10 финансовых KPI для измерения и анализа в 2023 году

Финансовые KPI — это метрики, которые выражают финансовые показатели компании в краткой и простой форме. Поэтому, если вы владеете бизнесом или управляете им, важно понимать эти параметры.

В этой статье мы рассмотрим 10 финансовых KPI для отслеживания и оценки эффективности бизнеса в 2023 году.

Что такое ключевые показатели эффективности?

KPI   (Ключевые показатели эффективности) — это важные показатели, которые предприятия любого размера используют для оценки своей деятельности и определения того, эффективны ли их стратегии для достижения желаемых целей.

Короче говоря, это показатели, которые используются для определения того, продвигается ли компания к достижению своих целей, будь то стратегические, операционные, управленческие или, точнее, финансовые.

Характеристики KPI обычно обобщаются аббревиатурой SMART:

• Конкретный : каждая бизнес-цель должна быть определена определенным образом.
• Измеримость : каждый KPI сопровождается точными значениями и числами.
• Достижимый : каждый KPI связан с достижимыми целями.
• Актуальность : ключевые показатели эффективности соответствуют среднесрочным и долгосрочным конечным целям бизнеса.
• Своевременность : KPI равномерно распределены по времени.

Эти характеристики действительны для всех KPI, начиная с   KPI логистики   к финансовым KPI.

Что такое финансовые KPI?

Финансовые KPI — это измеримые значения, используемые для мониторинга эффективности компании при достижении определенных финансовых результатов.

Таким образом, они касаются всех финансовых аспектов бизнеса, от расходов до продаж, от прибыли до денежных потоков, но они также имеют основополагающее значение для контроля над другими аспектами, например, связанными с управлением ценными бумагами или банковскими счетами.

Давайте узнаем, какие финансовые KPI следует измерять в 2023 году.

10 финансовых KPI

10 финансовых KPI, используемых для измерения экономической эффективности вашей компании:

• EBITDA   - Прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации
• рентабельность инвестиций   - Прибыль на инвестиции
• ИКРА   - Рентабельность собственного капитала
• ВКР   - Требование к оборотному капиталу
• Точка равновесия
• Рентабельность
• ДСКР   - Коэффициент покрытия обслуживания долга
• НОПАТ   - Чистая операционная прибыль после налогообложения
• Денежный поток
• НФП   - Чистая финансовая позиция

Разберем их подробно.

EBITDA – Прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации

EBITDA — один из важнейших финансовых KPI бизнеса и один из основных показателей его рентабельности.

Он выделяет доход бизнеса на основе только его оперативного управления, поэтому без учета процентов, налогов, износа активов и амортизации.

Этот финансовый KPI необходим для сравнения эффективности вашего бизнеса с показателями других компаний, работающих в том же секторе.

EBITDA можно рассчитать   двумя способами:

EBITDA = чистая прибыль + налоги + процентные расходы + износ и амортизация

и

EBITDA = операционная прибыль + износ и амортизация

ROI – рентабельность инвестиций

ROI или рентабельность инвестиций — это финансовый KPI, который измеряет рентабельность инвестиций по сравнению с их стоимостью. Следовательно, это относится к сумме денег, которую бизнес производит после получения инвестиций.

Благодаря этому финансовому KPI можно рассчитать, сколько вы сможете заработать на бизнесе, вложив определенную сумму денег.

Существует три различных типа ROI:

ROI больше 0:   когда ROI положительный, бизнес приносит прибыль.

ROI равен 0:   когда ROI равен нулю, бизнес не генерирует и не теряет капитал.

ROI меньше 0 : когда ROI отрицательный, инвестиции приводят к убытку.

Формула расчета ROI выглядит следующим образом:

ROI = [(оборот - инвестиции) / вложенный капитал] x 100

ROE — рентабельность собственного капитала

ROE, или рентабельность собственного капитала, — это финансовый KPI, используемый для измерения экономической эффективности бизнеса на основе собственного капитала или акций компании акционеров.

Таким образом, это финансовый KPI, который помогает предприятиям и предпринимателям оценивать эффективность процессов управления и принятия решений, а также измерять эффективность использования ресурсов для получения прибыли.

Короче говоря, ROE позволяет вам оценить, может ли ваш бизнес расти, эффективно и прибыльно используя инвестиции.

  формула для расчета ROE   заключается в следующем:

ROE = (Чистая прибыль / Собственный капитал) x 100

WCR — Требование к оборотному капиталу

WCR — это один из финансовых KPI, который измеряет экономические ресурсы компании.

Под ресурсами мы подразумеваем финансовые ресурсы, которые необходимы бизнесу для покрытия задержки между исходящими и входящими транзакциями, гарантируя бесперебойный производственный цикл даже в случае возмещения, долгов или будущих расходов.

Короче говоря, этот финансовый ключевой показатель эффективности позволяет предприятиям немедленно оценивать свое денежное положение и прогнозировать свою способность справляться с непредвиденными событиями, такими как дефолты или просроченные платежи.

  формула для расчета WCR   заключается в следующем:

WCR = Склад + Счет клиентов (дебиторская задолженность) - Счет поставщиков (кредиторская задолженность)

Точка равновесия

Точка безубыточности — один из самых важных финансовых KPI в этом списке, потому что он позволяет вам измерить сумму, которую нужно превзойти, чтобы получить прибыль.

Таким образом, этот финансовый KPI играет очень важную роль в анализе эффективности вашего бизнеса.

  формула расчета точки безубыточности   заключается в следующем:

Точка безубыточности = постоянные затраты / маржа валовой прибыли

Постоянные затраты – это те расходы, которые не меняются при изменении производства.

Знание вашей валовой прибыли важно для расчета точки безубыточности, а именно, когда общий доход равен общим затратам.

Рентабельность

Маржа прибыли — это финансовый KPI, который указывает в процентах прибыльность бизнеса, продукта или услуги без учета постоянных и переменных затрат. Более высокий процент этого KPI соответствует более прибыльному бизнесу.

Маржа прибыли может быть двух видов, в зависимости от потребностей компании:

Маржа валовой прибыли : обычно используется для бизнеса в целом, измеряет разницу между выручкой от продажи продукции и себестоимостью проданной продукции и рассчитывается путем деления валовой прибыли на валовую выручку и умножения результата на 100.

Маржа чистой прибыли : обычно используется для продуктов и услуг, это процент прибыли, полученный после вычета всех расходов, включая любые налоги и проценты, и рассчитывается путем деления чистой прибыли на общий доход и умножения результата на 100. .

DSCR - Коэффициент покрытия обслуживания долга

DSCR — это финансовый KPI, который измеряет способность бизнеса покрыть свой долг на основе его денежного потока, что позволяет заранее определить возможный корпоративный кризис.

Это один из тех финансовых KPI, который особенно актуален не только для компаний, но и для банков, поскольку позволяет им понять устойчивость долга.

Это показатель, который не ограничивается количественной оценкой суммы долга по отношению к активам, но также анализирует способность бизнеса погасить этот долг «динамичным» и перспективным способом с учетом будущих планов развития.

Таким образом, DSCR представляет собой сумму, необходимую для выплаты процентов и платежей по кредитам компаниям.

  формула для расчета DSCR   заключается в следующем:

DSCR = Чистая операционная прибыль / Общая сумма обслуживания долга

Общее обслуживание долга – это долговые обязательства за определенный период времени.

NOPAT - Чистая операционная прибыль после налогообложения

NOPAT, или чистая операционная прибыль после налогообложения ,   это финансовый KPI, который измеряет прибыль, полученную бизнесом от его основной деятельности.

NOPAT используется при расчете экономической добавленной стоимости и денежных потоков и полезен для кредиторов, акционеров и держателей долговых обязательств, поскольку является точным показателем прибыльности бизнеса. Он также идеально подходит для сравнения исторических данных компании и области, в которой она работает.

  формула для расчета NOPAT   заключается в следующем:

NOPAT = Доход от операций x (1 - Налоговая ставка)

Денежный поток

Денежный поток — это финансовый KPI, который относится к притоку денег в компанию и из нее.

К ним относятся продажи, операции, инвестиции, финансирование и любые другие виды деятельности, связанные с обращением денег в бизнесе.

Таким образом, это один из наиболее важных финансовых KPI для определения стабильности компании.

Положительный денежный поток указывает на то, что компания имеет финансовые ресурсы и, следовательно, способна нести различные виды расходов. Наоборот, отрицательный денежный поток указывает на то, что компания использует больше ресурсов, чем может генерировать. Это означает, что важные расходы, такие как оплата поставщикам, могут стать проблематичными.

  формула расчета денежного потока   заключается в следующем:

Денежный поток = денежный приток - денежный отток

NFP - Чистая финансовая позиция

Чистая финансовая позиция — один из основных финансовых KPI, который оценивает платежеспособность бизнеса.

Расчет NFP измеряет общий уровень долга бизнеса как в краткосрочной, так и в среднесрочной/долгосрочной перспективе, выражая разницу между финансовыми обязательствами и финансовыми активами компании.

  формула для расчета NFP   заключается в следующем:

NFP = общие финансовые долги компании - активы, которые потенциально могут быть ликвидированы и использованы для возмещения

Потенциально ликвидные активы включают денежные средства, текущие счета, оборотные ценные бумаги и финансовую дебиторскую задолженность.

Таким образом, можно рассчитать сумму долга, для которого нет немедленного покрытия, что имеет основополагающее значение для оценки эффективности и ресурсов бизнеса.

Финансовые KPI: заключение

KPI, будь то финансовые или связанные с другими областями компании, не имеют одинаковой ценности или актуальности для каждого типа бизнеса.

На самом деле каждый вид деятельности уникален и требует конкретных показателей, адаптированных к его бизнес-модели и внутренней организации. Само собой разумеется, что глобальная дропшиппинг-компания должна будет оценивать разные финансовые KPI по сравнению с обычным магазином красоты и так далее.

Имея это в виду, не существует точного количества финансовых (или других) KPI, которые компания должна отслеживать для оценки своей деятельности.

Как и в других ситуациях, вы действительно знаете только потребности своего бизнеса. Следовательно, вам решать, какие из различных KPI, которые вы обнаружили в этой статье, более или менее полезны для вашего бизнеса.

Финансовые KPI: часто задаваемые вопросы

Здесь вы найдете ответы на самые частые вопросы тех, кто плохо знаком с финансовыми KPI.

Что такое финансовые KPI?

10 наиболее важных финансовых KPI, используемых для измерения экономической эффективности вашего бизнеса:

• EBITDA – Прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации
• ROI – рентабельность инвестиций
• ROE — рентабельность собственного капитала
• WCR — Требование к оборотному капиталу
• Точка равновесия
• Рентабельность
• DSCR - Коэффициент покрытия обслуживания долга
• NOPAT - Чистая операционная прибыль после уплаты налогов
• Денежный поток
• NFP - Чистая финансовая позиция

Каковы основные KPI?

Основные типы KPI (ключевые показатели эффективности) касаются розничной торговли, цепочки поставок сырья, производства, управления, продаж, логистики, финансов, маркетинга, электронной коммерции и социальных сетей.

Как определить правильные KPI?

Хороший KPI соответствует характеристикам, обобщенным в английской аббревиатуре SMART. Таким образом, это конкретный, измеримый, достижимый, актуальный и своевременный показатель. Чтобы определить KPI, решите, какой аспект вашего бизнеса вы хотите измерить, определите элементы, влияющие на него, наблюдайте за работой компании в этой области и, по возможности, принимайте своевременные решения для оптимизации производительности.