Пошаговое руководство по вводу TDS в Tally (с практическими примерами)

(Налог вычитается у источника) TDS является одной из наиболее распространенных записей, которые необходимо передать при получении и совершении платежа. Это включает в себя правильный расчет, размещение его в правильном бухгалтерском учете и сверку. В этом посте мы поможем вам пройти ввод TDS в Tally. Мы предоставим практические примеры для записи журнала TDS в Tally ERP 9 и Tally Prime.

Этот учебник направлен на то, чтобы помочь вам разобраться в следующих темах:

• Основное объяснение учета TDS и ввода TDS
• Расчет TDS франшизы
• Создание реестра TDS в Tally
• Создание записи TDS Payable в Tally
• Внесение записи о дебиторской задолженности TDS в Tally
• Запись TDS в Tally с GST
• Пошаговая запись журнала Tally в GST

Прежде чем мы перейдем к шагам по вводу Tally TDS, давайте разберемся с концепцией дебиторской и кредиторской задолженности TDS.

Примечание. Если вы точно знаете о TDS, ставках TDS, расчетах и ​​публикации, вы можете сразу перейти к разделу «Этапы».

Что такое TDS (налог, вычитаемый у источника)?

Налоговый вычет у источника (TDS) представляет собой вычет до налогообложения, сделанный у источника (до платежа) плательщиком из платежа, произведенного получателю. Это механизм сбора налога с использованием механизма вычета, а не за счет платежей, производимых налогоплательщиком. Он вычитается во время платежа и сразу зачисляется на счет правительства (Департамента подоходного налога).

Обычно в бухгалтерских книгах есть два типа TDS: TDS к оплате и TDS к получению. Мы поймем обе эти записи TDS в Tally ERP 9 на примерах.

Рекомендуем прочитать: Как записывать продажи и покупки в Tally с GST

TDS к оплате

Это сумма, которую вы должны вычесть из общей суммы, подлежащей уплате поставщику услуг, подрядчику, специалисту, а затем внести в отдел подоходного налога в качестве налога от имени получателя платежа.

Он хранится от имени Получателя платежа, поэтому отображается в пассиве баланса.

Это должно сбивать с толку, давайте попробуем разобраться на практическом примере TDS.

Считай себя больничным субъектом. Предположим, вам нужно заплатить сумму в размере 1 00 000 рупий врачу, который оказывает профессиональные медицинские услуги в вашей больнице.

Теперь, в соответствии с Законом о финансах, вы должны заплатить врачу только 90 000 фунтов стерлингов после вычета 10 000 фунтов стерлингов (по ставке 10% от общей суммы, подлежащей выплате). Вам необходимо внести эти 10 000 долларов США непосредственно на банковский счет Департамента подоходного налога от имени врача.

Примечание:

• Ставка 10% предназначена для профессиональных услуг, таких как медицинские и юридические услуги, в соответствии с разделом 194J Закона о подоходном налоге. Вычет TDS может составлять от 1% до 30% в зависимости от характера и количества платежей.
• Вычитаемые 10 000 вон будут считаться суммой, уплаченной врачом ИТ-отделу. Таким образом, TDS — это не ваши дополнительные расходы, а просто часть платежа, которая направляется непосредственно правительству, а не получателю платежа.

TDS Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность по TDS — это сумма, вычитаемая вашим заказчиком, клиентом, арендатором и т. д. из общей суммы к оплате и вносимая на счет ИТ-отдела от вашего имени.

Пример получения TDS:

Если вы сдали офис в своем здании банку за арендную плату в размере 80 000 фунтов стерлингов в месяц, вы получите только 72 000 фунтов стерлингов на свой банковский счет. 8000 фунтов стерлингов будут вычтены банком и будут депонированы в качестве налога, уплаченного ИТ-отделу от вашего имени.

Примечание:

• Арендная плата за землю и здание облагается фиксированной ставкой TDS в размере 10%.
• Вычтенная сумма депонируется в отдел подоходного налога от вашего имени банком. Это может рассматриваться как авансовый налог, уплаченный вами.

Рекомендуем прочитать: Руководство о том, когда и как использовать список сочетаний клавиш Tally

Расчет TDS

Хотя это довольно просто, может возникнуть путаница, связанная с расчетом TDS. Сумма франшизы TDS должна быть точно рассчитана при осуществлении платежей. Вот основные моменты, которые необходимо учитывать при расчете TDS.

1. Франшиза TDS должна быть рассчитана на общую сумму, подлежащую выплате франчайзи.
2. TDS Deductible рассчитывается в соответствии со ставками, установленными подоходным налогом.
3. Для оценочного года 2023-24, вот ставки TDS:

• Заработная плата - согласно налоговой плите
• Арендная плата за землю и здания: 10%
• Профессиональные сборы: 10%
• Индивидуальный подрядчик: 1%

4. В случае, если необходимо вычесть TDS за услуги, к которым применяется налог на товары и услуги, TDS рассчитывается на основе налогооблагаемой стоимости поставки, а не на общую сумму к оплате. (Обсуждается эта часть в более поздней записи с примером.)
5. Если необходимо произвести частичную оплату, то TDS будет рассчитываться только на частично подлежащую оплате сумму, а не на всю сумму.

Шаги для ввода TDS в Tally ERP 9

Теперь давайте разберемся с записями, сделанными в Tally для TDS. Как мы уже говорили, есть два типа записей TDS, которые вам необходимо сделать: TDS к оплате и TDS к получению.

Запись TDS Payable в Tally с примером

В соответствии со стандартной практикой бухгалтерского учета TDS Payable передается тремя разными проводками.

• Первая запись передается при бронировании TDS к оплате и общей суммы, подлежащей оплате франшизе.
• Во второй записи будет указана точная сумма через банк/наличными для франшизы.
• Третья запись TDS передается, когда подлежащая уплате TDS зачисляется на счет Департамента подоходного налога.

Практический пример ввода TDS Payable

Если 50 000 фунтов стерлингов по контракту подлежат выплате г-ну X после вычета TDS в размере 10%.

1. Первая запись - это когда TDS забронирован вместе с суммой, подлежащей выплате Получателю платежа.

2. Вторая запись будет сделана при выплате суммы получателю платежа.

3. Третья запись, когда вычтенные TDS выплачиваются/депонируются на банковский счет ИТ-отдела

Шаги для ввода TDS Payable Entry в Tally ERP 9 (то же самое для Tally Prime)

Вот шаги, которые необходимо выполнить для ввода подлежащих оплате Tally ERP TDS:

• Сначала создайте книгу платежей TDS (пропустите, если она уже создана)

Шаг 1: Откройте «Gateway of Tally»

Шаг 2: Перейдите к информации «Информация об учетной записи» или нажмите «A».

Шаг 3: Перейдите в «Гроссбухи» или нажмите «L» на клавиатуре.

Шаг 4: Выберите опцию «Создать» или нажмите «C» на клавиатуре.

Шаг 5: Напишите «TDS Payable» в поле имени.

Шаг 6: Выберите «Текущие обязательства» в качестве группы

Шаг 7: Одновременно нажмите Ctrl+A и сохраните книгу.

• Передайте журнальную запись, чтобы забронировать TDS, подлежащую оплате в Tally

Шаг 1: Откройте «Gateway of Tally»

Шаг 2: Перейдите к информации «Учетные ваучеры» или нажмите «V».

Шаг 3: Нажмите «F7» на клавиатуре, чтобы передать записи журнала.

Шаг 4: Введите книгу расходов для расходов, которые вы резервируете (аренда, контракт, профессиональное вознаграждение)

(Или же)

Нажмите «Alt + C», чтобы создать новую книгу расходов.

Шаг 5: Введите общую сумму к оплате до вычета TDS и нажмите «Ввод».

Шаг 6: Выберите получателя, которому должна быть выплачена сумма

(Или же)

Нажмите «Alt + C», чтобы создать новую книгу.

Шаг 7: Нажмите «Ввод»

Шаг 9: Введите сумму после вычета TDS и нажмите «Ввод».

Шаг 10: Выберите счет «TDS Payable» и введите сумму TDS.

Шаг 11: Введите повествование (необязательно)

Шаг 12: Нажмите «Ctrl + A», чтобы сохранить ваучер журнала.

Рекомендуем прочитать: Как создать бухгалтерскую книгу в Tally Prime

• Запись платежа, когда сумма фактически оплачена

Шаг 1: Откройте «Gateway of Tally»

Шаг 2: Перейдите к информации «Учетные ваучеры» или нажмите «V».

Шаг 3: Нажмите «F5» на клавиатуре, чтобы передать платежные записи.

Шаг 4: Выберите платежный счет (банк, наличные и т. д.)

Шаг 5: Выберите получателя, которому должна быть выплачена сумма

Шаг 6: Введите чистую сумму, выплаченную получателю

Шаг 7: Нажмите «Ctrl + A», чтобы сохранить ваучер журнала.

• Запись при внесении суммы TDS Payable

Шаг 1: Откройте «Gateway of Tally»

Шаг 2: Перейдите к информации «Учетные ваучеры» или нажмите «V».

Шаг 3: Нажмите «F5» на клавиатуре, чтобы передать платежные записи.

Шаг 4: Выберите платежный счет (банк, наличные и т. д.)

Шаг 5: Выберите «TDS Payable»

Шаг 6: Введите чистую сумму депозита

Шаг 7: Нажмите «Ctrl + A», чтобы сохранить ваучер журнала.

Запись дебиторской задолженности TDS в Tally с примером

Запись дебиторской задолженности TDS обычно регистрируется в двух частях.

• Первый, когда счет выставляется стороне.
• Второй - когда чистый платеж после вычета TDS получен от стороны.

Практический пример получения TDS

Ваша компания отправила счет на сумму 35 000 фунтов стерлингов за контракт компании XYZ private limited. Платеж был получен после вычета TDS в размере 10%.

1. Первая запись - это когда общая сумма дебиторской задолженности от стороны забронирована

2. Вторая запись передается в книгу дебиторской задолженности TDS, когда нетто-сумма поступает в банк. Это делается через две разные записи

Получение записи

Запись в журнале

Шаги для ввода дебиторской задолженности TDS в Tally ERP (то же самое для Tally Prime)

Вот шаги, которые необходимо выполнить для ввода дебиторской задолженности Tally ERP TDS.

• Создать книгу дебиторской задолженности TDS (пропустить, если она уже создана)

Шаг 1: Откройте «Gateway of Tally»

Шаг 2. Перейдите к информации «Информация об учетной записи» или нажмите «A».

Шаг 3: Перейдите в «Гроссбухи» или нажмите «L» на клавиатуре.

Шаг 4: Выберите опцию «Создать» или нажмите «C» на клавиатуре.

Шаг 5: Напишите «Дебиторская задолженность TDS» в поле «Имя».

Шаг 6: Выберите «Текущие активы» в качестве группы

Шаг 7: Одновременно нажмите Ctrl+A и сохраните книгу.

• Передать запись в журнале для учета доходов в Tally (когда выставляется счет)

Шаг 1: Откройте «Gateway of Tally»

Шаг 2: Перейдите к информации «Учетные ваучеры» или нажмите «V».

Шаг 3: Нажмите «F7» на клавиатуре, чтобы передать записи журнала.

Шаг 4: Введите учетную запись клиента/клиента, на которую выставлен счет.

(Или же)

Нажмите «Alt + C», чтобы создать новую книгу клиентов / клиентов.

Шаг 5: Введите общую сумму к получению до вычета TDS и нажмите «Ввод».

Шаг 6: Введите книгу доходов для дохода, который вы резервируете (профессиональный, контрактный и т. д.).

(Или же)

Нажмите «Alt + C», чтобы создать новую книгу.

Шаг 7: Дважды нажмите «Ввод».

Шаг 8: Нажмите «Ctrl + A», чтобы сохранить ваучер журнала.

• Запись дебиторской задолженности TDS при получении суммы

Вам нужно пройти две записи, чтобы забронировать дебиторскую задолженность TDS

Ввод платежа

Шаг 1: Откройте «Gateway of Tally»

Шаг 2: Перейдите к информации «Учетные ваучеры» или нажмите «V».

Шаг 3: Нажмите «F6» на клавиатуре, чтобы передать записи квитанции.

Шаг 4: Выберите книгу квитанций (Банк, Наличные и т. д.)

Шаг 5: Выберите сторону, от которой получена сумма

Шаг 6: Введите чистую сумму, полученную от клиента/заказчика

Шаг 7: Нажмите «Ctrl + A», чтобы сохранить ваучер журнала.

Рекомендуем прочитать: Пошаговый расчет процентов в Tally (простой и расширенный режим)

Бронирование дебиторской задолженности TDS

Шаг 1: Откройте «Gateway of Tally»

Шаг 2: Перейдите к информации «Учетные ваучеры» или нажмите «V».

Шаг 3: Нажмите «F7» на клавиатуре, чтобы передать записи журнала.

Шаг 4. Выберите книгу «Дебиторская задолженность TDS».

Шаг 5: Введите общую сумму, вычитаемую как TDS, и нажмите «Ввод».

Шаг 6: Введите книгу клиентов/клиентов

Шаг 7: Нажмите «Ввод»

Шаг 8: Нажмите «Ctrl + A», чтобы сохранить ваучер журнала.

Ввод TDS в Tally с GST

Всякий раз, когда вы должны сделать запись Tally для TDS с GST, весь процесс остается прежним, за исключением того факта, что TDS вычитается только из компонента налогооблагаемой стоимости, а не из компонента GST. В противном случае запись останется такой же, как и выше.

Вот запись TDS в Tally ERP 9 GST с примером

Если ваша компания пользуется услугами агентства по разработке веб-сайтов на сумму 1 00 000 фунтов стерлингов, и агентство взимает 18% налога на товары и услуги от общей стоимости контракта. Общая сумма к оплате составит 1 18 000 ₹.

Вычет TDS составит 10 000 фунтов стерлингов (10% от 1 00 000 фунтов стерлингов). TDS не будет вычтен из компонента GST, т. е. 18 000 фунтов стерлингов.

Запись будет следующей:

Примечание . Запись должна быть передана как ваучер журнала в Tally ERP 9 и Tally Prime.

Предлагаем прочитать: Какова цель финансового управления в Tally?

Часто задаваемые вопросы

Связанные категории: Программное обеспечение для бухгалтерского учета | Программное обеспечение GST | Программное обеспечение для подоходного налога | Программное обеспечение для управления расходами | Программное обеспечение для финансового управления