Ghid pas cu pas pentru introducerea TDS în Tally (cu exemple practice)

(Taxa dedusă la sursă) TDS este una dintre cele mai frecvente înregistrări care trebuie trecute în timpul primirii și efectuării plății. Implica un calcul adecvat, postarea lui în registrul corect și reconciliere. În această postare, vă vom ghida în trecerea intrării TDS în Tally. Vom oferi exemple practice pentru înregistrarea TDS Journal în Tally ERP 9 și Tally prime.

Acest tutorial își propune să vă ghideze prin aceste subiecte:

• Explicație de bază pentru contabilitatea TDS și înregistrarea TDS
• Calculul deductibilului TDS
• Crearea TDS Ledger în Tally
• Efectuarea unei intrări plătibile TDS în Tally
• Efectuarea înregistrării de creanțe TDS în Tally
• Intrare TDS în Tally cu GST
• Intrarea în jurnal pas cu pas a lui Tally în GST

Înainte de a intra în pașii de trecere a intrării Tally a TDS, să înțelegem conceptul de TDS de încasat și de plătit.

Notă: Dacă știți exact despre TDS, tarife TDS, calcule și postare, puteți sări direct la secțiunea Pași.

Ce este TDS (Tax Deducted at Source)?

Tax Deducted at Source (TDS) este o deducere înainte de impozitare efectuată la sursă (înainte de plată) de către plătitor din plata efectuată către beneficiar. Este un mecanism de colectare a impozitului prin utilizarea unui mecanism de deducere, mai degrabă decât prin plăți efectuate de contribuabil. Acesta este dedus în momentul plății și depus direct în contul guvernului (Departamentul Impozit pe Venit).

Există, în general, două tipuri de TDS în registrele de conturi: TDS de plătit și TDS de încasat. Vom înțelege ambele aceste intrări TDS în Tally ERP 9 cu exemple.

Lectură sugerată: Cum să înregistrați intrarea vânzărilor și achizițiilor în Tally cu GST

TDS plătibil

Este suma pe care trebuie să o deduceți din suma totală plătibilă furnizorului de servicii, contractantului, profesionistului și apoi să o depuneți la departamentul de impozit pe venit ca impozit în numele beneficiarului.

Este deținută în numele Beneficiarului, de aceea apare în partea de pasiv a bilanțului.

Acest lucru trebuie să fie confuz, să încercăm să înțelegem printr-un exemplu practic de TDS

Consideră-te ca o entitate spitalicească. Să presupunem că trebuie să plătiți o sumă de 1.00.000 INR unui medic care oferă servicii medicale profesionale la spitalul dumneavoastră.

Acum, conform Legii financiare, ar trebui să plătiți doar 90.000 INR medicului după deducerea 10.000 INR (la o rată de 10% din suma totală de plătit.) Trebuie să depuneți aceste 10.000 direct în contul bancar al departamentului de impozit pe venit în numele a medicului.

Notă:

• Rata de 10% este pentru servicii profesionale, cum ar fi serviciile medicale și juridice, în conformitate cu secțiunea 194J din Legea privind impozitul pe venit. Deducerea TDS poate fi între 1% și 30%, în funcție de natura și numărul de plăți care trebuie efectuate.
• 10.000 INR care sunt deduse ar fi considerate ca fiind suma plătită de medic departamentului IT. Deci, TDS nu este cheltuiala dvs. suplimentară, ci doar o parte a plății care este redirecționată direct către guvern, în loc de beneficiar.

TDS de primit

Creanța TDS este suma dedusă de client, client, chiriaș etc. din suma totală de plătit și este depusă la departamentul IT în numele dumneavoastră.

Exemplu de încasare TDS:

Dacă ați închiriat un birou în clădirea dvs. unei bănci cu o chirie de 80.000 INR lunar, veți primi doar 72.000 INR în contul dvs. bancar. 8000 INR vor fi deduși de bancă și vor fi depusi ca impozit plătit departamentului IT în numele dvs.

Notă:

• Chiria plătibilă pe teren și clădire atrage o rată fixă ​​TDS de 10%.
• Suma dedusa este depusa la departamentul de impozit pe venit in numele dumneavoastra de catre banca. Ar putea fi considerat drept impozitul în avans plătit de dvs.

Lectură sugerată: Ghid despre când și cum să utilizați Lista de taste de comenzi rapide Tally

Calculul TDS

Deși este destul de simplu, ar putea exista confuzii legate de calculul TDS. Suma deductibilă TDS trebuie calculată cu exactitate în timpul efectuării plăților. Iată principalele lucruri pe care trebuie să le luați în considerare atunci când calculați TDS.

1. Deductibilitatea TDS trebuie calculată pe baza sumei totale plătibile deductibilului.
2. Deductibilitatea TDS este calculată conform ratelor prevăzute de Impozitul pe venit.
3. Pentru anul de evaluare 2023-24, iată tarifele TDS:

• Salariu - Conform Tax Slab
• Chirie pe terenuri și clădiri: 10%
• Taxe profesionale: 10%
• Antreprenor individual: 1%

4. În cazul în care TDS trebuie dedus pentru serviciile în care se aplică GST, TDS se calculează pe valoarea impozabilă a furnizării și nu pe suma totală de plătit. (Am discutat această parte în intrarea ulterioară cu un exemplu.)
5. Dacă urmează să se efectueze o plată parțială, atunci TDS va fi calculată numai pe suma parțială plătibilă, dar nu și pe întreaga sumă.

Pași pentru introducerea TDS în Tally ERP 9

Acum, să înțelegem intrările făcute în Tally pentru TDS. După cum am vorbit, există două tipuri de înregistrări TDS pe care trebuie să le faceți: TDS plătibil și TDS de primit.

Intrare plătibilă TDS în evidență cu exemplu

Conform practicii contabile standard, TDS Payable este trecut de trei intrări diferite.

• Prima intrare este trecută în timpul rezervării TDS plătibilă și suma totală plătibilă deducerii.
• A doua intrare va menționa suma exactă prin bancă/numerar către dedus.
• A treia intrare TDS este trecută atunci când TDS plătibil este depus în contul Departamentului de impozit pe venit.

Exemplu practic de intrare plătibilă TDS

Dacă 50.000 INR pentru ca contract sunt plătibili domnului X după deducerea TDS la 10%.

1. Prima intrare este atunci când TDS este rezervat împreună cu suma plătibilă Beneficiarului

2. A doua Intrare va fi efectuată în timp ce se plătește suma către Beneficiar

3. A treia intrare când TDS Deducted este plătită/depusă în contul bancar al departamentului IT

Pași pentru intrarea plătibilă TDS în Tally ERP 9 (la fel pentru Tally Prime)

Iată pașii pe care trebuie să-i urmați pentru intrarea plătibilă Tally ERP TDS:

• Creați mai întâi registrul de plăți TDS (Omiteți dacă este deja creat)

Pasul 1: deschideți „Gateway of Tally”

Pasul 2: navigați la informațiile „Informații despre conturi” sau apăsați pe „A”

Pasul 3: Accesați „Ledgers” sau apăsați „L” de pe tastatură

Pasul 4: Alegeți opțiunea Creare sau apăsați „C” pe tastatură

Pasul 5: scrieți „TDS Payable” în câmpul de nume.

Pasul 6: Alegeți „Datorii curente” ca grup

Pasul 7: Apăsați simultan Ctrl+A și salvați registrul.

• Treceți intrarea în jurnal pentru a rezerva TDS plătibil în Tally

Pasul 1: deschideți „Gateway of Tally”

Pasul 2: navigați la informațiile „Vouchere de contabilitate” sau apăsați pe „V”

Pasul 3: Apăsați „F7” de pe tastatură pentru a trece înregistrările din jurnal

Pasul 4: Introduceți registrul de cheltuieli pentru cheltuielile pe care le rezervați (închiriere, contract, taxă profesională)

(Sau)

Apăsați „Alt + C” pentru a crea un nou registru de cheltuieli

Pasul 5: Introduceți suma totală plătibilă înainte de deducerea TDS și apăsați „Enter”

Pasul 6: Selectați Beneficiarul căruia urmează să fie plătită suma

(Sau)

Apăsați „Alt + C” pentru a crea un nou registru

Pasul 7: Apăsați „Enter”

Pasul 9: Introduceți suma după deducerea TDS și apăsați „Enter”

Pasul 10: Selectați contul „TDS Payable” și introduceți suma TDS

Pasul 11: introduceți narațiune (opțional)

Pasul 12: Apăsați „Ctrl + A” pentru a salva bonul de jurnal

Lectură sugerată: Cum se creează un registru în Tally Prime

• Intrare de plată atunci când suma este plătită efectiv

Pasul 1: deschideți „Gateway of Tally”

Pasul 2: navigați la informațiile „Vouchere de contabilitate” sau apăsați pe „V”

Pasul 3: Apăsați „F5” de pe tastatură pentru a trece intrările de plată

Pasul 4: Selectați contul de plată (bancă, numerar etc.)

Pasul 5: Selectați beneficiarul căruia urmează să fie plătită suma

Pasul 6: Introduceți suma netă plătită beneficiarului

Pasul 7: Apăsați „Ctrl + A” pentru a salva bonul de jurnal

• Înregistrare când suma plătibilă TDS este depusă

Pasul 1: deschideți „Gateway of Tally”

Pasul 2: navigați la informațiile „Vouchere de contabilitate” sau apăsați pe „V”

Pasul 3: Apăsați „F5” de pe tastatură pentru a trece intrările de plată

Pasul 4: Selectați contul de plată (bancă, numerar etc.)

Pasul 5: Selectați „TDS Payable”

Pasul 6: Introduceți suma netă depusă

Pasul 7: Apăsați „Ctrl + A” pentru a salva bonul de jurnal

Înregistrare TDS Receivable în evidențiere cu exemplu

Înregistrarea creanțelor TDS este în general înregistrată în două părți.

• Prima când nota de plată este emisă partidului.
• Al doilea este atunci când plata netă după deducerea TDS este primită de la parte.

Exemplu practic de încasare TDS

Compania dvs. a trimis factura de 35.000 INR pentru contract către XYZ private limited. Plata a fost primită după deducerea TDS la 10%.

1. Prima intrare este atunci când se înregistrează suma totală de primit de la parte

2. Cea de-a doua intrare este trecută în contul de creanță TDS atunci când suma netă este primită în bancă. Acest lucru se face prin două intrări diferite

Intrare chitanță

Intrare în jurnal

Pași pentru intrarea TDS Receivable în Tally ERP (la fel pentru Tally Prime)

Iată pașii pe care trebuie să îi urmați pentru înregistrarea creanțelor Tally ERP TDS

• Creare TDS Receivable Ledger (Omiteți dacă este deja creat)

Pasul 1: deschideți „Gateway of Tally”

Pasul 2: navigați la „Informații despre conturi” sau apăsați pe „A”

Pasul 3: Accesați „Ledgers” sau apăsați „L” de pe tastatură

Pasul 4: Alegeți opțiunea Creare sau apăsați „C” pe tastatură

Pasul 5: scrieți „TDS Receivable” în câmpul de nume.

Pasul 6: Alegeți „Active curente” ca grup

Pasul 7: Apăsați simultan Ctrl+A și salvați registrul.

• Treceți intrarea în jurnal pentru a înregistra venituri în Tally (când se emite factura)

Pasul 1: deschideți „Gateway of Tally”

Pasul 2: navigați la informațiile „Vouchere de contabilitate” sau apăsați pe „V”

Pasul 3: Apăsați „F7” de pe tastatură pentru a trece înregistrările din jurnal

Pasul 4: Introduceți contul de client/client căruia i se emite factura

(Sau)

Apăsați „Alt + C” pentru a crea un nou registru client/client

Pasul 5: Introduceți suma totală de încasat înainte de deducerea TDS și apăsați „Enter”

Pasul 6: Introduceți registrul de venituri pentru veniturile pe care le rezervați (profesionist, contract etc.)

(Sau)

Apăsați „Alt + C” pentru a crea un nou registru

Pasul 7: Apăsați „Enter” de două ori

Pasul 8: Apăsați „Ctrl + A” pentru a salva bonul de jurnal

• Înregistrare TDS Receivable atunci când suma este primită

Trebuie să treceți două intrări pentru a rezerva creanța TDS

Intrare de plată

Pasul 1: deschideți „Gateway of Tally”

Pasul 2: navigați la informațiile „Vouchere de contabilitate” sau apăsați pe „V”

Pasul 3: Apăsați „F6” de pe tastatură pentru a trece intrările de chitanță

Pasul 4: Selectați registrul de chitanțe (bancă, numerar etc.)

Pasul 5: Selectați partea de la care se primește suma

Pasul 6: Introduceți suma netă primită de la client/client

Pasul 7: Apăsați „Ctrl + A” pentru a salva bonul de jurnal

Citire sugerată: Calculul pas cu pas al dobânzii în Tally (mod simplu și avansat)

Rezervare de creanțe TDS

Pasul 1: deschideți „Gateway of Tally”

Pasul 2: navigați la informațiile „Vouchere de contabilitate” sau apăsați pe „V”

Pasul 3: Apăsați „F7” de pe tastatură pentru a trece înregistrările din jurnal

Pasul 4: Selectați registrul „TDS Receivable”.

Pasul 5: Introduceți suma totală dedusă ca TDS și apăsați „Enter”

Pasul 6: Introduceți registrul client/client

Pasul 7: Apăsați „Enter”

Pasul 8: Apăsați „Ctrl + A” pentru a salva bonul de jurnal

Intrare TDS în număr cu GST

Ori de câte ori trebuie să faceți o înregistrare Tally pentru TDS cu GST, întregul proces rămâne același, cu excepția faptului că TDS este dedus doar din componenta valorii impozabile, nu din componenta GST. În caz contrar, intrarea va rămâne aceeași ca mai sus.

Iată o intrare TDS în Tally ERP 9 GST cu un exemplu

Dacă compania dvs. beneficiază de servicii de 1.00.000 INR de la o agenție de proiectare a site-urilor web, iar agenția percepe 18% GST din valoarea totală a contractului. Valoarea totală de plătit ar fi de 1.18.000 INR.

Deductibilă TDS ar fi de 10.000 INR (10% din 1.00.000 INR). TDS nu ar fi dedus din componenta GST, adică 18.000 INR

Intrarea ar fi după cum urmează:

Notă: înregistrarea ar trebui să fie transmisă ca un bon de jurnal în Tally ERP 9 și Tally Prime.

Lectură sugerată: Care este scopul managementului financiar în Tally?

FAQ

Categorii înrudite: Software de contabilitate | Software GST | Software pentru impozitul pe venit | Software de management al cheltuielilor | Software de management financiar