Предстоящие изменения НДС в Европе для интернет-продавцов

Быть в курсе текущих и предстоящих изменений в правилах НДС в Европе и за ее пределами имеет первостепенное значение для соблюдения законодательства и обеспечения долгосрочной работы вашего онлайн-бизнеса.

2021 год принес много серьезных изменений в структуру налогообложения в ЕС.

Кроме того, в 2022 году в Великобритании в связи с Brexit вступят в силу изменения, связанные с НДС.

В этой статье мы обсудим наиболее важные изменения НДС для предпринимателей электронной коммерции, продавцов Amazon и владельцев онлайн-бизнеса, которые продают клиентам в зарубежных странах.

Новый порог доставки для всего ЕС в 2021 г.

В июле 2021 года была введена новая процедура НДС, применяемая в Европейском союзе, — «Единое окно» (OSS).

OSS удалил пороговые значения для конкретных стран и заменил их единым пороговым значением для всего ЕС.

Раньше пороговые значения для конкретной страны, обычно 35 000 или 100 000 евро, определяли, требуется ли регистрация плательщика НДС в другой стране ЕС.
До пересечения порога трансграничные транзакции рассматривались как внутренние транзакции. Использовались внутренние ставки НДС, и продажи были указаны в декларации по внутреннему НДС.

Как только доход продавца, полученный от дистанционных продаж покупателям в определенной стране, перешагнул порог этой страны, необходимо было применить иностранные ставки НДС, была необходима регистрация и иностранные декларации по НДС должны были подаваться регулярно.

Поэтому онлайн-продавцам приходилось постоянно отслеживать сразу несколько порогов.

Однако в июле 2021 года эти пороговые значения были заменены новым пороговым значением всего в 10 000 евро, которое применяется во всем ЕС.

Это означает, что все трансграничные продажи в зарубежные страны ЕС теперь учитываются вместе при достижении порогового значения, которое, в свою очередь, достигается гораздо раньше, чем раньше.

Одним из способов смягчения дополнительных обязательств, связанных с НДС, которые возникают из-за нового порога, является Единое окно.

Новая декларация по НДС для всего ЕС с OSS в 2021 году

Единый центр обслуживания изменяет страны, в которых регистрация НДС является обязательной, страны, в которых необходимо подавать декларации по НДС, и ставки НДС, которые необходимо применять к транзакциям.

Новый общеевропейский порог в размере 10 000 евро больше не применяется, и ставки НДС для конкретных стран необходимо использовать, начиная с первой трансграничной транзакции.

Однако все транзакции перечислены в единой декларации OSS, которую необходимо подавать в стране регистрации OSS, обычно в стране происхождения бизнеса или продавца.

Таким образом, местная регистрация НДС и подача местных деклараций по НДС больше не нужны, что значительно облегчает бюрократическую нагрузку, возложенную на онлайн-продавцов.

Однако OSS можно использовать только для трансграничных транзакций и стран, в которых продавец не хранит запасы.

Это означает, что онлайн-продавцы, использующие услуги фулфилмента, включающие хранение, по-прежнему должны пройти местную регистрацию НДС во всех странах, в которых их товары могут храниться или являются частью выбранной ими программы фулфилмента.

Продажа продукции, которая доставляется с зарубежного склада покупателям в той же стране, затем должна быть указана в местных декларациях по НДС за границей, поставки с зарубежного склада клиентам в стране происхождения должны отражаться во внутренних декларациях по НДС, а продажи из иностранный склад для клиентов в третьей стране ЕС должен быть указан в возврате OSS.

В целом, несмотря на то, что цель универсального магазина – облегчить связанное с налогами административное бремя, возлагаемое на онлайн-продавцов, на самом деле это усложняет работу многих продавцов, особенно тех, кто обрабатывает заказы с помощью таких программ, как Amazon FBA.

Именно поэтому OSS является добровольной процедурой, хотя сам измененный порог по-прежнему вызывает сложности у онлайн-продавцов.

Новые решения по НДС для онлайн-продавцов в 2021 году

Как поставщик услуг по НДС, специализирующийся на электронной коммерции, hellotax может помочь онлайн-продавцам на пути к соблюдению НДС, несмотря на изменения в законодательстве.

Если вы уже зарегистрировались в OSS в 2021 году или планируете сделать это в 2022 году, мы можем обсудить ваши варианты, вместе выбрать лучший маршрут для вашего бизнеса на Amazon и с этого момента позаботиться о ваших обязательствах по уплате НДС.

Наша команда может зарегистрировать вас для OSS и НДС на всей территории ЕС. Наше программное обеспечение OSS и НДС готовит подробные и готовые отчеты, и мы также заботимся обо всех необходимых документах.

Кроме того, автоматически определяются применимые ставки НДС, осуществляется перевод документов и контроль сроков.

Изменения НДС в Великобритании для онлайн-продавцов в 2022 году

После года перемен в 2021 году для европейских онлайн-продавцов ожидается, что наступающий год будет более спокойным.

Однако из-за Brexit и Covid-19 2022 год будет богатым на события для онлайн-продавцов, работающих в Великобритании.

Окончание отсрочки по НДС в Великобритании в 2022 г.

«Новая схема платежей для отсрочки НДС в связи с COVID», которая позволяет предприятиям откладывать платежи по НДС с 2020 года беспроцентными рассрочками, закончится в 2022 году.
Все невыплаченные суммы НДС потенциально подлежат штрафам или процентам, а это означает, что продавцы и предприятия должны подготовить планы платежей как можно раньше.

Прекращение просроченных таможенных деклараций в Великобритании в 2022 году

Кроме того, до 1 января 2022 года может быть отложено таможенное декларирование товаров, ввозимых из Европы в Великобританию (кроме Северной Ирландии).

Начиная с этого года это больше невозможно, и предприятия должны подготовиться к этому изменению, создав собственные возможности или наняв поставщиков услуг.

В свою очередь, отчеты Intrastat о прибытии больше не нужны большинству британских предприятий.

Новая цифровая налоговая процедура в Великобритании в 2022 году

С 1 апреля 2022 года процедура «Цифровой перевод налога на добавленную стоимость» будет применяться к предприятиям в Великобритании с доходом менее 85 000 фунтов стерлингов.

В результате необходимо вести цифровые записи всех данных по НДС, декларации по НДС необходимо подавать с использованием соответствующего программного обеспечения, и все данные должны быть «связаны в цифровом виде».

Новые наказания в Великобритании в 2023 году

31 декабря 2022 года будет введено последнее изменение, которое принесет пользу большинству онлайн-продавцов.

Правительство объявило, что текущий режим НДС будет заменен новым в конце года.

Нынешний режим жестко наказывает налогоплательщиков, которые подают декларации по НДС или уплачивают НДС с опозданием, и уже давно подвергается критике за несправедливость и неэффективность.

Ожидается, что новый режим будет более справедливым, простым и последовательным.

Смотря вперед

Изменения НДС в наступающем году в основном коснутся британских онлайн-продавцов или тех, кто работает в Великобритании.

Однако изменения в правилах по НДС, введенные в ЕС в 2021 году, по-прежнему будут влиять на онлайн-продавцов по всей Европе.

Поскольку One-Stop-Shop вызвал сложности у продавцов, использующих такие программы, как FBA Amazon, вполне возможно, что со временем в правила будут внесены поправки. Многие продавцы еще не рассматривали OSS, так как это добровольная программа.

2022 год — время пересмотреть свою бизнес-модель и каналы доставки и выяснить, возможно ли для вас упрощение процесса соблюдения НДС.