Индийские стартапы запускают онлайн-петицию против печально известного налога на бизнес-ангелов
Опубликовано: 2018-01-19Заявители призвали внести изменения в раздел 56 (II) Закона о подоходном налоге 1961 года.
Ряд индийских стартапов и членов сообщества стартапов выступили с онлайн-петицией на Change.org, требуя пересмотра структуры налогообложения бизнес-ангелов.
Петиция, адресованная премьер- министру Нарендре Моди, министру финансов Союза Аруну Джейтли, министру торговли и промышленности Союза Сурешу Прабху и другим, призвала правительство поддержать «общую мечту Startup India, Standup India», сделав режим подоходного налога страны более удобный для запуска.
В петиции говорилось: «Мы все были очень рады видеть, что нынешнее правительство во главе с дальновидным премьер-министром признает и поощряет стартапы за их важность, вклад и растущую потребность в поиске инновационных решений многочисленных нерешенных проблем в Индии. Хотя в 2016 году в соответствии с политикой было объявлено о множестве стимулов для стартапов, зарегистрированных после 1 апреля 2016 года, есть много стартапов, которые существуют намного раньше и несправедливо преследуются в соответствии со статьей 56 (II) Закона о подоходном налоге 1961 года. ».
Петиция была подписана рядом стартапов, включая Simplibuy Technologies из Пуны, платформу образовательных технологий ScienceAdda Learning из Бангалора, KarmYog Education со штаб-квартирой в Калькутте, NexGear Technology из Мумбаи, Instalively Livestreaming из Кочи, компанию по производству изысканных закусок True Elements. , среди прочих.
Комментируя развитие, Шриджит Мулайил, соучредитель и главный операционный директор True Elements , сказал Inc42: «Мы ищем поддержки у всех в экосистеме, чтобы подписать эту петицию, чтобы мы могли сосредоточиться на развитии бизнеса и обеспечении возможности создания богатства для всех, включая нашу страну. без необходимости постоянно оглядываться за спину, беспокоясь о необоснованных проверках. Мы просим уважаемого министра финансов тщательно пересмотреть Раздел 56 (2) и Раздел 68 с обратной силой, чтобы помочь нам сосредоточиться на создании наших стартапов».
По словам соучредителя и генерального директора POSist Ашиша Тулсиана , который уже довольно давно является ярым критиком налога на бизнес-ангелов, недавно запущенная онлайн-петиция, вероятно, является отчаянной попыткой стартапов привлечь внимание правительства.
Он сказал Inc42 во время недавнего общения: «Сейчас происходит то, что, с одной стороны, NITI Aayog и правительство говорят о Startup India и реформах по продвижению стартапов, с другой стороны, есть эта темная сторона закона, которая облагает налогом стартапов на собственный капитал, который они привлекли. Объяснений этому закону нет. Каждый ИТ-специалист в каждом штате действует по своему усмотрению и называет некоторую часть инвестиций, а в некоторых случаях даже все инвестиции, подлежащими налогообложению, даже не просматривая оценку и не проверяя, поступили ли деньги из законных источников».
Итак, что такое ангельский налог?
Введенный бывшим министром финансов Пранабом Мукерджи в соответствии с Законом о финансах 2012 года, налог на бизнес-ангелов применяется к капиталу, привлеченному незарегистрированными компаниями от любого физического лица в счет выпуска акций, превышающего справедливую рыночную стоимость. Налог был классифицирован как «доход из других источников» в соответствии с разделом 56 (II) Закона о подоходном налоге Индии.
В частности, Амар Галот, консультант по прямым налогам в Lakshmikumaran & Sridharan, недавно сказал Inc42: «Предположим, что стоимость доли в стартапе, оцененная независимым дипломированным бухгалтером, составляет 100 долларов. Теперь, если лицу Х выдаются эти акции по цене 80 долларов за акцию, то согласно разделу 56 (II), поскольку сделки не были совершены на рыночных условиях, 20 долларов будут взяты в качестве дохода инвестора Х, и он будет подлежит уплате налога на то же самое. При этом, если стартап, акции которого оцениваются в 100 долларов, получает за то же 130 долларов от другого инвестора Y. 30 долларов доводятся до налогов на руки компании».
«В обоих этих случаях основной вопрос заключается в оценке стартапа или компании. Есть три заинтересованные стороны, стартапы, инвесторы и налоговый департамент. Инвесторы, которые готовы платить прибавочную стоимость, в равной степени являются частью этой игры», — добавил Амар.
В 2012 году налог составлял 30,9% от общего объема финансирования, применимого к зрелым частным компаниям, а также к небольшим стартапам, привлекающим инвестиции на ранней стадии от жителей Индии.
В 2015 году на фоне растущих протестов индийских стартапов, предпринимателей и инвесторов Центр предложил поправку об освобождении от налога на бизнес-ангелов инвестиций, не превышающих 1,56 млн долларов (10 крор индийских рупий). В 2016 году Центральный совет по прямым налогам (CBDT) издал циркуляры об освобождении стартапов от налогов на бизнес-ангелов, даже если финансирование, привлеченное стартапом, превышало справедливую рыночную стоимость.
На бумаге, несмотря на то, что реформы выглядели прилично, из-за ограниченного понимания и определения Центром стартапов, большинству стартапов по-прежнему приходилось платить ангельские налоги, поскольку большинство из них официально не признаются стартапами.
Чтобы быть признанным стартапом в соответствии с правительственной описательной частью, компания не должна быть старше семи лет (ранее пять лет) и должна иметь годовой оборот, не превышающий 3,9 млн долларов США (25 индийских рупий).
Как налог на бизнес-ангелов повлиял на индийскую экосистему стартапов?
Недавно, в ноябре 2017 года, сообщалось, что правительство Индии пересматривает налоговый режим для стартапов с целью интеграции льгот и стимулов для привлечения большего числа предпринимателей. В то время было сказано, что различные министерства индийского правительства инициировали обсуждения, чтобы сделать налоговую структуру страны более благоприятной для стартапов.
Рекомендуется для вас:
Как Metaverse изменит индийскую автомобильную промышленность
Что означает положение о борьбе со спекуляцией для индийских стартапов?
Как стартапы Edtech помогают повысить квалификацию рабочей силы Индии и стать готовыми к будущему ...
Технологические акции нового века на этой неделе: проблемы Zomato продолжаются, EaseMyTrip публикует...
Индийские стартапы срезают путь в погоне за финансированием
Цифровая маркетинговая платформа Logicserve Bags Финансирование 80 CR INR, ребрендинг как LS Dig...
Итак, почему индийские стартапы требуют пересмотра структуры налогообложения бизнес-ангелов? Согласно отчету NASSCOM, высокие налоги, взимаемые в настоящее время с прироста капитала бизнес-ангелов, привели к сокращению финансирования бизнес-ангелов на 53% в первой половине 2017 года.
В отчете также говорится, что количество новых стартапов в 2017 году сократилось почти на 80% по сравнению с 2016 годом.
«В некоторых случаях финансовые последствия наносят ущерб компаниям, ставящим их на грань закрытия. Все больше предпринимателей в Индии активно рассматривают возможность переезда в такие страны, как США, Австралия, Сингапур, Германия и Эстония, с более удобными для стартапов экосистемами», — говорится в петиции.
В прошлом месяце инвестор и бывший финансовый директор Infosys Мохандас Пай также выразил обеспокоенность налоговой дилеммой стартапов, обращаясь к министру финансов Аруну Джейтли; премьер-министр Нарендра Моди; Министр права, юстиции и информационных технологий Рави Шанкар Прасад и генеральный директор Нити Аайог Амитабх Кант.
Он написал в Твиттере: «Сэр, сотрудники налоговой службы преследуют стартапы за привлечение капитала, угрожая считать это доходом! Очень плохая сцена, и многие злы и расстроены, могут переехать за границу. Процесс обжалования нарушен, занимает 15 лет. Пожалуйста, вмешайтесь».
Взгляд на некоторые вопросы, поднятые в петиции
Одна из основных проблем, поднятых в онлайн-петиции, касается метода справедливой рыночной оценки (FMV) в соответствии с Законом о подоходном налоге . Оценка компании основана на оценочном сертификате, выданном ценным лицом, признанным правительством Индии.
В настоящее время большинство оценщиков в стране полагаются на традиционные методы оценки, которые применяются к зрелым предприятиям с регулярными денежными потоками, утверждают основатели стартапа в петиции. Согласно ходатайству, в некоторых случаях Департамент подоходного налога также подвергал сомнению сертификаты и прогнозы оценки дисконтированных денежных потоков (DCF), которые в основном оценивают привлекательность инвестиционной возможности.
«Существует множество факторов (например, технологические разработки или устаревание, конкуренция, кадровые проблемы, конфликты акционеров, последующая недоступность финансирования, макроэкономические условия и многие другие), которые могут привести к последующему недостижению желаемых прогнозов и более чем 90% Стартапы по статистике этого не делают, но несправедливо наказывать их позже, после того как они уже потратили большую часть финансирования на попытки выполнить бизнес-план», — говорится в петиции.
Однако соучредитель POSist Ашиш Тулсиан считает, что вопрос об игнорировании Департаментом подоходного налога оценок FMV или DCF является спорным. Это связано с тем, что департамент на самом деле подходит ко всему вопросу с предвзятым мнением о том, что стартапы привлекают ангельские инвестиции из незаконных или сомнительных источников.
Он объяснил: «Хотя Департамент подоходного налога говорит о справедливой рыночной оценке, интересно, если вы посмотрите на образец, ни один ИТ-специалист на самом деле не поставил под сомнение оценку. Это потому, что они не понимают этого и не имеют возможности подвергнуть сомнению это. Если бы они полагались на FMV, по крайней мере, в качестве доказательства была бы какая-то математика. Происходит то, что ИТ-департамент предполагает, что каждый стартап, попавший под сканер, был причастен к отмыванию денег. Если бы они действительно делали это методично, я думаю, все было бы лучше».
По словам заявителей, большинство технологических стартапов привлекают финансирование до монетизации, что делает их активы легкими. Эти компании не имеют активов в своих бухгалтерских книгах, чтобы оправдать их стоимость. Если акции выпускаются по балансовой стоимости, это почти всегда приводит к размыванию контроля учредителей над компанией.
В таком случае, если акции выпускаются по цене выше FMV, стартапы обычно облагаются высоким подоходным налогом, превышающим FMV. С другой стороны, если акции выпущены по цене ниже FMV, подоходный налог взимается с суммы разницы между ценой акции и FMV.
Это называется условным доходом, поскольку доход может быть получен только после продажи акций. В петиции говорилось: «В стране, где большая часть сбережений хранится в непродуктивных инструментах, таких как земля, золото, валюта или даже банк, инвесторы, идущие на высокие риски, должны быть стимулированы. Более 90% профинансированных стартапов терпят неудачу, а конечная стоимость продажи равна нулю. Следовательно, в худшем случае инвестор платит налог за неполученный доход, а в лучшем случае применяется двойное налогообложение, поскольку при продаже для оценки дохода используется цена покупки, а не FMV».
Вместо этого заявители призвали взимать налоги с фактических, а не условных доходов , когда речь идет о неликвидных активах, в частности, об акциях начинающих компаний.
Многие стартапы в стране также жаловались на то, что Департамент подоходного налога выдал им уведомления для предоставления доказательств кредитоспособности инвесторов, включая проверенные отчеты, банковские выписки и данные ITR. Заявители утверждали, что это противоречит основному праву инвесторов на неприкосновенность частной жизни .
«Проблема здесь в том, что у ИТ-отдела уже есть данные о подоходном налоге этих инвесторов. Технически они должны иметь доступ к этой информации без необходимости просить стартапы предоставить эти данные. Во многих случаях ИТ-отдел просит инвесторов предоставить данные банковского счета, а также детали транзакции, которую они совершили в качестве инвестиции в определенные стартапы», — добавил Ашиш Тулсиан.
В случае, если инвестор отказывается это сделать или стартап не может вовремя предоставить данные, эти деньги называются незаконными деньгами, что смешно.
Кроме того, он призвал правительство не предпринимать никаких принудительных действий против стартапов до тех пор, пока в раздел 56 (II) Закона о подоходном налоге 1961 года не будут внесены «надлежащие поправки» .
Далее в петиции говорилось: «Хотя мы понимаем, что цель этого раздела состоит в том, чтобы помочь Департаменту подоходного налога обуздать незаконные операции, в которых черные деньги конвертировались в белые путем привлечения капитала в фиктивные подставные компании по неоправданным оценкам, это не должно означать, что все компании, собирающие деньги с премией, которая может быть высокой, по мнению Департамента подоходного налога, должны стать жертвами, получить пощечину с непомерным налоговым требованием, заставить страдать и считаться «виновными, пока не будет доказана невиновность».
Налог ангела был спорной темой среди стартапов с момента его введения в 2012 году. Учитывая, что Индия в настоящее время является третьей по величине экосистемой стартапов в мире, правительство должно обеспечить, чтобы стартапы в стране получали адекватную поддержку для достижения успеха. Пока неясно, проложит ли петиция путь к конкретным изменениям в национальной структуре налогообложения ангелов.