Объяснение налоговых проверок малого бизнеса

Вы беспокоитесь о возможности налоговой проверки малого бизнеса или не понимаете, как они работают? Ты не один. Одна только мысль о налоговой проверке может заставить содрогнуться даже самого опытного владельца малого бизнеса. Чтобы облегчить ваше беспокойство, мы создали это руководство, которое познакомит вас с основами аудита и расскажет, как его избежать.

Что такое налоговая проверка бизнеса?

Налоговая проверка малого бизнеса — это углубленная проверка финансовой отчетности бизнеса, чтобы убедиться, что они точно отразили доходы, расходы и налоговые обязательства. Они будут смотреть на поступающие и исходящие деньги и сравнивать их с показателями предыдущих лет и аналогичными предприятиями, чтобы увидеть, есть ли какие-либо тревожные сигналы.

Почему вас могут пометить для проверки

Общим критерием налоговой проверки CRA является «налоговые декларации, которые считаются подверженными высокому риску несоблюдения требований». Итак, это декларации, в которых есть ошибки или которые явно не соответствуют налоговым обязательствам. Например, если информация в вашей декларации не соответствует тому, что они получают из других источников, например, квитанций Т4, у вас больше шансов подвергнуться проверке.

Но есть также шанс, что компьютерная система CRA случайным образом выберет вас для проверки. Это может быть связано с такими вещами, как внезапное увеличение доходов вашего бизнеса или деловых расходов.

Как работает налоговая проверка малого бизнеса

Если вас выбрали для аудита, аудитор CRA свяжется с вами по почте или телефону. Они сообщат вам, какие годы выбраны, а также дату, время и место проведения аудита. Обычно они происходят на вашем предприятии или в офисе CRA. Аудиторы никогда не попросят вас отправить документы по электронной почте и всегда предоставят вам подробные квитанции о любых записях, которые им необходимо изучить.

Аудитор запросит ваши деловые и личные записи. Но что они хотят посмотреть?

• Бизнес — ваши бухгалтерские книги, записи о заработной плате, счета-фактуры, квитанции, контракты и банковские выписки.
• Личное — ваши банковские выписки, ипотечные документы и выписки по кредитным картам для вас, вашего супруга и вашей семьи.

Подготовка к аудиту

Прежде чем начать, вам необходимо подтвердить, какие налоговые годы проверяются, какой бизнес проверяется (если у вас их несколько) и какие конкретные записи хочет видеть аудитор.

Если аудит проводится в напряженное для вашего бизнеса время года и вы хотите быть доступны во время аудита, вы можете попросить продление. Если просьба разумна, она должна быть удовлетворена.

Процесс аудита

Имея дело с аудиторами, не забывайте вести себя приятно и вежливо. Обеспечьте пустой стол в тихом углу и постарайтесь ограничить допрос только себя и своего бухгалтера или бухгалтера. Не бойтесь задавать вопросы, если вам нужна помощь в понимании того, что они ищут. Всегда лучше спросить, чем дать неверный ответ.

Сколько времени займет процесс? Согласно отчету CBC , налоговая проверка малого бизнеса занимает около 314 дней после того, как все документы будут собраны и проверены. Поэтому не беспокойтесь, если этот процесс займет больше времени, чем вы ожидаете.

Что делать, если вы не согласны с оценкой?

Если вы не согласны с оценкой аудитора после завершения процесса, вы имеете право возразить. Подача возражения означает, что вам придется платить дополнительные налоги только после того, как вопрос будет решен. Вы можете подать возражение онлайн на сайте CRA.

Советы, как избежать налоговой проверки

Число предприятий, которые фактически проверяются, невелико. Согласно отчету CBC, в 2020/2021 году было проверено всего 11 328 предприятий. Но независимо от того, насколько мало их число, большинство владельцев бизнеса хотели бы вообще их избегать.

Хотя гарантированного способа избежать их не существует, вот несколько тревожных сигналов, которых следует избегать и которые уменьшат ваши шансы.

1. Будьте точны, тщательны и аккуратны. Беспорядочные отчеты и математические ошибки вызывают беспокойство, особенно если у вас тяжелый бизнес. Использование программного обеспечения для бухгалтерского учета, такого как QuickBooks, сделает ваш отчет более профессиональным и поможет избежать ошибок. Это также означает, что если CRA спросит вас о чем-либо в ваших декларациях, вам будет легче доказать свою правоту.
2. Будьте конкретны. Избегайте расплывчатых категорий деловых расходов. Хотя такие заголовки, как «Разное», могут быть более простым и быстрым способом сгруппировать ваши расходы, это также тревожный сигнал, если вы заявляете о крупных вычетах по этой категории.
3. Не округляйте числа. Как и в случае с категориями, ваши цифры должны быть конкретными. Проще складывать итоговые суммы с округленными числами, но несоответствия в суммах, которые вы облагаете налогом, будут выглядеть сомнительными.
4. Подайте вовремя. Подать заявку на продление просто, поэтому нет особых причин пропустить первоначальный срок. Помните, что любые деньги, которые вы должны, по-прежнему должны быть уплачены в первоначальный срок, дополнительное время предназначено для оформления документов.
5. Обязательно заявите правильный вычет из домашнего офиса. Есть два способа потребовать его: метод подробной или фиксированной ставки. Хотя подробный метод может привести к более значительному вычету, вам необходимо убедиться, что у вас есть правильные подтверждающие документы и расчеты. Для получения дополнительной информации посетите страницу расходов домашнего офиса CRA и онлайн-калькулятор .
6. Избегайте заявлений о 100-процентном использовании автомобиля в деловых целях. CRA знает, что большинство людей не будут использовать автомобиль в деловых целях в 100 процентах случаев. Итак, если вы на законных основаниях используете автомобиль исключительно в деловых целях, ведите учет своих километров, дат, когда вы его используете, куда вы едете и почему.
7. Чрезмерные расходы на питание и развлечения. Если в этом году вы посвятили себя развитию бизнеса и значительно увеличили расходы на питание и развлечения, сохраняйте даты, время, имена и аргументы, связанные с ними.
8. Платите членам семьи по текущей ставке. Если ваш ребенок или супруг работает в семейном бизнесе, убедитесь, что их заработная плата соответствует текущим ставкам. Переплата за услуги и отсутствие подтверждающих документов являются тревожными сигналами.
9. Нести повторные убытки? Демонстрируйте ожидание прибыли. Многие предприятия несут убытки, особенно в первые годы. Но если вы столкнулись с убытками за несколько лет, особенно если они были использованы для компенсации других прибылей или доходов, вас попросят продемонстрировать разумное ожидание прибыли .
10. Совпадают ли ваши налоговые декларации? – Вам нужно будет подать декларацию GST/PST, сообщить о налогах на заработную плату и заполнить корпоративную налоговую декларацию. Прежде чем подавать их, убедитесь, что указанные доходы совпадают во всех документах.
11. Внесите изменения в декларацию, если заметили ошибку или упущение. Это просто и стоит затраченных усилий. Помните, точность и прозрачность — ваша лучшая защита от привлечения нежелательного внимания.
12. Обратитесь за профессиональной консультацией. Подумайте о том, чтобы обратиться за профессиональной консультацией к налоговому эксперту или бухгалтеру, чтобы убедиться, что ваша налоговая декларация точна и соответствует закону.

В итоге

Понимание процесса аудита и принятие мер по снижению риска имеет важное значение. Точно сообщая о доходах, ведя подробный финансовый учет, заявляя о соответствующих вычетах, сообщая обо всей коммерческой деятельности и обращаясь за профессиональным советом, вы поможете обеспечить соответствие вашего бизнеса налоговому законодательству.

Помните: если вас выбрали для проверки, в ваших интересах оперативно отреагировать, собрать необходимую информацию и сотрудничать с CRA.

Малый бизнес BC здесь, чтобы помочь

SBBC — это некоммерческий ресурсный центр для малого бизнеса в Британской Колумбии. Каким бы ни было ваше представление об успехе, мы здесь, чтобы предоставить комплексную поддержку и ресурсы на каждом этапе пути. Ознакомьтесь с нашим ассортиментом бизнес-вебинаров , электронным обучением по требованию , нашими рекомендациями «Поговорите с экспертом » или просмотрите наши бизнес-статьи .