IVA em Portugal – um guia completo. Taxas e limites de registo | IVA na Europa #14

Publicados: 2024-04-30

Você envia mercadorias para clientes em Portugal? Verifique se necessita de registar-se para efeitos de IVA português e quais são as taxas de IVA aplicáveis ​​em Portugal. Continue a ler para saber mais.

IVA em Portugal – índice:

  1. Deve registar-se para efeitos de IVA português?
  2. Regras de faturamento
  3. Os prazos para entrega da declaração de IVA em Portugal
  4. SAF-T português
  5. Taxas de IVA em Portugal

As empresas estrangeiras que importem ou comercializem bens ou serviços em Portugal podem ser obrigadas a registar-se como comerciantes não residentes em Portugal. Serão também obrigados a cumprir os regulamentos locais, incluindo regras de faturação e prazos fiscais.

Deve registar-se para efeitos de IVA em Portugal?

Portugal exige que os não residentes se registem se exercerem alguma das seguintes atividades:

  • importação de mercadorias para Portugal provenientes de fora da União Europeia,
  • compra e venda de mercadorias em Portugal,
  • vender bens online a consumidores portugueses através da Internet, quando o volume de negócios for superior a 10.000 euros,
  • armazenar mercadorias em um armazém de consignação para venda a clientes locais.

Regras de faturamento

Para as faturas eletrónicas B2B portuguesas, a partir de 2021, os contribuintes devem solicitar uma série única de números de fatura ao governo antes de emitirem faturas. Eles devem então usar software certificado para adicionar um código QR a cada fatura com este código de documento exclusivo.

Os contribuintes portugueses devem comunicar previamente às autoridades fiscais os números previstos das faturas de vendas. Para fazer isso, eles devem enviar:

  • o número da fatura e a série a ser utilizada,
  • a classificação deste tipo de documento, com base no SAF-T,
  • a data de emissão da primeira fatura da série.

Após a notificação, você recebe um código de validação de série de 8 dígitos, que deve constar na fatura como código único de documento (ATCUD).

A fatura tradicional deve incluir os seguintes elementos:

  • data de emissão,
  • dados do fornecedor e identificador de IVA,
  • detalhes do contratante do governo,
  • detalhes do contrato e cronograma de entrega,
  • Informação de pagamento,
  • detalhes de bens ou serviços fornecidos,
  • valor líquido,
  • CUBA,
  • valor bruto.

As empresas, residentes em Portugal, cujas vendas anuais excedam os 50.000 euros, devem utilizar software de faturação aprovado pelo governo. Este software deve ser capaz de gerar um código de fatura exclusivo (UUID). Estes códigos devem ser comunicados às autoridades fiscais antes da emissão da fatura e devem ser incluídos na fatura.

A partir de julho de 2021, as empresas não residentes deverão emitir faturas através de pacotes de software homologados. Isto permitirá carimbar as faturas com um novo código QR contendo informações detalhadas sobre as faturas para digitalização eletrónica.

As faturas devem ser guardadas por 10 anos tanto pelo emissor quanto pelo destinatário.

Os prazos para entrega da declaração de IVA em Portugal

Em Portugal as declarações de IVA são apresentadas:

  • mensalmente – até ao dia 10 do segundo mês seguinte ao final do período tributável, ou
  • trimestralmente – até ao dia 15 do segundo mês seguinte ao final do período tributável.

As declarações de IVA da UE são apresentadas até ao dia 20 do mês seguinte ao mês em que ocorreu a transação na UE. Adicionalmente, a declaração anual de IVA é devida até 15 de julho do ano seguinte.

O imposto deve ser pago à administração fiscal portuguesa no prazo de 7 dias após o final do período de reporte do IVA (mensal ou trimestral).

VAT in Portugal

SAF-T português

Zasadniczo istnieje piec wymogow sprawozdawczych SAF-T:

  • razão geral e entradas
  • passivos, incluindo dados básicos de fornecedores e faturas,
  • contas a receber, com dados básicos de clientes e faturas,
  • inventário e dados básicos,
  • registro de ativos fixos com depreciação.

Os contribuintes residentes em Portugal são obrigados a apresentar mensalmente faturas em formato SAF-T.

As declarações deverão ser entregues juntamente com a declaração normal de IVA até ao dia 20 do mês seguinte.

Os empresários não residentes registados para efeitos de IVA português (por exemplo, por ultrapassarem o limite de vendas à distância) estão isentos dos requisitos do SAF-T.

Taxas de IVA em Portugal

O PVAT em Portugal é devido no prazo de 7 dias após o final do período de reporte mensal ou trimestral.

AVALIAR
TIPO
TIPO DE BENS OU SERVIÇOS
23% padrão
  • todos os bens e serviços não abrangidos pela taxa reduzida de IVA,
13% reduzido
  • alguns alimentos,
  • admissão a alguns eventos culturais,
  • refeições em restaurantes e cafés,
  • alguns produtos agrícolas,
  • combustível diesel para a agricultura,
  • alguns bens e serviços para consumo no transporte a bordo,
6% reduzido
  • alguns produtos alimentares,
  • alguns produtos farmacêuticos,
  • equipamento médico para deficientes,
  • assentos de carro para crianças,
  • fraldas para crianças,
  • alguns livros (incluindo e-books),
  • alguns jornais e revistas,
  • Licença de TV,
  • habitaçao social,
  • reparos e reformas de edifícios residenciais privados,
  • alguns produtos agrícolas,
  • alojamento em hotéis,
  • alguns serviços sociais,
  • alguns serviços médicos e odontológicos,
  • coleta de lixo doméstico,
  • pequenos reparos em bicicletas,
  • serviços de limpeza,
  • sucos de fruta,
  • lenha,
  • cortar flores e plantas cortadas para fins decorativos e produção de alimentos,
  • trabalhos de construção relacionados com novos edifícios,
  • alguns serviços jurídicos,
  • alguns bens de consumo no transporte a bordo,
  • tratamento de esgoto,
  • algumas obras de arte, itens colecionáveis ​​e antiguidades,
0% zero
  • transporte aéreo e marítimo intracomunitário e internacional.

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Autora: Lucy Adams

Ela possui amplo conhecimento na área de contabilidade e constantemente ganha experiência trabalhando tanto para pequenas empresas quanto para grandes corporações. Sua missão é explicar questões financeiras e contábeis complexas e ensinar empresários e interessados ​​no assunto a administrar suas finanças de maneira eficaz. Ela gosta de dar conselhos práticos, discutir questões contábeis atuais e analisar mudanças legislativas que possam afetar as operações comerciais. Ela gosta de uma abordagem direta ao financiamento que ajuda os empreendedores a se concentrarem no crescimento de seus negócios. Ela traduz questões complexas em uma linguagem fácil de entender para que qualquer pessoa possa tomar decisões com segurança que impactem o sucesso de seus negócios.

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