Cei 10 KPI financiari de măsurat și analizat în 2023

KPI-urile financiare sunt indicatori care exprimă performanța financiară a unei companii într-un mod concis și simplu. Prin urmare, dacă dețineți sau gestionați o afacere, este esențial să înțelegeți acești parametri.

În acest articol vom descoperi cei 10 KPI financiari pentru a urmări și evalua performanța unei afaceri în 2023.

Ce sunt KPI-urile?

KPI-uri   (Indicatorii cheie de performanță) sunt valori importante pe care companiile de orice dimensiune le folosesc pentru a-și evalua performanța și pentru a determina dacă strategiile lor sunt eficiente în atingerea obiectivelor dorite.

Pe scurt, sunt metrici care sunt folosite pentru a determina dacă și cum o companie progresează în atingerea obiectivelor sale, fie că acestea sunt strategice, operaționale, manageriale sau, mai precis, financiare.

Caracteristicile KPI sunt, în general, rezumate în acronimul SMART:

• Specific : fiecare obiectiv de afaceri trebuie definit într-un mod specific.
• Măsurabil : fiecare KPI este însoțit de valori și numere precise.
• Realizabil : fiecare KPI este legat de obiective realizabile.
• Relevant : KPI-urile sunt aliniate cu obiectivele finale pe termen mediu și lung ale afacerii.
• În timp util : KPI-urile sunt distribuite uniform în timp.

Aceste caracteristici sunt valabile pentru toți KPI-urile, de la   KPI-uri logistice   la KPI-urile financiare.

Ce sunt KPI-urile financiare?

KPI-urile financiare sunt valori măsurabile utilizate pentru a monitoriza performanța unei companii în timp ce se obțin anumite rezultate financiare.

Ele privesc deci fiecare aspect financiar al unei afaceri, de la cheltuieli la vanzari, de la profit la cash flow, dar sunt si fundamentale pentru a tine sub control alte aspecte, precum cele legate de administrarea valorilor mobiliare sau a conturilor bancare.

Să descoperim care KPI-uri financiare ar trebui măsurate în 2023.

10 KPI-uri financiare

Cei 10 KPI financiari utilizați pentru a măsura performanța economică a companiei dvs. sunt:

• EBITDA   - Câștiguri înainte de dobândă, impozite, depreciere și amortizare
• ROI   - Randamentul investițiilor
• ICRE   - Randamentul capitalului propriu
• WCR   - Cerința de capital de lucru
• Punct de rentabilitate
• Marja de profit
• DSCR   - Rata de acoperire a serviciului datoriei
• NOPAT   - Profit net din exploatare după impozitare
• Fluxul de numerar
• NFP   - Poziția financiară netă

Să le analizăm în detaliu.

EBITDA - Câștiguri înainte de dobânzi, impozite, depreciere și amortizare

EBITDA este unul dintre cei mai importanți KPI financiari pentru o afacere și unul dintre principalii indicatori ai profitabilității acesteia.

Evidențiază veniturile unei afaceri bazate doar pe gestiunea operațională a acesteia, deci fără a lua în considerare dobânzi, impozite, deprecierea activelor și amortizarea.

Acest KPI financiar este esențial pentru a compara performanța afacerii dumneavoastră cu cea a altor companii care operează în același sector.

EBITDA poate fi calculat   în două moduri:

EBITDA = Venit net + Impozite + Cheltuieli cu dobânzile + Amortizare

și

EBITDA = Venit din exploatare + Depreciere și Amortizare

ROI - Rentabilitatea investiției

ROI, sau rentabilitatea investiției, este un KPI financiar care măsoară profitabilitatea unei investiții, în comparație cu costul acesteia. Prin urmare, se referă la suma de bani pe care o produce o afacere după ce a primit o investiție.

Datorită acestui KPI financiar, este posibil să calculezi cât poți câștiga dintr-o afacere după ce ai investit o anumită sumă de bani.

Există trei tipuri diferite de rentabilitate a investiției:

ROI mai mare de 0:   când rentabilitatea investiției este pozitivă, afacerea generează profit.

ROI egal cu 0:   când rentabilitatea investiției este egală cu zero, afacerea nu generează și nici nu pierde capital.

ROI mai mic de 0 : atunci când ROI este negativ, investiția are ca rezultat o pierdere.

Formula pentru calcularea ROI este următoarea:

ROI = [(cifra de afaceri - investiție) / capitalul investit] x 100

ROE - Rentabilitatea capitalurilor proprii

ROE, sau rentabilitatea capitalului propriu, este KPI financiar utilizat pentru a măsura performanța economică a unei afaceri pe baza capitalului propriu sau a acțiunilor companiei ale acționarilor.

Este deci un KPI financiar care ajută afacerile și antreprenorii să evalueze performanța legată de procesele de management și de luare a deciziilor, măsurând și eficiența cu care resursele sunt folosite pentru a obține un profit.

Pe scurt, ROE vă permite să evaluați dacă afacerea dvs. poate crește, folosind investițiile în mod eficient și profitabil.

The   formula pentru calcularea ROE   este urmatorul:

ROE = (Venitul net / Capital propriu) x 100

WCR - Cerința de capital de lucru

WCR este unul dintre KPI-urile financiare care măsoară resursele economice ale unei companii.

Prin resurse înțelegem resursele financiare de care are nevoie o afacere pentru a acoperi întârzierea dintre tranzacțiile de ieșire și cele de intrare, garantând un ciclu de producție fără probleme chiar și în cazul rambursărilor, datoriilor sau cheltuielilor viitoare.

Pe scurt, acest KPI financiar permite companiilor să-și evalueze imediat poziția de numerar și să prezică capacitatea lor de a gestiona evenimente neașteptate, cum ar fi neîndeplinirea obligațiilor sau întârzierea plăților.

The   formula pentru a calcula WCR   este urmatorul:

WCR = Depozit + Cont clienți (creante) - Cont furnizori (datorii)

Pragul de rentabilitate

Pragul de rentabilitate este unul dintre cei mai importanți KPI financiari de pe această listă, deoarece vă permite să măsurați suma de depășit pentru a genera profit.

Prin urmare, acest KPI financiar joacă un rol foarte important în analiza performanței afacerii dumneavoastră.

The   formula pentru a calcula pragul de rentabilitate   este urmatorul:

Pragul de rentabilitate = costuri fixe / marja de profit brut

Costurile fixe sunt acele cheltuieli care nu variază în funcție de modificările producției.

Cunoașterea marjei de profit brut este importantă pentru a calcula pragul de rentabilitate, și anume în cazul în care veniturile totale sunt egale cu costurile totale.

Marja de profit

Marja de profit este un KPI financiar care indică, în procente, profitabilitatea unei afaceri, a unui produs sau a unui serviciu, excluzând costurile fixe și variabile. Un procent mai mare din acest KPI corespunde unei afaceri mai profitabile.

Marja de profit poate fi de două tipuri, în funcție de nevoile companiei:

Marja profitului brut : utilizată în general pentru afacerea în ansamblu, măsoară diferența dintre veniturile din vânzările de produse și costul produselor vândute și se calculează prin împărțirea profitului brut la venitul brut și înmulțirea rezultatului cu 100.

Marja de profit net : utilizată în general pentru produse și servicii, este procentul din profit obținut după ce toate cheltuielile au fost deduse, inclusiv orice impozite și dobânzi, și se calculează prin împărțirea profitului net la venitul total și înmulțirea rezultatului cu 100. .

DSCR - Rata de acoperire a serviciului datoriei

DSCR este un KPI financiar care măsoară capacitatea unei afaceri de a-și acoperi datoria, pe baza fluxului său de numerar, permițându-vă astfel să identificați în prealabil o posibilă criză corporativă.

Acesta este unul dintre acei KPI financiari care este deosebit de relevant nu numai pentru companii, ci și pentru bănci, deoarece le permite să înțeleagă sustenabilitatea datoriei.

Este o metrică care nu se limitează la cuantificarea valorii datoriei în raport cu activele, ci analizează și capacitatea afacerii de a rambursa acea datorie într-un mod „dinamic” și prospectiv, ținând cont de planurile de dezvoltare viitoare.

DSCR reprezinta asadar suma necesara platii dobanzilor si ratelor imprumuturilor catre companii.

The   formula pentru a calcula DSCR   este urmatorul:

DSCR = Venitul net din exploatare / Serviciul datoriei totale

Serviciul total al datoriei reprezintă obligațiile datoriei într-o anumită perioadă de timp.

NOPAT - Profit net din exploatare după impozitare

NOPAT, sau Profitul net din exploatare după impozitare ,   este un KPI financiar care măsoară profitul generat de o afacere din operațiunile sale de bază.

NOPAT este utilizat în calculul valorii adăugate economice și al fluxurilor de numerar și este util pentru creditori, acționari și deținători de datorii, deoarece este un indice precis al profitabilității unei afaceri. De asemenea, este perfect pentru a compara datele istorice ale companiei și domeniul în care activează.

The   formula pentru calcularea NOPAT   este urmatorul:

NOPAT = Venituri din operatiuni x (1 - Cota de impozitare)

Fluxul de numerar

Fluxul de numerar este un KPI financiar care se referă la fluxul de bani către și dinspre o companie.

Acestea includ vânzări, operațiuni, investiții, finanțare și orice alte activități care implică circulația banilor în cadrul afacerii.

Prin urmare, este unul dintre cei mai importanți KPI financiari pentru a determina stabilitatea unei companii.

Un flux de numerar pozitiv indică faptul că compania are resurse financiare și, prin urmare, este capabilă să susțină diferite tipuri de cheltuieli. Dimpotrivă, un flux de numerar negativ indică faptul că compania utilizează mai multe resurse decât cele pe care le poate genera. Aceasta înseamnă că a avea cheltuieli importante, cum ar fi plata furnizorilor, ar putea deveni problematică.

The   formula pentru calcularea fluxului de numerar   este urmatorul:

Flux de numerar = flux de numerar - ieșire de numerar

NFP - Poziția financiară netă

Poziția Financiară Netă este unul dintre principalii KPI financiari care evaluează solvabilitatea unei afaceri.

Calculul NFP măsoară nivelul global de îndatorare al unei afaceri, atât pe termen scurt, cât și pe termen mediu/lung, prin exprimarea diferenței dintre datoriile financiare și activele financiare ale unei companii.

The   formula pentru calcularea NFP   este urmatorul:

NFP = totalul datoriilor financiare ale companiei - active care pot fi lichidate și utilizate pentru rambursare

Activele potențial lichide includ numerar, conturi curente, titluri de valoare negociabile și creanțe financiare.

În acest fel, este posibil să se calculeze suma datoriei pentru care nu există o acoperire imediată, ceea ce este fundamental pentru a evalua performanța și resursele unei afaceri.

KPI financiari: concluzie

KPI-urile, fie ele financiare sau legate de alte domenii ale unei companii, nu au aceeași valoare sau relevanță pentru fiecare tip de afacere.

De fapt, fiecare activitate este unică și necesită indicatori specifici adaptați modelului său de afaceri și organizării interne. Este de la sine înțeles că o companie globală de dropshipping va trebui să evalueze diferiți KPI financiari în comparație cu un magazin de frumusețe fizic și așa mai departe.

Având în vedere acest lucru, nu există un număr precis de KPI financiari (sau de altă natură) pe care o companie trebuie să-l monitorizeze pentru a-și evalua performanța.

Ca și în alte situații, cunoști doar nevoile afacerii tale. În consecință, depinde de dvs. să decideți care dintre diferiții KPI pe care i-ați descoperit în acest articol este mai mult sau mai puțin util pentru afacerea dvs.

KPI financiari: Întrebări frecvente

Aici veți găsi răspunsurile la cele mai frecvente întrebări de către cei care cunosc KPI-urile financiare.

Ce sunt KPI-urile financiare?

Cei mai importanți 10 KPI financiari utilizați pentru a măsura performanța economică a afacerii dvs. sunt:

• EBITDA - Câștiguri înainte de dobânzi, impozite, depreciere și amortizare
• ROI - Rentabilitatea investiției
• ROE - Rentabilitatea capitalurilor proprii
• WCR - Cerința de capital de lucru
• Pragul de rentabilitate
• Marja de profit
• DSCR - Rata de acoperire a serviciului datoriei
• NOPAT - Profit Net Operațional După Impozite
• Fluxul de numerar
• NFP - Poziția financiară netă

Care sunt principalii KPI-uri?

Principalele tipuri de KPI (Key Performance Indicators) se referă la retail, lanțul de aprovizionare cu materii prime, producție, management, vânzări, logistică, finanțe, marketing, comerț electronic și social media.

Cum identifici KPI-urile potriviți?

Un KPI bun respectă caracteristicile rezumate în acronimul englezesc SMART. Prin urmare, este un indicator specific, măsurabil, realizabil, relevant și oportun. Pentru a identifica un KPI, decideți ce aspect al afacerii dvs. doriți să măsurați, identificați elementele care îl influențează, observați performanța companiei în acea zonă și – atunci când este posibil – luați decizii în timp util pentru a optimiza performanța.