O que é uma análise de razão? Verificando a saúde financeira do seu negócio

Como proprietário ou gerente de uma empresa, você sabe que tomar decisões informadas é essencial para o sucesso da sua empresa. Uma ferramenta poderosa que pode ajudá-lo a obter informações sobre a saúde financeira da sua empresa é uma análise de índices. Ao analisar índices financeiros, você pode comparar o desempenho de sua empresa ao longo do tempo, identificar seus pontos fortes e fracos e tomar decisões mais sábias sobre sua estratégia de negócios. Nesta postagem do blog, veremos mais de perto o que é uma análise de proporção, como ela funciona e como você pode usá-la para impulsionar seus negócios. Leia.

O que é uma análise de razão? - índice:

1. O que é uma avaliação financeira de uma empresa?
2. O que é uma análise de razão?
3. Tipos de índices financeiros
4. Como conduzir uma análise de razão?
5. Resumo

O que é uma avaliação financeira de uma empresa?

A avaliação financeira de uma empresa consiste em analisar o seu desempenho, os fundos alocados para atingir determinados objetivos, o capital, o volume de negócios e as perdas. Geralmente é realizado para detectar irregularidades relacionadas às finanças de uma empresa e fazer as alterações necessárias para seu desenvolvimento . Você pode obter os dados mais relevantes do balanço, demonstração de resultados e demonstração de fluxo de caixa.

O que é uma análise de razão?

Uma análise de índice é um dos métodos de análise do desempenho financeiro de uma empresa . Ele permite obter dados sobre liquidez, dívida, lucratividade e muitas outras áreas relacionadas à administração de um negócio. Envolve a comparação de dados financeiros de relatórios da empresa, que geralmente podem ser encontrados em registros online.

Tipos de índices financeiros

Existem vários tipos de índices financeiros usados ​​em uma análise de índice, por exemplo, índices estáticos, dinâmicos, relativos e absolutos. Os índices estáticos usam informações da demonstração do resultado e do balanço patrimonial, enquanto os índices dinâmicos usam as informações do demonstrativo de fluxo de caixa. Os índices absolutos referem-se aos recursos financeiros da empresa. Com base nisso, são calculadas as razões relativas, cujo valor é o quociente das razões absolutas.

Os índices financeiros podem ser agrupados dependendo da área de atuação da empresa que queremos analisar. Por exemplo, para avaliar a lucratividade de uma empresa , podemos observar índices como retorno sobre o investimento ou retorno sobre o patrimônio líquido. Para avaliar sua solvência, podemos examinar os índices de liquidez e os índices de endividamento.

Dívida

Para ter uma ideia das dívidas de uma empresa e sua capacidade de saldá-las, você deve observar, por exemplo:

• Índice de dívida sobre ativos que mostra quanto dos ativos de uma empresa são financiados por dívidas. É calculado dividindo o valor total da dívida de uma empresa pelo valor total de seus ativos.
• Índice de dívida de longo prazo sobre o patrimônio líquido que mede a quantidade de dívida de longo prazo que uma empresa possui em relação ao seu patrimônio.

Liquidez

Para examinar a liquidez de uma empresa, você precisa saber o valor do índice atual que pode ser calculado dividindo os ativos circulantes de uma empresa por seus passivos circulantes.

Lucratividade

Para verificar a lucratividade de uma empresa, é preciso ficar atento ao resultado das vendas, ao lucro e à forma como ela utiliza o capital próprio. Para esse fim, é útil examinar mais de perto os seguintes índices:

• Return on sales (ROS) – é calculado dividindo-se o lucro da empresa pela receita líquida de vendas.
• Return on equity (ROE) – mostra quanto lucro uma empresa gera em relação ao montante de dinheiro investido pelos acionistas.
• Retorno sobre os ativos (ROA) – mede a eficácia com que uma empresa usa seus ativos para gerar lucros.

Eficiência de mercado

Os indicadores de eficiência de mercado permitem avaliar a eficiência com que uma empresa opera em seu ambiente de negócios. Estes são, por exemplo:

• Dias pendentes de vendas (DSO) – mede o número médio de dias que uma empresa leva para receber o pagamento de suas vendas após a emissão da nota fiscal.
• Dias de vendas de estoque (DSI) – mostra o número de dias que uma empresa leva para vender seu estoque.
• Índice de produtividade da mão de obra – é calculado dividindo-se o faturamento total das vendas da empresa pelo número médio de funcionários em um determinado período de tempo.

Como conduzir uma análise de razão?

Vamos explorar como usar uma análise de índice para avaliar a saúde financeira da sua empresa.

Compare o estado real com o plano

Criar um plano de negócios abrangente e uma previsão financeira antes de iniciar uma empresa é crucial para acompanhar o progresso, avaliar o cumprimento de metas e identificar áreas de melhoria.

Analise o balanço da sua empresa

O balanço lhe dará uma visão geral da posição financeira da sua empresa, incluindo seus ativos e passivos.

Dê uma olhada na demonstração de resultados

A demonstração de resultados pode ajudá-lo a determinar se as despesas da sua empresa estão excedendo o orçamento e se as metas de vendas estão sendo alcançadas.

Analise o demonstrativo do fluxo de caixa

Uma demonstração de fluxo de caixa é uma demonstração financeira que fornece informações sobre as entradas e saídas de caixa de uma empresa durante um período de tempo específico.

Calcular índices financeiros

Use os dados coletados para calcular índices financeiros específicos. Isso ajudará você a determinar o estado atual do seu negócio, identificar quaisquer problemas e fazer as alterações necessárias. Além disso, considere fatores externos e concorrência ao conduzir a análise. No exemplo, mostraremos como calcular e interpretar apenas alguns dos indicadores mencionados acima.

Rácio dívida/ativos

Quanto maior o índice, maior a proporção dos ativos de uma empresa que são financiados com dívida. Um índice de 1 indica que a dívida total da empresa é igual ao seu ativo total, o que significa que a empresa é 100% financiada por dívida.

Índice de dívida de longo prazo sobre patrimônio líquido

O patrimônio líquido pode ser calculado como a diferença entre os ativos e passivos de uma empresa. Quanto mais próximo de 1 for o valor da relação dívida/patrimônio de longo prazo de uma empresa, maior será a proporção dívida/patrimônio líquido, o que indica maior endividamento da empresa.

Relação atual

Um índice atual de 2 ou mais indica que uma empresa pode ter excesso de liquidez. Embora o excesso de liquidez possa parecer favorável, nem sempre é o caso, pois os recursos disponíveis devem ser investidos em oportunidades lucrativas para gerar retornos mais elevados. Um índice abaixo de 1,2 indica uma situação financeira ruim e há risco de falência.

Retorno sobre vendas (ROS)

Um índice de retorno sobre vendas de 0,25 significa que, para cada dólar gasto pela empresa, ela gerou 0,25 dólar (25 centavos) de lucro operacional. Se o índice de retorno sobre vendas for menor, a empresa precisa atingir um volume maior de vendas para manter a lucratividade.

Retorno sobre o patrimônio líquido (ROE)

Quanto maior o valor desse índice, melhor para a empresa. Portanto, os dados financeiros de períodos anteriores devem ser usados ​​como referência. Nesse caso, não há um intervalo que devamos almejar. Também podemos receber valores negativos, o que indica perdas incorridas.

Retorno sobre ativos (ROA)

Um valor maior desse índice indica uma situação mais favorável para a empresa. Como mencionado anteriormente, é essencial levar em consideração as demonstrações financeiras anteriores para obter uma melhor perspectiva.

Resumo

A análise de índices é uma das formas de avaliar a situação financeira de uma empresa. Para realizá-lo com sucesso, é necessário preparar minuciosamente suas demonstrações financeiras e calcular certos valores. Além disso, é fundamental interpretar corretamente os dados obtidos, pois muitas vezes o sucesso de uma empresa depende das decisões tomadas com base nessas informações. Para obter uma avaliação objetiva, também é útil ter em mente a situação econômica geral e outros fatores externos que podem afetar a saúde de sua empresa e comparar os resultados com os de entidades concorrentes.

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