TVA în România – un ghid complet. Tarife și praguri de înregistrare | TVA în Europa #15

Publicat: 2024-04-30

Expediati marfa catre clienti din Romania? Verificați dacă ar trebui să vă înregistrați pentru TVA în România și care sunt cotele de TVA în România. Citește mai departe.

TVA in Romania - cuprins:

  1. Când ar trebui să vă înregistrați pentru TVA în România?
  2. Cum să te înregistrezi pentru TVA în România?
  3. Declaratii de TVA in Romania
  4. Ce trebuie să includă o factură românească?
  5. Ratele de TVA in Romania

TVA a fost introdusă în România în 1993, denumită local Taxa pe valoare adăugată. Reglementările care reglementează TVA în România sunt prezentate în Legea națională privind taxa pe valoarea adăugată din 2003 și în Codul TVA din România.

Când ar trebui să vă înregistrați pentru TVA în România?

Antreprenorii nerezidenți care își desfășoară activitatea în România pot fi obligați să se înregistreze în scopuri de TVA dacă sunt implicați, printre altele, în următoarele activități:

  • importul de bunuri în UE ca importuri prin România,
  • vânzarea sau cumpărarea intracomunitară de bunuri dintr-o altă țară a UE,
  • cumpărarea și vânzarea de bunuri în România,
  • depozitarea mărfurilor în România ca stocuri în consignație pentru vânzare către clienții locali,
  • vânzarea de bunuri online către consumatorii din România – dacă cifra de afaceri către toți consumatorii străini depășește 10.000 de euro.

Cum să te înregistrezi pentru TVA în România?

Întreprinderile trebuie să se înregistreze pentru TVA în termen de 10 zile de la sfârșitul lunii în care au devenit obligate pentru înregistrare. Afacerile cu sediul în UE se pot înregistra direct la biroul fiscal român sau pot apela la serviciile unui reprezentant fiscal.

Întreprinderile din afara UE se pot înregistra doar prin intermediul unui reprezentant fiscal. Întreprinderile cu sediul în UE, atunci când solicită înregistrarea, trebuie să furnizeze următoarea documentație:

  • un certificat de TVA (copie legalizată) dacă este înregistrat în altă parte în UE,
  • actul constitutiv al companiei,
  • un extras din registrul național al comerțului și
  • documentație care să ateste traducerile impozabile în România.

Declaratii de TVA in Romania

Fiecare societate înregistrată la Fiscul din România ca entitate nerezidentă de TVA trebuie să raporteze tranzacțiile impozabile prin rapoarte periodice, cunoscute sub denumirea de declarații.

În România, perioada standard pentru depunerea declarațiilor de TVA este de o lună. Afacerile cu o cifră de afaceri anuală mai mică de 100.000 EUR pot depune declarații trimestriale. Cu toate acestea, dacă o afacere face achiziții intracomunitare, sunt necesare declarații lunare de TVA.

Declarațiile de TVA, fie lunare, fie trimestriale, trebuie depuse până la data de 25 a lunii următoare încheierii perioadei contabile. Taxa trebuie plătită și până la această dată.

Întreprinderile mijlocii și mari, adică cele cu o cifră de afaceri anuală ce depășește 7 milioane de lei, trebuie să depună declarațiile de TVA românești electronic.

VAT in Romania

Ce trebuie să includă o factură românească?

Facturile cu TVA romanesti trebuie emise pana in data de 15 a lunii urmatoare livrarii sau prestarii serviciului. România, ca toate statele membre UE, permite în prezent utilizarea facturilor electronice în anumite condiții.

Factura romaneasca trebuie sa includa, printre altele, urmatoarele elemente:

  • data emiterii,
  • număr secvențial,
  • Numărul de TVA al furnizorului și al cumpărătorului,
  • numele complet și adresa furnizorului și clientului,
  • detalii ale reprezentantului fiscal în România, inclusiv numărul de identificare în scopuri de TVA – dacă este cazul,
  • descrierea bunurilor sau serviciilor furnizate,
  • detalii privind cantitatea de marfa,
  • data livrării, dacă este diferită de data emiterii,
  • valoare neta,
  • Cota TVA,
  • suma TVA,
  • valoare brută.

Facturile trebuie păstrate pe o perioadă de 10 ani.

Ratele de TVA in Romania

RATĂ
TIP
TIP DE BUNURI SAU SERVICII
19% standard
  • toate bunurile și serviciile care nu sunt acoperite de cota mai mică de TVA,
9% redus
  • unele produse alimentare,
  • unele produse farmaceutice,
  • echipamente medicale pentru persoane cu handicap,
  • cărți (cu excepția cărților electronice),
  • hoteluri si cazare,
  • articole de alimentare cu apă,
  • băuturi nealcoolice,
  • flori și plante tăiate pentru producția de alimente,
  • unele produse agricole,
  • unele bunuri și servicii destinate consumului în mijloacele de transport,
  • locuințe sociale.
5% redus
  • ziare si reviste,
  • admiterea la evenimente culturale,
  • admiterea la evenimente sportive,
  • acces la parcuri de distractii,
  • unele produse farmaceutice,
  • anumite echipamente medicale pentru persoanele cu handicap,
  • cărți (cu excepția cărților electronice),
  • cazare in hoteluri,
  • restaurante și servicii de catering (cu excepția anumitor băuturi alcoolice),
  • mancare la pachet,
  • baruri, cafenele și cluburi de noapte (cu excepția anumitor băuturi alcoolice),
  • proprietăți rezidențiale.
0% zero
  • transport intracomunitar si international de pasageri.

Dacă vă place conținutul nostru, alăturați-vă comunității noastre de albine ocupate pe Facebook, Twitter, LinkedIn, Instagram, YouTube, Pinterest, TikTok.

VAT in Romania - a complete guide. Rates and registration thresholds | VAT in Europe #15 lucy adams avatarbackground

Autor: Lucy Adams

Ea are cunoștințe vaste în domeniul contabilității și câștigă constant experiență lucrând atât pentru întreprinderi mici, cât și pentru corporații mai mari. Misiunea ei este de a explica probleme financiare și contabile complexe și de a-i învăța pe proprietarii de afaceri și pe cei interesați de subiect cum să-și gestioneze eficient finanțele. Îi place să ofere sfaturi practice, să discute problemele contabile curente și să analizeze modificările legislative care pot afecta operațiunile de afaceri. Ea se bucură de o abordare simplă a finanțării, care îi ajută pe antreprenori să se concentreze pe dezvoltarea afacerilor lor. Ea traduce probleme complexe într-un limbaj ușor de înțeles, astfel încât oricine poate lua cu încredere decizii care influențează succesul afacerii sale.

Vizualizați toate postările

TVA în UE:

  1. TVA în Estonia - un ghid complet
  2. TVA în Danemarca - un ghid complet
  3. TVA în Germania - un ghid complet
  4. TVA în Țările de Jos - un ghid complet
  5. TVA în Republica Cehă - un ghid complet
  6. TVA în Italia – un ghid complet. Tarife și praguri de înregistrare
  7. TVA în Irlanda – un ghid complet. Tarife și praguri de înregistrare
  8. TVA în Cipru – un ghid complet
  9. TVA în Spania – un ghid complet. Tarife și praguri de înregistrare
  10. TVA în Franța - un ghid complet
  11. TVA în Lituania - un ghid complet
  12. TVA în Letonia - un ghid complet
  13. TVA în Slovacia - un ghid complet
  14. TVA în Portugalia - un ghid complet
  15. TVA în România - un ghid complet