Explicarea auditurilor fiscale pentru întreprinderile mici

Vă simțiți îngrijorat cu privire la posibilitatea unui audit fiscal pentru întreprinderile mici sau sunteți confuz cu privire la modul în care funcționează? Nu esti singur. Doar gândul la un control fiscal poate face să tremure chiar și pe cel mai experimentat proprietar de afaceri mici. Pentru a vă ușura unele dintre griji, am creat acest ghid pentru a vă prezenta elementele de bază ale unui audit și cum să evitați unul.

Ce este un audit fiscal pentru afaceri?

Un audit fiscal al întreprinderilor mici este o revizuire aprofundată a înregistrărilor financiare ale unei companii pentru a se asigura că au raportat cu exactitate veniturile, cheltuielile și obligațiile fiscale. Ei vor arunca o privire la banii care intră și ies și îi vor compara cu cifrele din anii precedenți și cu afaceri similare pentru a vedea dacă există semnale roșii.

De ce ați putea fi semnalat pentru un audit

Criteriile generale ale CRA pentru un audit fiscal sunt „declarațiile fiscale care sunt considerate cu risc ridicat de neconformitate”. Deci, acestea sunt returnările care au erori sau care clar nu încearcă să respecte obligațiile fiscale. De exemplu, dacă informațiile din declarația dvs. nu se potrivesc cu cele primite din alte surse, cum ar fi fișele T4, este mai probabil să fiți auditat.

Dar există și șansa ca sistemul informatic al CRA să vă selecteze aleatoriu pentru un audit. Acest lucru s-ar putea datora unor lucruri precum afacerea dvs. care crește brusc veniturile sau cheltuielile de afaceri.

Cum funcționează un audit fiscal pentru întreprinderile mici

Dacă sunteți selectat pentru un audit, un auditor CRA vă va contacta prin poștă sau telefon. Ei vă vor spune ce ani sunt selectați și data, ora și locația auditului. În general, acestea se întâmplă la locul dvs. de afaceri sau la un birou CRA. Auditorii nu vă vor cere niciodată să trimiteți documente prin e-mail și vă vor oferi întotdeauna chitanțe detaliate ale oricăror înregistrări pe care trebuie să le examineze.

Auditorul va cere înregistrările dvs. de afaceri și personale. Dar la ce vor ei să se uite?

• Afaceri – registrele dvs., registrele de salarizare, facturile, chitanțele, contractele și extrasele bancare.
• Personal – Extrasele dvs. bancare, documentele ipotecare și extrasele cardului de credit pentru dvs., soțul și familia dvs.

Pregătirea pentru un audit

Înainte de a începe, va trebui să confirmați ce ani de impozitare sunt auditați, ce afacere este auditată (dacă aveți mai multe) și ce înregistrări specifice dorește să vadă auditorul.

Dacă auditul are loc într-o perioadă aglomerată a anului pentru afacerea dvs. și doriți să fiți disponibil când are loc auditul, puteți solicita o prelungire. Atâta timp cât cererea este rezonabilă, aceasta ar trebui să fie acceptată.

Procesul de auditare

Când aveți de-a face cu auditorii, amintiți-vă să fiți plăcut și politicos. Furnizați un birou gol într-un colț liniștit și încercați să limitați întrebările doar la dvs. și la contabilul sau contabilul dvs. Nu vă fie teamă să puneți întrebări dacă aveți nevoie de ajutor pentru a înțelege ce caută. Întotdeauna este mai bine să întrebi decât să dai un răspuns incorect.

Cât va dura procesul? Potrivit unui raport CBC , un audit fiscal pentru întreprinderile mici durează aproximativ 314 de zile pentru a se finaliza după ce toate documentele au fost colectate și verificate. Așa că nu vă îngrijorați dacă procesul durează mai mult decât vă așteptați.

Ce se întâmplă dacă nu sunteți de acord cu evaluarea?

Dacă nu sunteți de acord cu evaluarea auditorului odată ce procesul este finalizat, aveți dreptul de a vă opune. Depunerea unei obiecții înseamnă că va trebui să plătiți taxele suplimentare doar după ce aceasta a fost rezolvată. Vă puteți depune obiecția online utilizând site-ul web al CRA.

Sfaturi pentru evitarea unui audit fiscal

Numărul de afaceri care sunt de fapt auditate este mic. Potrivit raportului CBC, doar 11.328 de afaceri au fost auditate în 2020/2021. Dar oricât de mic este numărul, majoritatea proprietarilor de afaceri ar dori să le evite cu totul.

Deși nu există o modalitate garantată de a scăpa de ei, iată câteva semnale roșii pentru a evita și a reduce șansele.

1. Fii precis, minuțios și îngrijit – returnările dezordonate și erorile de matematică sunt un motiv de îngrijorare, mai ales dacă ești o afacere grea de numerar. Utilizarea unui software de contabilitate precum QuickBooks face ca returnarea dvs. să pară mai profesionistă și vă ajută să evitați greșelile. Înseamnă, de asemenea, că, dacă CRA te-a întrebat cu privire la ceva din declarațiile tale, ai putea dovedi mai ușor că ai dreptate.
2. Fii specific – Evita categoriile vagi de cheltuieli de afaceri. Deși titluri precum „Diverse” pot fi o modalitate mai ușoară și mai rapidă de a vă grupa cheltuielile, este, de asemenea, un semnal roșu dacă solicitați deduceri mari în această categorie.
3. Nu rotunjiți numerele – La fel ca în cazul categoriilor, și numerele dvs. ar trebui să fie specifice. Este mai ușor să adunăm totaluri cu numere rotunjite, dar inconsecvențele în banii pe care ești impozitat vor părea îndoielnice.
4. Depuneți la timp – Depunerea unei prelungiri este simplă, așa că nu există motive pentru a rata termenul limită inițial. Amintiți-vă că banii pe care îi datorați sunt încă datorați până la termenul limită inițial, timpul suplimentar este pentru efectuarea documentelor.
5. Asigurați-vă că solicitați deducerea corectă la biroul de domiciliu – Există două modalități de a o solicita: metoda detaliată sau cu tarif fix. Deși metoda detaliată ar putea duce la o deducere mai semnificativă, va trebui să vă asigurați că aveți documentele justificative și calculele corecte. Pentru mai multe informații, vizitați pagina de cheltuieli pentru biroul de acasă a CRA și calculatorul online .
6. Evitați să pretindeți utilizarea 100% pentru afaceri a unui vehicul – CRA știe că majoritatea oamenilor nu vor folosi o mașină pentru probleme de afaceri 100% din timp. Deci, dacă utilizați în mod legitim un vehicul strict pentru afaceri, păstrați un jurnal al kilometrilor dvs., datele la care îl utilizați, unde mergeți și de ce.
7. Cheltuieli excesive cu mese și divertisment – ​​Dacă acesta este anul în care vă dedicați dezvoltării afacerii și ați crescut considerabil cheltuielile pentru mese și divertisment, păstrați datele, orele, numele și raționamentul atașat acestora.
8. Plătiți membrii familiei rata curentă – Dacă copilul sau soțul dumneavoastră lucrează pentru afacerea de familie, asigurați-vă că salariile lor sunt aliniate cu tarifele actuale. Plata în exces pentru servicii și lipsa documentelor justificative sunt semnale roșii.
9. A suferit pierderi repetate? Arătați o așteptare de profit – Multe companii suferă pierderi, mai ales în primii ani. Dar, dacă ați înregistrat mai mulți ani de pierderi, mai ales dacă au fost folosite pentru a compensa alte câștiguri sau câștiguri, vi se va cere să demonstrați o așteptare rezonabilă de profit .
10. Se aliniază declarațiile fiscale? – Va trebui să depuneți o declarație GST/PST, să raportați taxele pe salarii și să completați o declarație de impozit pe profit. Înainte de a le trimite, asigurați-vă că veniturile raportate sunt consecvente în toate dosarele.
11. Modificați-vă returnarea dacă ați observat o eroare sau o omisiune – Este simplu și merită efortul. Amintiți-vă, acuratețea și transparența sunt cea mai bună apărare împotriva atragerii atenției pe care nu o doriți.
12. Căutați sfaturi profesionale – Luați în considerare solicitarea de sfaturi profesionale de la un expert fiscal sau un contabil pentru a vă asigura că declarația dvs. fiscală este exactă și respectă legea.

În concluzie

Înțelegerea procesului de audit și luarea de măsuri pentru a vă reduce riscul este esențială. Raportând cu acuratețe veniturile, păstrând înregistrări financiare detaliate, pretinzând deducerile relevante, raportând toate activitățile comerciale și căutând sfaturi profesionale, vă veți asigura că afacerea dvs. respectă legile fiscale.

Amintiți-vă, dacă sunteți selectat pentru un audit, este în interesul dumneavoastră să răspundeți prompt, să culegeți informațiile necesare și să cooperați cu CRA.

Small Business BC este aici pentru a vă ajuta

SBBC este un centru de resurse non-profit pentru întreprinderile mici din BC. Oricare ar fi ideea ta despre succes, suntem aici pentru a oferi sprijin holistic și resurse la fiecare pas al călătoriei. Consultați gama noastră de seminarii web de afaceri , educație la cerere e-learning , avizele noastre Discută cu un expert sau răsfoiți articolele noastre de afaceri .