Разница между прямым и косвенным налогом

В Индии, независимо от того, получаете ли вы прибыль или покупаете товар или услугу, вы как физическое лицо обязаны платить налог. Налоги являются важным регулярным сбором и источником доходов правительства. Более того, они играют важную роль в построении экономики страны.

В Индии налоги делятся на две категории: прямые и косвенные налоги. В этой статье мы узнаем о прямых и косвенных налогах и о том, чем они отличаются друг от друга.

Каковы ключевые различия между прямым налогом и косвенным налогом

Прямые налоги выплачиваются непосредственно государству, тогда как косвенные налоги выплачиваются правительству через посредников. Аналогично, обязательства по прямым налогам не подлежат передаче, тогда как обязательства по косвенным налогам могут быть переданы.

Ниже приведены некоторые другие различия между прямым налогом и косвенным налогом.

Что такое прямой налог?

Прямой налог – это вид налога, при котором налог уплачивается непосредственно налогоплательщиком органу, взимающему налог. При прямом налоге налогоплательщик несет налоговое бремя и не может передать ответственность другому лицу. В Индии Центральный совет прямых налогов (CBDT) уполномочен собирать и управлять прямыми налогами.

Виды прямых налогов в Индии

В Индии взимаются различные виды прямых налогов, включая налог на богатство и наследство. Некоторые другие прямые налоги включают:

• Подоходный налог: Это наиболее распространенный вид прямого налога, который взимается с дохода человека, который он зарабатывает в течение финансового года. Налог рассчитывается и уплачивается на основе таблиц подоходного налога, созданных ИТ-отделом.
• Налог на прирост капитала: этот тип налога взимается с прибыли, полученной от продажи недвижимости. Термин «имущество» включает жилую недвижимость, облигации, акции, драгоценные металлы и т. д.
• Корпоративный налог: Корпоративный налог взимается с прибыли, полученной организацией в течение финансового года.
• Налог на операции с ценными бумагами (STT). Этот тип налога взимается с продажи и покупки ценных бумаг, котирующихся на фондовых биржах Индии. Налог необходимо платить независимо от прибыли, полученной от сделки.

Достоинства и недостатки прямого налога

Прямые налоги помогают поддерживать социальное равенство с помощью определенных налоговых ставок. Однако существует более высокая вероятность уклонения от уплаты налогов, связанная с прямыми налогами. Вот некоторые другие достоинства и недостатки, связанные с прямыми налогами.

Преимущества прямых налогов

• Увеличивает доходы правительства
• Помогает сдержать инфляцию
• Поддерживает экономическую стабильность, обеспечивая приток денежных средств
• Недостатки прямых налогов
• Процедура взыскания прямых налогов усложняется
• Эти налоги ограничивают инвестиции

Что такое косвенный налог?

Косвенный налог взимается с товаров и услуг, а не с доходов и прибыли. Этот тип налога перелагается розничным продавцом на покупателей как часть покупной цены товаров и услуг. Таким образом, именно конечные потребители фактически платят косвенные налоги.

Виды косвенных налогов в Индии

• Налог на товары и услуги (GST): GST является наиболее распространенным типом косвенного налога, который заменил несколько косвенных налогов, включая налог на услуги, налог на добавленную стоимость, налог на покупки, акцизный сбор и многое другое. Это единый косвенный налог, взимаемый с товаров и услуг на основе налоговых ставок, определенных Советом Индии по GST.
• Таможенная пошлина: Таможенная пошлина взимается при импорте и экспорте товаров. Этот налог является обязательным к уплате независимо от того, доставляются или продаются товары воздушным, наземным и морским транспортом.
• Налог с продаж: этот вид налога взимается налоговыми органами с продаж товаров и услуг.

Достоинства и недостатки косвенного налога

Сбор прямых налогов довольно прост; однако они делают товары и услуги дорогими. Вот некоторые другие достоинства и недостатки, связанные с косвенными налогами.

Преимущества косвенных налогов

• Каждый человек платит одинаковую сумму налогов
• Помогает в получении большего дохода от товаров и услуг.
• Осуществлять платежи для налогоплательщиков достаточно просто.

Недостатки косвенных налогов

• Это регрессивно по своей природе и может стать бременем для людей из низшего класса.
• Это может повлиять на покупательную способность потребителей

Сравнение прямых и косвенных налогов

Между прямыми и косвенными налогами существует несколько различий с точки зрения множества характеристик. Давайте узнаем об этих различиях подробно ниже:

• Налоговый характер: Прямые налоги носят прогрессивный характер, что означает, что они будут увеличиваться по мере увеличения дохода человека. В то время как косвенные налоги носят регрессивный характер, подразумевая, что они не будут увеличиваться по мере увеличения доходов человека.
• Ставка оплаты: Ставка оплаты прямых налогов определяется правительством на основе прибыли и дохода человека. С другой стороны, ставка уплаты косвенных налогов фиксирована для всех.
• Плательщик: Косвенные налоги уплачиваются физическими и юридическими лицами в зависимости от их дохода. В то время как косвенные налоги платят конечные потребители, которые пользуются услугами или приобретают товары.
• Передача ответственности: Ответственность по прямым налогам не может быть передана, поскольку она зависит от уровня дохода человека. Напротив, ответственность по косвенному налогу перекладывается на потребителей, поскольку он взимается во время продаж и оплачивается потребителями.

Роль программного обеспечения для управления налогами в управлении налогами

Программное обеспечение для управления налогами может очень помочь вам в управлении и подаче прямых налогов. Если вы хотите подать корпоративный налог, подоходный налог или налог на прирост капитала, программное обеспечение для управления налогами может помочь вам подать все эти налоги.

С помощью этого типа программного обеспечения вы можете автоматизировать налоговые расчеты, подавать налоговые декларации, управлять налоговыми данными, создавать налоговые отчеты и т. д. Кроме того, вы можете анализировать налоговые отчеты на предмет соответствия налоговому законодательству и требованиям соответствия.

Заключение

Есть два типа налогов; прямые и косвенные налоги, перечисленные в статье. Оба они важны для управления экономикой страны в целом.

Следовательно, сбор этих налогов имеет важное значение для правительства и для благосостояния страны. Эти налоги собираются центральным правительством и правительствами штатов в соответствии с взимаемым налогом.

Часто задаваемые вопросы