Подоходный налог для фрилансеров: налоговые льготы и вычеты для самозанятых в Индии

Согласно отчету DNA, опубликованному в 2022 году, 51% индийцев работают не по найму. Причина, по которой большинство индийцев работают не по найму, заключается в том, что это дает людям больший контроль над своим графиком работы, неограниченную масштабируемость и прямые выгоды.

Тем не менее, самое большое преимущество, когда речь идет о самозанятости, заключается в том, что люди получают больше денег, которые они зарабатывают. Для наемных работников правительство берет большую часть их зарплаты, и предлагаются лишь ограниченные отчисления на сбережения и расходы. Но доход от самозанятости имеет огромные налоговые льготы по сравнению с зарплатой, бизнесом или доходом от аренды.

Правительство Индии предлагает множество налоговых льгот и вычетов для самозанятых для профессионалов и фрилансеров. В этой статье будет рассказано, как вы можете сделать свой собственный бизнес прибыльным, требуя вычетов, освобождений и налоговых льгот.

Кто является самозанятым лицом в Индии?

Прежде чем мы начнем с правил налогообложения и льгот для самозанятых в Индии, нам нужно понять, кто считается самозанятым на союзной территории Индии.

Примечание. Самостоятельная занятость определяется не только Законом о подоходном налоге 1961 года. Однако есть несколько моментов и упоминаний в соответствии с Законом и правилами о подоходном налоге, которые намекают на то, что может или не может считаться самозанятостью.

• Он/она должен быть физическим лицом
• Самозанятое лицо не связано заработной платой, поощрением или любым другим структурированным вознаграждением для организации, бизнеса или другого лица.
• Он / она не является частью юридического лица, организации, компании, партнерской фирмы, индуистской неделимой семьи и т. Д.
• Доход от аренды, доход от FD, продажа основных средств или долгосрочные контракты не считаются самозанятостью.
• Лицо, которое должно торговать или предоставлять услуги самостоятельно, считается самозанятым.
• Самозанятые лица облагаются налогом в соответствии с разделом «Прибыль и прибыль от бизнеса или профессии» Закона о подоходном налоге 1961 года.
• Любая профессия, включая доктора, писателя, танцора, музыканта и т. д., которая не нанята организацией, является самозанятой.
• Торговец или поставщик услуг с единоличным владением магазином или офисом является самозанятым.
• Самозанятое лицо не регулируется и не регулируется законами и усложняет, например, ESIC, EPF, чаевые и т. д.

К самозанятым относятся владельцы магазинов, индивидуальные предприниматели, подрядчики, юристы, консультанты, фрилансеры, художники, музыканты, индивидуальные поставщики услуг, врачи (собственная клиника) и многие другие специалисты.

Каковы преимущества самозанятости в Индии?

Вот некоторые из основных преимуществ самозанятости в Индии:

• Гибкость. Самым большим преимуществом самозанятости является возможность самостоятельно выбирать рабочее время. Вы можете планировать свой день в соответствии со своими приоритетами.

• Неограниченная масштабируемость: Масштабируемость самозанятости практически неограничена. Если вы готовы усердно работать и вкладывать часы, нет никаких причин, по которым вы не можете зарабатывать намного больше, чем когда-либо в качестве наемного работника.

• Налоговые льготы: если вы работаете не по найму, вы можете вычесть стоимость вашего домашнего офиса, вашего компьютера и телефона, интернета и сотовой связи, командировочные расходы и многое другое во время расчета подоходного налога.

• Упрощенная налоговая декларация: Закон о подоходном налоге предлагает вариант предполагаемого налогообложения для мелких торговцев и профессий, в соответствии с которым они могут считать определенную часть своего дохода доходом и платить налог с него. Нет необходимости вести всю бухгалтерскую книгу.

• Меньше требований: к самозанятым предъявляется меньше требований, чем к тем, кто управляет партнерскими фирмами, агентствами или OPC.

Рекомендуем прочитать: Каковы важные правила для налоговых деклараций и налоговых деклараций?

Как рассчитать налог на самозанятость?

Вот некоторые моменты, которые вы должны знать, прежде чем приступать к расчету налога на самостоятельную занятость:

• Налог на самозанятость рассчитывается следующим образом: Доход в разделе «Прибыль или прибыль от бизнеса и профессиональной деятельности» Закона о подоходном налоге 1961 г.
• Подоходный налог взимается на основе обычной фиксированной ставки физического лица-резидента (или) пожилого гражданина (или) сверхпожилого гражданина (в зависимости от обстоятельств).
• Самозанятое лицо освобождается от налогов до 5 00 000 фунтов стерлингов (с вычетом 87a).
• Несмотря на освобождение, он / она должен подать декларацию о подоходном налоге, если годовой доход превышает 2 50 000 фунтов стерлингов.

Существует два основных способа расчета налогов: налог на чистый совокупный доход согласно бухгалтерским книгам и предполагаемое налогообложение .

1. Налог на чистый совокупный доход после расчета

Это стандартный способ расчета налога на самостоятельную занятость, когда налоги взимаются с чистой прибыли плюс доход из других источников.

Общая прибыль = общий доход – все расходы

Общий доход

• Доход: доход от профессии, продаж, услуг, комиссионных, брокерских и других косвенных доходов.
• Выручка/доход не включает подарки, продажу активов, проценты, доход от аренды, прирост капитала.

Затраты:

• Себестоимость проданных товаров, накладные расходы, прямые расходы, материалы, транспортные расходы, аренда,
• Расходы на топливо, расходы на питание, расходы на домашний офис, командировочные расходы
• Амортизация вашего ноутбука, принтера, счета за интернет, счета за мобильную связь и т. д.

2. Налог на предполагаемый доход

Закон о подоходном налоге предлагает вариант условного налогообложения для мелких торговцев и профессионалов, в соответствии с которым они могут считать определенную часть своего дохода доходом и платить с него налог. Если вы выберете этот вариант, нет необходимости вести всю бухгалтерскую книгу.

Вмененное налогообложение для мелкого трейдера

• Тот, кто продает вещи, как розничные торговцы и лавочники.
• Общий оборот/продажи составляют менее 1 крор за весь финансовый год. (примерно 27 000 рупий продаж в день).
• Продажи через цифровые кошельки, UPI и банковские счета предполагают минимум 6% от общего оборота в качестве прибыли.
• Пример: общий оборот 80 лакхов (через цифровую транзакцию) мелкий трейдер может принять 6% от 80 лакхов = 4,8 лакха в качестве прибыли.
• Продажи за наличные и в кредит предполагают минимум 8% от общего оборота в качестве прибыли.
• Пример: общий оборот 80 лакхов (за наличный расчет), мелкий торговец может принять 8% от 80 лакхов = 6,4 лакха в качестве прибыли.
• Для частично цифровой и частично наличной транзакции доход должен рассчитываться отдельно
• Пример Цифровая транзакция на 50 лакхов и транзакция наличными на 30 лакхов: предполагаемый доход = 6% от 50 лакхов + 8% от 30 лакхов
• Это минимальный предполагаемый доход, который следует учитывать. Трейдеры могут считать более 6% или 8% своего общего оборота прибылью, если сочтут нужным.
• Как только вы задекларируете свой общий доход ……………………………………………………. на предположительной основе никакие дополнительные расходы не допускаются к вычетам.

Предполагаемый налог для профессионалов

• Для профессионалов, таких как врачи, инженеры, юристы, CA и т. д.
• Фрилансеры и поставщики услуг, такие как писатели, электрики, сантехники и т. д.
• Валовой доход или общий доход должен быть менее 50 лакхов за финансовый год.
• Минимум 50% от общего дохода/сборов/сборов следует считать доходом.
• Например, если врач получил в общей сложности 20 лакхов за год, он должен предположить минимум 10 лакхов (50% от 20 лакхов).
• Дальнейшее вычет расходов не допускается
• 50% — минимальный предполагаемый доход, который следует учитывать; профессионалы могут декларировать доход выше 50% по своему усмотрению.

Правила налоговых вычетов для самозанятых в Индии

• Вычет по разделу 80C до 1 50 000 фунтов стерлингов.
• Освобождение от процентного дохода до ₹ 10 000 в год
• Вычет по статье 87а (12 500 рупий)
• Вычет по 80D на медицинскую страховку до ₹ 25000
• Вычет под 80E на проценты по погашению кредита на жилой дом
• Все остальные вычеты по разделу 80Е-80У

Примечание . Стандартный вычет в размере 50 000 фунтов стерлингов, разрешенный для наемных работников, недоступен для самозанятых.

Рекомендуем прочитать: Лучшее бесплатное программное обеспечение для подоходного налога для электронной подачи налоговых деклараций, ИТ и деклараций TDS

Правила расчета подоходного налога для фрилансеров в Индии

• Любой арендный доход или процентный доход следует добавлять отдельно после расчета дохода от бизнеса или профессии за год.
• Все разрешенные вычеты должны быть вычтены из общего дохода для расчета общего налогооблагаемого дохода.
• Любой освобожденный доход не добавляется при расчете общего дохода
• Затем налог рассчитывается как Общий налогооблагаемый доход следующим образом:

Освобождается до 5 00 000 фунтов стерлингов (с вычетом u / s 87a)

₹ 5 00 001 – ₹ 10 00 000: 20%

Свыше 10 лакхов: 30%

Правила подачи налоговых деклараций для самозанятых в Индии

Налоговая декларация должна быть подана фрилансерами, профессионалами и другими трейдерами, работающими не по найму. Вот некоторые из основных моментов, которые необходимо учитывать при подаче декларации.

Дата подачи налоговой декларации

• Финансовый год начинается 1 апреля года и заканчивается 31 марта следующего года.

Например, 2022 финансовый год начинается 1 апреля 2022 года и заканчивается 31 марта 2023 года.

• Отчеты подаются только после окончания финансового года, который называется оценочным годом.

Например, для 2022 финансового года отчетный год начинается 1 апреля 2023 г. Таким образом, налоговые декларации за 2022 финансовый год будут поданы в отчетный год, т. е. после 1 апреля 2023 г.

Применимые формы ITR

В основном есть две ИТ-формы, которые самозанятое лицо может подать в зависимости от определенных факторов: ITR 3 и ITR 4.

Подводя итоги: правила ITR для самозанятых в Индии

• Подача декларации является обязательной, если ваш годовой доход превышает 2 50 000 фунтов стерлингов.
• Налоговый аудит является обязательным, если валовой объем продаж / оборот превышает 1 крор для трейдеров (10 крор, если объем операций с наличными составляет менее 5% от оборота) и 50 лакхов для профессионалов.
• Подача декларации о подоходном налоге после установленного срока в соответствии с пунктом 139(4) может повлечь за собой штраф в зависимости от общего налогооблагаемого дохода.
• Авансовый налог должен быть внесен в случае, если ваши предполагаемые налоговые обязательства превышают 10 000 фунтов стерлингов.
• Вам необходимо предоставить все данные об активах, обязательствах, капитале, доходах и расходах в соответствии с вашими бухгалтерскими книгами в случае ITR-3.
• Вам нужно только предоставить оценку капитала, дебиторов, кредиторов, денежных средств, баланса банка и т. д. в случае ITR-4.
• Вам понадобится бухгалтерское программное обеспечение для ведения всех ваших бухгалтерских книг, если вы собираетесь подать ITR-3.

Рекомендуем прочитать: Лучшее программное обеспечение GST для безопасной подачи и выставления счетов в Индии

Как бухгалтерское программное обеспечение помогает самозанятым людям?

Самозанятые люди должны сами вести свои счета и подавать налоги. Это может быть обременительным и трудоемким процессом. Однако программное обеспечение для бухгалтерского учета может помочь самозанятым людям более эффективно управлять своими финансами.

Программное обеспечение для бухгалтерского учета может помочь самозанятым людям отслеживать свои доходы и расходы, создавать счета и управлять своими налоговыми делами. Программное обеспечение также может помочь им следить за соблюдением сроков и упростить своевременную подачу налоговой декларации.

На рынке доступно множество различных программ для бухгалтерского учета. Некоторые из наиболее популярных вариантов включают QuickBooks, myBillBook и FreshBooks. Фрилансерам следует потратить некоторое время на изучение различных вариантов, прежде чем выбрать тот, который лучше всего соответствует их потребностям.

Вывод

В заключение, очевидно, что структура налогообложения в Индии отдает предпочтение самозанятому бизнесу, а не наемным работникам. Это особенно заметно, если взглянуть на льготы, доступные для самозанятых.

Даже если вы зарабатываете на 30 % меньше, чем наемный работник в той же налоговой категории, вы все равно можете иметь такой же доход, как и самозанятый.

Связанные категории: Программное обеспечение для подоходного налога | Программное обеспечение GST | Программное обеспечение для управления расходами | Программное обеспечение для сбора долгов | Бухгалтерское программное обеспечение