Список кодов HSN и ставки GST

Опубликовано: 2024-02-08

Краткое описание: Список кодов HSN и ставки GST разделены на несколько глав, которые относятся к различным типам услуг. Продолжайте читать, чтобы найти все коды HSN вместе с применимыми ставками GST ниже.

Список кодов HSN и ставки GST неразрывно связаны с индийской системой налогообложения. После введения налога на товары и услуги (GST) у налогоплательщиков возникла необходимость классифицировать свои товары и услуги по кодам Гармонизированной системы номенклатуры (HSN).

Список кодов HSN классифицирует товары для целей налогообложения, а ставки GST определяют применимый процент налога для различных продуктов и услуг. В этой статье мы поговорим о кодах HSN и ставках GST и предоставим вам информацию, которая может помочь в ваших налоговых операциях и соблюдении требований.

Оглавление

Что такое код HSN?

Код HSN или Гармонизированная система номенклатуры был введен Всемирной таможенной организацией (Всемирной таможенной организацией) для классификации товаров или услуг, предлагаемых бизнесом. Код HSN состоит из шестизначного числа, которое помогает предприятиям классифицировать более 5000 продуктов для более удобного общения между торговыми партнерами.

В настоящее время HSN используется более чем в 200 странах, поскольку он помогает бизнесу:

  • Единая классификация продукции
  • Таможенные тарифы
  • Статистика международной торговли

Более того, более 98% организаций международной торговли относятся к категории HSN.

Как работает код HSN?

Код HSN принят во всем мире для классификации товаров в международной торговле. Это шестизначный код, и каждая цифра в коде HSN представляет определенную категорию, что облегчает таможенникам и предприятиям определение характера продукта.

Кодекс имеет юридическую и логическую структуру и поддерживается определенным правилом единой классификации. Вы можете поискать код HSN в Интернете, чтобы найти код любого продукта.

Структура HSN

Структура Гармонизированной системы номенклатуры (HSN) содержит 21 раздел, 99 глав, 1244 рубрики и около 5224 подрубрик.

Разделы и главы охватывают общие категории, а заголовки и подзаголовки содержат подробное описание продуктов. Это похоже на большую систему классификации, которая помогает детально организовывать и идентифицировать различные типы товаров. Давайте разберемся в этом на примере.

Например:

Шарф или платок из текстильных материалов с кодом ТСН 62.13.90.

Первые две цифры (62) обозначают главу продукта — одежда и аксессуары к одежде.

Следующие две цифры (13) обозначают артикул шарфа.

Наконец, последние две цифры (90) — это код продукта шарфов, изготовленных из текстильных материалов.

Структура Гармонизированной системы номенклатуры (HSN) для списка кодов HSN

Список кодов GST и HSN

Ставка GST, применимая к продукту, напрямую связана с его кодом HSN. Товары или услуги с разными кодами HSN могут иметь разные ставки GST. Это обеспечивает единообразие применения налогов в отношении различных товаров.

Предприятия должны указывать правильный список кодов HSN для каждого товара или услуги в своих счетах GST. Им это помогает:

  • Точный расчет налога
  • Отслеживание товаров и услуг
  • Предотвращение уклонения от уплаты налогов

Вот разбивка того, как компания должна декларировать код GST HSN:

Комиссия за транзакцию Количество цифр HSN, которое необходимо объявить
До 1,5 крор 0
1,5 – 5 крор 2
Более 5 крор 4

Если сумма транзакции составляет 5 или более 5 крор, предприятия должны приложить документы-фактуры для декларирования кода HSN для товаров и услуг.

Комиссия за транзакцию Необходим счет-фактура Количество цифр HSN, которое необходимо объявить
До 5 крор Обязательно для B2B 4
Опционально для B2C 4
Более 5 крор Обязательно для всех счетов-фактур. 6

Как добавить список кодов HSN на портал GST?

Индийская система налогообложения предлагает вам легко добавить код HSN на портал GST. Выполните следующие действия:

  • Посетите веб-сайт портала GST и войдите в систему (https://www.gst.gov.in/).
  • Теперь нажмите «Услуги» на главном экране, затем перейдите в «Регистрация» и выберите «Изменение регистрационных неосновных полей».
  • Теперь перейдите на вкладку «Товары и услуги».
  • Выберите вариант «Товары»
  • Найдите главу HSN, введя код HSN или название позиции.
  • Теперь нажмите «Сохранить», «Продолжить» и завершите проверку.

Почему HSN важен для GST?

Основная цель ставки GST и кода HSN — сделать их общепризнанными и систематическими. Это помогает предприятиям узнать фактическую сумму GST и лучший способ классифицировать ваш продукт или товары.

Более того, когда вы используете код HSN в своем счете, вам не нужно указывать каждую деталь вашей продукции. Это сэкономит ваше время и упростит подачу декларации GST.

Список кодов HSN по главам

Глава Товары
Глава 1 Живое поголовье животных
Глава 2 Съедобное мясо и субпродукты
Глава 3 Рыба, креветки, кальмары и другие морепродукты.
Глава 4 Молочные продукты, яйца, мед
Глава 5 Продукты животного происхождения, несъедобные
Глава 6 Живые деревья, цветы и растения
Глава 7 Съедобные овощи и корнеплоды
Глава 8 Съедобные фрукты
Глава 9 Чай, кофе и специи
Глава 10 Зерно и крупы
Глава 11 Мельничная продукция
Глава 12 Лекарственные фрукты, растения и семена
Глава 13 SAP, камедь, лак и другие экстракты.
Глава 14 Растительное сырье и продукты, не указанные в другом месте
Глава 15 Животные и растительные масла
Глава 16 Консервированное мясо, рыба, моллюски или другие съедобные продукты из водной среды.
Глава 17 Сахар и кондитерские изделия из него
Глава 18 Какао и продукты из него
Глава 19 Пицца, выпечка и вафли
Глава 20 Джемы, желе, фрукты
Глава 21 Различные съедобные препараты
Глава 22 Безалкогольные напитки, такие как уксус, спиртные напитки и т. д.
Глава 23 Остатки пищевых отходов и кормов для животных
Глава 24 Табак и его заменители
Глава 25 Соль и камни
Глава 26 Минеральные руды
Глава 27 Уголь и нефть
Глава 28 Неорганические химикаты
Глава 29 Органические химикаты
Глава 30 Фармацевтическая продукция и кровь
Глава 31 Удобрения
Глава 32 Красящие и дубильные средства
Глава 33 Эфирные масла и косметика
Глава 34 Мыло и воски
Глава 35 Белковые продукты, такие как ферменты, клеи и крахмалы.
Глава 36 Пиротехнические изделия, Взрывчатые вещества, пирофорные сплавы, горючие вещества и спички
Глава 37 Фото- и кинематографическая продукция
Глава 38 Неуказанные химические продукты
Глава 39 Пластмассы и пластмассовые материалы
Глава 40 Резина и резиновые материалы
Глава 41 Шкуры, необработанные шкуры и кожа
Глава 42 Изделия из кожи, такие как дорожные товары или сумки, упряжи и шорные изделия, товары из кишок животных.
Глава 43 Натуральный и искусственный мех
Глава 44 Древесина, деревянные изделия, древесный уголь и т. д.
Глава 45 Пробка и пробковые изделия
Глава 46 Солома, эспарто и другие материалы для плетения, плетеные изделия и корзины.
Глава 47 Древесная масса и другие волокнистые материалы
Глава 48 Бумага и картон, изделия из бумажной массы или изделия из картона
Глава 49 Печатные книги, фотографии, газеты и другая продукция полиграфической промышленности.
Глава 50 Шелк
Глава 51 Шерсть, волосы животных, пряжа и другие ткани.
Глава 52 Хлопок
Глава 53 Прочие текстильные волокна, не указанные
Глава 54 Искусственные нити
Глава 55 Искусственные штапельные волокна
Глава 56 Вата, войлок и нетканые материалы, шпагаты, тросы и другие нетканые материалы.
Глава 57 Ковры и другие текстильные покрытия
Глава 58 Специальные ткани, тафтинговый текстиль, кружевные гобелены и вышивка.
Глава 59 Покрытые, с покрытием или ламинированные текстильные ткани и текстиль для промышленного использования.
Глава 60 Ткани, связанные крючком или трикотажем.
Глава 61 Одежда и аксессуары к одежде, связанные крючком или спицами.
Глава 62 Одежда и аксессуары к одежде, не связанные крючком или спицами.
Глава 63 Прочие готовые текстильные изделия, ношенная одежда, комплекты и текстильные изделия
Глава 64 Обувь, гетры, ботинки и т. д. и аналогичные изделия
Глава 65 Детали головных уборов и аналогичные изделия
Глава 66 Зонты, трости для сидения, трости, кнуты и хлысты из них
Глава 67 Искусственные цветы и изделия из человеческих волос.
Глава 68 Изделия из камня, слюды, асбеста, гипса, цемента или аналогичных изделий.
Глава 69 Керамические изделия
Глава 70 Стекло и стеклянная посуда
Глава 71 Драгоценные камни и материалы для ювелирных изделий и других изделий. Золото, серебро, бриллиант и т. д.
Глава 72 Железо и сталь
Глава 73 Изделия из железа или стали
Глава 74 Изделия из меди и ее сплавов
Глава 75 Никель и изделия из него
Глава 76 Алюминий и изделия из него
Глава 77 (Эта глава зарезервирована для использования в будущем)
Глава 78 Свинец и изделия из него
Глава 79 Цинк и изделия из него
Глава 80 Олово и изделия из него
Глава 81 Прочие недрагоценные металлы и изделия из них
Глава 82 Сельскохозяйственные инструменты, инвентарь, вилки и ложки, столовые приборы и их части
Глава 83 Различные изделия из недрагоценных металлов
Глава 84 Реакторы ядерные, машины и механические устройства, котлы и их части
Глава 85 Электрические машины, инструменты, оборудование и их части, звукорежиссеры и записывающие устройства, телевидение и любые электротехнические изделия.
Глава 86 Продукция для трамвайных или железнодорожных локомотивов
Глава 87 Транспортные средства, кроме трамвая или железной дороги
Глава 88 Космические корабли, летательные аппараты и их части
Глава 89 Круизы, корабли, катера и другие плавучие конструкции
Глава 90 Фотографические, оптические, кинематографические, измерительные, контрольные, прецизионные, медицинские и хирургические инструменты.
Глава 91 Часы, часы и их части
Глава 92 Музыкальные инструменты и аксессуары к ним
Глава 93 Оружие, боеприпасы и другое боевое оружие
Глава 94 В эту категорию подпадает такая мебель, как мебель, матрасы, подставки для матрасов, постельные принадлежности, подушки и другие подобные мягкие предметы, а также лампы и осветительные приборы. Сюда также входят такие предметы, как световые вывески, таблички с именами и сборные здания, которые нигде конкретно не упоминаются.
Глава 95 Игры, игрушки и спортивное оборудование, а также их компоненты и аксессуары к ним.
Глава 96 Разные изделия производства
Глава 97 Художественные произведения и предметы, имеющие историческую ценность, или предметы искусства и антиквариат.
Глава 98 Приобретение проектов, лабораторные вещества, личные перевозки по воздуху или почте, пассажирский багаж и судовые припасы.
Глава 99 Услуги

Заключение

Список кодов HSN и ставки GST играют важную роль в индийской системе налогообложения для классификации товаров и определения применимых налоговых процентов.

Более того, четкое понимание ставок GST с кодом HSN для различных категорий товаров и услуг помогает предприятиям точно устанавливать цены, выставлять счета и соблюдать налоговые требования. Поэтому для предприятий важно быть в курсе любых изменений или обновлений списка кодов HSN и ставок GST, чтобы обеспечить полное соответствие закону.

Часто задаваемые вопросы, связанные со списком кодов HSN и ставками GST

  1. Где нужно указывать код HSN?

    Вам необходимо указать список кодов HSN в накладных, возврате GSTR-1 и счетах-фактурах.

  2. В чем разница между кодом HSN и SAC?

    Коды HSN предназначены для товаров или продуктов, тогда как SAC (Кодекс услуг и учета) указывают только услуги.

  3. Обязателен ли код HSN?

    Да, список кодов HSN является обязательным в счетах-фактурах GST.

  4. Можем ли мы отправить счет GST без кода HSN?

    Нет, вы не можете отправить счет GST без кода HSN.

  5. Одинаков ли HSN для всех стран?

    HSN введён Всемирной таможенной организацией (ВТО) для классификации товаров. HSN аналогичны в странах, входящих в ВТО.

Статьи, связанные с кодом HSN

  • Ставка GST и код HSN для программного обеспечения и программных услуг
  • Код HSN для транспортных расходов
  • Кодекс фрахтовых сборов HSN
  • Код HSN оплаты труда