Новый налоговый план заставляет предпринимателей срочно продать свой бизнес сегодня

Есть расхожая поговорка, что две константы жизни — это смерть и налоги.

Ну, последний начал поднимать голову новыми способами, которые могут привести к гораздо меньшей прибыли для предпринимателей, желающих продать свои успешные стартапы, по крайней мере, если вы американец.

Администрация Байдена недавно объявила о своем плане масштабной налоговой реформы, которая в первую очередь направлена ​​на налогообложение богатых и состоятельных людей. Для большинства американцев налоговая политика — это почти ничего не делать в том смысле, что они не будут затронуты, по крайней мере, не напрямую.

Но человеком, который больше всего затронет этот новый налоговый план, можете быть вы .

Если вы предприниматель, который ведет успешный и прибыльный онлайн-бизнес стоимостью более 1 миллиона долларов, то вы находитесь на опасной территории. Вы можете потерять почти половину стоимости своего бизнеса из-за налогов, когда будете продавать бизнес.

В зависимости от того, где вы живете в США, вы можете заплатить до 38,3% налогов при продаже своего бизнеса по новому плану.

Это повышение налога является одним из самых высоких в истории Соединенных Штатов, и его превосходит только налог на прирост капитала 1920-х годов, когда прирост капитала облагался налогом по ставке 77% в самой высокой категории.

Это также может иметь далеко идущие последствия для продавцов бизнеса с точки зрения ликвидности и того, за сколько они могут выйти.

В этом посте мы поговорим о наименее скучной вещи в мире… о налогах .

В частности, налог на прирост капитала .

Просто для ясности: то, что вы собираетесь прочитать, не является идеальным советом по налогообложению для вашего бизнеса. Предлагаемый налоговый план, который мы обсудим, еще не принят, а ставки менялись пару раз за последний год. Если вы не уверены, правильно ли вы подаете налоговую декларацию, обязательно поговорите с налоговым консультантом.

С учетом сказанного, подвиньте стул и чашку кофе, и давайте погрузимся, если вы хотите узнать, как не потерять почти половину стоимости вашего бизнеса из-за налогообложения.

Во-первых, каков план налогового предложения?

Инвесторы во всем мире любят держать инвестиции с высокой убежденностью в течение как минимум года, чтобы они могли сэкономить значительную сумму на налогах, удерживая долгосрочные инвестиции. Вместо того, чтобы платить подоходный налог в размере 39% со своих инвестиций, в зависимости от уровня дохода, они вместо этого будут платить только 20% налога на любые проданные инвестиции, удерживаемые более года.

Это разница между краткосрочным и долгосрочным приростом капитала.

Долгосрочный прирост капитала прекрасно стимулирует инвесторов вкладывать средства в фундаментальные ценности, а не в хитрые краткосрочные ветры рыночных спекуляций. Подавляющее большинство предпринимателей, продающих свой бизнес, владеют им более года. Возраст самых молодых компаний, которые мы продаем на нашем рынке, обычно составляет 24–32 месяца.

Это намного превышает предел краткосрочного прироста капитала и может привести к льготному налоговому режиму, поскольку стоимость продажи не будет облагаться налогом как подоходный налог.

Это в значительной степени останется верным для большинства предпринимателей.

Проблема возникает у предпринимателей с 7- и 8-значным бизнесом.

По новым правилам продажа бизнеса через год после владения не будет иметь никаких преимуществ. Никакого преимущества после двух лет или действительно любого отрезка времени.

Однако вы можете облагаться налогом по более высокой ставке, если вы заработаете более 1 миллиона долларов на продаже своего бизнеса в течение календарного года. Эти деньги будут облагаться налогом IRS как налогооблагаемый доход, а не как прирост капитала, независимо от того, как долго вы владеете бизнесом.

Несмотря на потенциальное увеличение налога на прирост капитала, сумма, которую вы будете платить в виде налога на прирост капитала, если и когда предложение примет закон, может быть не такой плохой, как вы ожидаете.

Налог на прирост капитала увеличится до 25%

Ранее в этом году Байден предложил ставку налога на прирост капитала в размере 39,6%, что соответствует предложенному в то время повышению индивидуальной ставки налога на доход.

Индивидуальная максимальная ставка налога останется на уровне 39,6%, но недавнее предложение Палаты представителей снизило ставку налога на прирост капитала до 25% для прибыли, полученной от инвестиций на сумму более 1 миллиона долларов. Более того, потенциальная дата обратной силы была установлена ​​на 13 сентября 2021 года. Если эта дата останется в силе после принятия предложения, предприятия, проданные после 13 сентября 2021 года, будут облагаться налогом на прирост капитала по более высокой ставке.

Уровень федерального дохода, в котором находится 7- или 8-значный предприниматель, является самым высоким уровнем налогообложения. Как уже упоминалось, вы будете платить 25% налогов при продаже вашего бизнеса, если его оценка превышает 7-значную сумму.

Мы должны упомянуть налог, известный как налог на чистый доход от инвестиций (NIIT), но маловероятно, что он повлияет на большинство сделок на нашем рынке. NIIT — это налог для индивидуальных работников с обычным доходом более 200 000 долларов США и супружеских пар, которые регистрируют совместный заработок более 250 000 долларов США.

Название немного вводит в заблуждение, так как кажется, что это только налог на инвестиционный доход, но на самом деле это налог, который объединяет как ваш обычный активный доход, так и ваш инвестиционный доход. Ваш активный и инвестиционный доход объединяется в то, что называется MAGI — модифицированный скорректированный валовой доход.

Это действительно повлияет на вас только в том случае, если ваша сделка превысит отметку в 10 миллионов долларов. NIIT добавляет дополнительный налог в размере 3,8% от вашего MAGI и доводит предлагаемый налог на прирост капитала до 28,8%.

Для большинства предпринимателей вы будете платить предложенную ставку налога на прирост капитала в размере 25%.

И мы еще не закончили.

Это просто налогообложение на федеральном уровне. Вы также должны учитывать налог на уровне штата и округа.

Налоги на уровне штатов могут увеличить общий налог на прирост капитала до 38,3%

Если вы живете в следующих штатах:

• Аляска
• Флорида
• Невада
• Нью-Гемпшир
• Северная Дакота
• Теннесси
• Техас
• Вашингтон
• Вайоминг

Тогда у вас все хорошо.

Ни один из этих штатов в настоящее время не взимает налог на прирост капитала. Вам по-прежнему придется платить на федеральном уровне, но дополнительный налог не будет добавлен в зависимости от вашего местоположения.

Ветры в этих отдельных штатах могут меняться, но на данный момент нет дополнительного налога на прирост капитала, который вам придется платить, если вы живете в одном из них при продаже своего бизнеса.

Однако в других штатах этого нет .

Повышенный 25% налог на прирост капитала становится еще выше, если учесть средние местные налоги на прирост капитала во всех штатах США. В среднем вы увидите, как ваш 25-процентный налог подскочит до 29,6-процентного налога на прирост капитала.

Это немного выше по сравнению со средним показателем в 29% по действующему закону.

Имейте в виду, что 29,6% учитывают средний налог на прирост капитала на уровне штата. Обязательно уточните у своего профессионального налогового инспектора, что взимает ваш штат.

Вы можете заплатить около 40% от стоимости вашего бизнеса, когда вы идете на продажу, в зависимости от того, где вы живете. Если вы живете в Калифорнии или Нью-Джерси, вы увидите почти самую высокую ставку налога на прирост капитала в размере 38,3% .

Так что же можно сделать? Как можно продать свой бизнес, не заплатив такую ​​огромную сумму налогов?

В конце концов, у вас, вероятно, были довольно хорошие планы относительно того, что вы хотите сделать с этими деньгами. Вы много работали для этого.

Давайте посмотрим, какие у вас есть варианты.