Налоговые аспекты розничного бизнеса

Опубликовано: 2024-01-25

Вы вовремя платите налоги? Знаете ли вы, что у вас связано с налогом с продаж? Хотите помочь начать работу с этими сложными вопросами? Владельцы предприятий розничной торговли и электронной коммерции сталкиваются с уникальными и зачастую сложными налоговыми расчетами. На этом вебинаре, созданном в сотрудничестве с Основной программой электронной коммерции FedEx, вы услышите от экспертов в области электронной коммерции о подготовке вашего бизнеса к налоговому сезону в течение года, о том, как облегчить ваш налоговый сезон и к кому обратиться за надежной помощью. . Позвольте нашим экспертам помочь вам разобраться в вопросах налогообложения розничного бизнеса.

Познакомьтесь с экспертом

Орен Шани

Орен Шани — кредитный консультант и сертифицированный бизнес-тренер Accion Opportunity Fund. Орен имеет более чем 10-летний опыт управления бизнесом и консультирования других владельцев бизнеса. Он начал, управлял и расширил свой собственный бизнес, предоставляя приспособления для людей с ограниченными возможностями для проведения живых мероприятий по всей стране. Теперь он помогает предпринимателям запускать и развивать собственный бизнес.

Чтобы запланировать бесплатную встречу с Ореном или любым из наших опытных бизнес-тренеров, посетите Коучинговый центр AOF.

Налоговые аспекты розничного бизнеса

Как владельцы малого бизнеса, продающие розничные товары через Интернет, могут подготовиться к налоговому сезону?

  • Будьте организованы . Первое, что вы можете сделать, чтобы налоговый сезон прошел гладко, — это поддерживать порядок в финансах вашего бизнеса. Прежде всего, разделите свои личные и деловые финансы. Также важно, чтобы вы использовали систему бухгалтерского учета (а не только систему точек продаж или POS, которая может легко получать финансовые отчеты, необходимые для заполнения ваших налогов, например, отчет о прибылях и убытках).
  • Знайте свои сроки : сроки уплаты налогов различаются в зависимости от типа вашего бизнеса. Важно, чтобы вы исследовали и знали сроки уплаты налогов. Сохраните их в календаре и дайте себе множество напоминаний по мере приближения налогового сезона, чтобы избежать нехватки времени или штрафов за просрочку платежа.
  • Знайте, что вам нужно . Если вы используете аутсорсинг, знайте, чем вам нужно поделиться со специалистом по налогам, чтобы они могли быстро и правильно заполнить ваши налоги. Специалистам по налогам обычно потребуются налоги за предыдущий год (если это не первый год вашей деятельности), ваши записи о продажах, квитанции обо всех ваших расходах, а также любая другая финансовая документация или отчеты, которые у вас есть.

Когда владельцам малого бизнеса следует начинать готовиться к налоговому сезону?

Сроки уплаты налогов различаются в зависимости от типа вашего бизнеса. Sole-prop, LLC, партнерства, C-Corp и S-Corp являются наиболее распространенными типами хозяйствующих субъектов. Узнайте больше о сроках уплаты налогов здесь и проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом о том, какие налоговые соображения для розничного бизнеса применимы к вашей уникальной ситуации.

Виды налогов для розничного бизнеса

Предприятия электронной коммерции сталкиваются с уникальными налоговыми требованиями. Предприятия электронной коммерции обычно должны платить следующие виды налогов:

  • Подоходный налог
  • Налог на трудоустройство
  • Налог на самозанятость
  • Налог с продаж
  • Акцизы
  • Экономическая связь
  • Пошлины и международные налоги

Проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом перед налоговым сезоном, чтобы узнать, какие виды налогов актуальны для вашего бизнеса. Давайте рассмотрим эти распространенные виды налогов более подробно.

Подоходный налог

Все предприятия должны ежегодно подавать федеральную налоговую декларацию в IRS. Другие требования по подоходному налогу различаются в зависимости от штата и юридического лица бизнеса:

  • Все предприятия должны подавать декларацию о подоходном налоге штата, за исключением предприятий, базирующихся на Аляске, Флориде, Неваде, Нью-Гэмпшире, Южной Дакоте, Теннесси, Техасе, Вашингтоне и Вайоминге.
  • Партнерствам необходимо только подать информационную декларацию.
  • Налоги на бизнес должны платиться в течение года (ежеквартально), а не во время подачи налоговой декларации.
  • Тип юридического лица будет определять способ уплаты налогов.

Налоги на занятость

Как работодатель, вы должны платить налоги, удерживаемые из зарплат ваших сотрудников. Работник – это любой работник, у которого из зарплаты вычитаются налоги. Вы должны подать форму W-2 «Отчет о заработной плате и налогах», чтобы сообщить о выплатах вашим сотрудникам, таких как заработная плата, чаевые и другие компенсации, удержанный доход, социальное обеспечение и налоги на медицинскую помощь.

Вы также обязаны выдать форму 1099-NEC большинству подрядчиков, которые работали с вашим бизнесом. Для любого подрядчика, которому вы заплатили 600 долларов США или более за услуги, оказанные для вашего бизнеса людьми, не рассматриваемыми как ваши сотрудники, например субподрядчиками, адвокатами, бухгалтерами, используйте «От 1099», чтобы сообщить об определенных платежах, которые вы совершаете в своей торговле или бизнесе.

Налоги на самозанятость

Если ваш чистый заработок (прибыль) от самозанятости составил 400 долларов США или более, вы должны платить налоги на самозанятость, в том числе следующие:

  • Ставка налога для самозанятых составляет 15,3%. Ставка состоит из двух частей: 12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare.
  • Вы должны получить 1099-NEC, если вы получали доход от других предприятий.
  • Этот налог имеет право на вычет из квалифицированного дохода от предпринимательской деятельности.

Налог с продаж

В США нет федерального налога с продаж. Весь налог с продаж выплачивается государственным или местным органам власти. Законы существенно различаются в зависимости от штата и могут меняться практически без предварительного уведомления. Обязательно проконсультируйтесь со специалистом по налогам для получения самой актуальной информации.

  • Вы должны сообщить о сумме реализованных продаж и перечислить налог в налоговый орган штата.
  • На Аляске, в Делавэре, Монтане, Нью-Гэмпшире и Орегоне налог с продаж не взимается.
    • Аляска облагает налогом некоторые услуги, а Делавэр по-прежнему взимает налог с доходов от предприятий.
    • Города и округа в этих штатах по-прежнему могут собирать налоги.
  • Вы подаете заявление на получение налога с продаж или разрешения торгового посредника, которое обычно освобождает ваш бизнес от уплаты налога на покупку оптовых товаров.
  • В некоторых штатах не облагаются налогом продукты питания или товары медицинского назначения, такие как лекарства, поэтому ознакомьтесь с местными правилами, чтобы узнать о ставках и освобожденных от налога товарах.

Акцизы

Большинство предприятий не будут платить акцизный налог. Акцизный налог взимается с конкретных товаров или услуг в момент их приобретения. К товарам, подлежащим акцизному налогу, могут относиться:

  • Топливо
  • Табак
  • Алкоголь
  • Большинство азартных игр
  • Воздушный транспорт
  • Телекоммуникации
  • Тяжелые грузовики весом более 55 000 фунтов

Экономическая связь

Как и в случае с налогом с продаж, требования к экономической взаимосвязи сильно различаются в зависимости от штата. Если вы продаете продукцию более чем в 5 штатах, эксперты рекомендуют проконсультироваться со специалистом по налогам, чтобы определить экономическую связь.

В общем, если вы совершаете определенный объем продаж в другом штате, от вас могут потребовать собирать и платить налог с продаж для этого штата. В этом штате это требование также называется «наличием экономической связи». Некоторые штаты определяют связь как «ориентированную на место назначения», где налог взимается в зависимости от того, где находится клиент, а не от бизнеса. В других штатах связь определяется как «основанная на происхождении», физическое местоположение бизнеса определяет ставку налога. Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон — единственные штаты, которые не взимают налог с продаж.

Условия связи в другом штате также могут применяться при найме удаленного сотрудника, проведении торговой выставки или установлении отношений прямой поставки.

Лучшие практики для экономической взаимосвязи:

  • Убедитесь, что вы подаете лицензии на ведение бизнеса в штатах, в которых вы ведете бизнес.
  • Определите, где у вас есть связь между штатами, особенно связь с пунктами назначения.
  • Автоматизируйте учет налога с продаж с помощью программного обеспечения. Вам все равно придется подавать и перечислять налоги.
  • Определите, имеете ли вы право на какие-либо льготы, такие как налоговые каникулы для оптовиков и т. д.
  • Позвольте CPA сделать всю работу за вас.

Такие инструменты бухгалтерского учета, как QuickBooks, могут помочь вам рассчитать экономическую связь с налогами с продаж штата. Если вы когда-либо сомневаетесь в своих экономических связях, всегда полезно поговорить со специалистом по налогам о вашей уникальной ситуации.

Пошлины и международные налоги

Пошлины и международные налоги чаще всего оплачиваются во время покупки или импорта. Общие типы включают:

  • Импортная пошлина
  • GST (налог на товары и услуги)
  • НДС (налог на добавленную стоимость)
  • DDP (доставка с оплатой пошлины)
  • DDU (доставка без оплаты пошлины)

Какие виды налогов на ведение бизнеса мне нужно платить в зависимости от типа МОЕГО бизнеса?

Типы налогов, которые вы платите, и налоговые формы, которые вам необходимо подавать, различаются в зависимости от вашего юридического лица. Ниже перечислены обычные хозяйствующие субъекты и их налоговые последствия.

Подошва-опора партнерство ООО Си-Корп С-Корп
Определение В собственности у одного физического лица. Бизнес не существует отдельно от владельца. Существующие отношения между двумя или более лицами, которые объединились для ведения бизнеса. Создана в соответствии с законодательством штата путем регистрации устава в качестве ООО. Участники ООО не несут личной ответственности по его долгам. Юридическое лицо или структура, состоящая из акционеров.

Поскольку корпорация является самостоятельным юридическим лицом, она несет ответственность по своим долгам и обязательствам.

 Юридическое лицо или структура, состоящая из акционеров.

Поскольку корпорация является самостоятельным юридическим лицом, она несет ответственность по своим долгам и обязательствам.

Налоговые последствия Деловые обязательства — это ваши личные обязательства. Доходы и расходы бизнеса включаются в вашу личную налоговую декларацию. а прибыль от бизнеса облагается налогом как личный доход.

 Товарищество не платит налог на свой доход, но «передаёт» любую прибыль или убытки своим партнёрам. Партнеры должны включать статьи партнерства в свои налоговые или информационные декларации. Для целей федерального подоходного налога ООО может быть классифицировано как партнерство, корпорация или организация, отдельная от своего владельца. ООО с одним участником облагаются налогом как индивидуальные предприниматели. Прибыль корпорации C облагается налогом корпорации при ее получении, а затем облагается налогом акционеров при распределении в качестве дивидендов. Корпорация S помогает избежать «двойного налогообложения», как в случае с корпорацией C. Он освобожден от федерального подоходного налога, за исключением налога на определенный прирост капитала и пассивный доход.
Налоговые формы Приложение C, Приложение C-EZ или Приложение F как часть формы 1040 «Декларация о подоходном налоге с физических лиц в США». Форма 1065, Возврат доходов партнерства США, а также другие применимые декларации. Варьируется. Корпорации обычно подают декларацию по форме 1120, а также другие применимые декларации. Корпорации обычно подают декларацию по форме 1120, а также другие применимые декларации.

Налоговые вычеты для бизнеса

Налоговый вычет для бизнеса — это понесенные расходы, которые уменьшают ваш налогооблагаемый доход и, как следствие, налоги, которые вы должны заплатить.

Какие деловые расходы я могу вычесть?

Чтобы подлежать вычету, деловые расходы должны быть обычными и необходимыми. Обычные расходы – это расходы, которые являются общепринятыми и принятыми в вашей сфере бизнеса. Необходимые расходы – это расходы, которые полезны и подходят для вашей сферы бизнеса. Расходы, подлежащие вычету, должны быть непосредственно связаны с работой вашего бизнеса и вам не могут быть возмещены их расходы.

Как мне вычесть расходы на налоги на бизнес?

Чтобы вычесть расходы, вы должны собрать все квитанции и документально подтвержденные расходы, понесенные предприятием в течение налогового года. Вы не можете вычесть деловые расходы без подтверждения квитанций и подтвержденных расходов. Оставшийся доход после вычета расходов представляет собой ваш чистый заработок и облагается налогом.

Каковы признаки того, что предприятие может быть готово к профессиональной помощи по вопросам налогообложения розничного бизнеса?

Если вы уже ведете бизнес, вы готовы проконсультироваться со специалистом по налогам. Объем этой профессиональной помощи будет варьироваться в зависимости от того, насколько сложен ваш бизнес и его налоги. Если вы продаете во многих штатах или покупаете и амортизируете крупные активы, такие как недвижимость или оборудование, вам следует поговорить со специалистом по налогам.

Работа со специалистом по налогам не только поможет вам подать налоги в установленный срок, но и поможет вам разработать долгосрочную налоговую стратегию. Они могут помочь вам определить лучшую налоговую стратегию для долгосрочного успеха вашего бизнеса.

Какой шаг или действие владельцы бизнеса могут предпринять сегодня, чтобы подготовиться к налоговому сезону?

  • Обновите свою бухгалтерию.
  • Отслеживайте свои доходы, расходы, чистую прибыль, желательно с помощью специального программного обеспечения для бухгалтерского учета.
  • Убедитесь, что у вас есть все чеки.
  • Получите свои документы, чтобы свести к минимуму сумму, которую вы собираетесь платить своему налоговому консультанту. Чем более вы организованы, тем меньше часов вашему налоговому консультанту придется потратить на ваши налоги.

Отказ от ответственности: хотя мы очень рады поделиться этой важной информацией о налогах, этот вебинар и статья носят информационный характер и не представляют собой официальные юридические, бухгалтерские или налоговые профессиональные услуги. Мы всегда настоятельно рекомендуем обсудить с вашим специалистом по налогам или бухгалтерской службой конкретные потребности вашего бизнеса и вопросы налогообложения розничного бизнеса.