de maneira eficaz. Ela gosta de dar conselhos práticos, discutir questões contábeis atuais e analisar mudanças legislativas que possam afetar as operações comerciais. Ela gosta de uma abordagem direta ao financiamento que ajuda os empreendedores a se concentrarem no crescimento de seus negócios. Ela traduz questões complexas em uma linguagem fácil de entender para que qualquer pessoa possa tomar decisões com segurança que impactem o sucesso de seus negócios.

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