Что такое пропорциональный анализ? Проверка финансового состояния вашего бизнеса

Как владелец бизнеса или менеджер, вы знаете, что принятие обоснованных решений имеет важное значение для успеха вашей компании. Одним из мощных инструментов, который может помочь вам получить представление о финансовом состоянии вашей компании, является анализ коэффициентов. Анализируя финансовые коэффициенты, вы можете сравнивать показатели своей компании с течением времени, определять ее сильные и слабые стороны и принимать более взвешенные решения в отношении своей бизнес-стратегии. В этом сообщении блога мы более подробно рассмотрим, что такое анализ соотношения, как он работает и как вы можете использовать его для развития своего бизнеса. Читай дальше.

Что такое пропорциональный анализ? - оглавление:

1. Что такое финансовая оценка компании?
2. Что такое пропорциональный анализ?
3. Виды финансовых коэффициентов
4. Как провести анализ коэффициентов?
5. Краткое содержание

Что такое финансовая оценка компании?

Финансовая оценка компании заключается в анализе ее деятельности, средств, выделяемых на достижение определенных целей, капитала, оборота и убытков. Обычно это проводится для выявления любых нарушений, связанных с финансами компании, и внесения необходимых изменений для дальнейшего развития . Вы можете получить наиболее актуальные данные из баланса, отчета о прибылях и убытках и отчета о движении денежных средств.

Что такое пропорциональный анализ?

Коэффициентный анализ является одним из методов анализа финансовых результатов деятельности компании . Он позволяет получить данные о ликвидности, долге, прибыльности и многих других областях, связанных с ведением бизнеса. Он включает в себя сравнение финансовых данных из отчетов компании, которые обычно можно найти в онлайн-записях.

Виды финансовых коэффициентов

Существует несколько типов финансовых коэффициентов, используемых в анализе коэффициентов, например, статические, динамические, относительные и абсолютные коэффициенты. Статические коэффициенты используют информацию из отчета о прибылях и убытках и балансового отчета, в то время как динамические коэффициенты используют информацию из отчета о движении денежных средств. Абсолютные коэффициенты относятся к финансовым ресурсам компании. На этой основе рассчитываются относительные отношения, значение которых представляет собой частное от абсолютных отношений.

Финансовые коэффициенты можно сгруппировать в зависимости от области деятельности компании, которую мы хотим проанализировать. Например, чтобы оценить прибыльность компании , мы можем посмотреть на такие коэффициенты, как рентабельность инвестиций или рентабельность собственного капитала. Чтобы оценить его платежеспособность, мы можем изучить коэффициенты ликвидности и коэффициенты долга.

Долг

Чтобы получить представление о долгах компании и ее способности погасить их, вы должны посмотреть, например:

• Отношение долга к активам , показывающее, какая часть активов компании финансируется за счет долга. Он рассчитывается путем деления общей суммы долга компании на общую стоимость ее активов.
• Отношение долгосрочного долга к собственному капиталу , которое измеряет сумму долгосрочного долга компании по отношению к ее собственному капиталу.

Ликвидность

Для изучения ликвидности компании необходимо знать значение коэффициента текущей ликвидности , который можно рассчитать путем деления текущих активов компании на ее текущие обязательства.

прибыльность

Чтобы проверить прибыльность компании, необходимо обратить внимание на результаты продаж, прибыль и то, как она использует собственный капитал. С этой целью полезно рассмотреть следующие коэффициенты:

• Рентабельность продаж (ROS) – рассчитывается путем деления дохода компании на чистый доход от продаж.
• Рентабельность собственного капитала (ROE) — показывает, сколько прибыли получает компания по отношению к сумме денег, вложенных акционерами.
• Рентабельность активов (ROA) — измеряет, насколько эффективно компания использует свои активы для получения прибыли.

Эффективность рынка

Показатели эффективности рынка позволяют оценить, насколько эффективно компания работает в своей бизнес-среде. Это, например:

• Количество дней продажи (DSO) — измеряет среднее количество дней, которое требуется компании для сбора оплаты за свои продажи после выставления счета.
• Продажи запасов в днях (DSI) — показывает, сколько дней требуется компании для продажи своих запасов.
• Индекс производительности труда – рассчитывается путем деления общей выручки от продаж компании на среднесписочную численность работников за определенный период времени.

Как провести анализ коэффициентов?

Давайте рассмотрим, как использовать анализ коэффициентов для оценки финансового состояния вашей компании.

Сравните фактическое состояние с планом

Создание всеобъемлющего бизнес-плана и финансового прогноза перед созданием компании имеет решающее значение для отслеживания прогресса, оценки достижения целей и определения областей для улучшения.

Проверьте баланс вашей компании

Балансовый отчет даст вам общее представление о финансовом положении вашей компании, включая ее активы и пассивы.

Посмотрите отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках может помочь вам определить, превышают ли расходы вашей компании ее бюджет и достигаются ли цели продаж.

Проанализируйте отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств — это финансовый отчет, который предоставляет информацию о притоке и оттоке денежных средств компании за определенный период времени.

Рассчитать финансовые коэффициенты

Используйте собранные данные для расчета конкретных финансовых коэффициентов. Это поможет вам определить текущее состояние вашего бизнеса, выявить любые проблемы и внести необходимые изменения. Кроме того, при проведении анализа учитывайте внешние факторы и конкуренцию. В примере мы покажем вам, как рассчитать и интерпретировать лишь некоторые из индикаторов, упомянутых выше.

Соотношение долга к активам

Чем выше коэффициент, тем выше доля активов компании, финансируемых за счет долга. Коэффициент 1 указывает на то, что общий долг компании равен ее общим активам, что означает, что компания на 100% финансируется за счет долга.

Отношение долгосрочного долга к собственному капиталу

Собственный капитал можно рассчитать как разницу между активами и обязательствами компании. Чем ближе значение отношения долгосрочного долга к собственному капиталу компании к 1, тем выше соотношение долга к собственному капиталу, что указывает на более высокую задолженность компании.

Текущее соотношение

Коэффициент текущей ликвидности 2 или выше указывает на то, что у компании может быть избыточная ликвидность. Хотя наличие избыточной ликвидности может показаться благоприятным, это не всегда так, поскольку имеющиеся средства следует инвестировать в выгодные возможности для получения более высокой прибыли. Коэффициент ниже 1,2 указывает на плохое финансовое положение и риск банкротства.

Рентабельность продаж (ROS)

Коэффициент рентабельности продаж, равный 0,25, означает, что каждый доллар, потраченный компанией, приносит 0,25 доллара (25 центов) операционной прибыли. Если коэффициент рентабельности продаж ниже, компании необходимо достичь более высоких объемов продаж для поддержания прибыльности.

Рентабельность собственного капитала (ROE)

Чем выше значение этого коэффициента, тем лучше для компании. Поэтому в качестве ориентира следует использовать финансовые данные за более ранние периоды. В этом случае нет диапазона, к которому мы должны стремиться. Мы также можем получить отрицательные значения, что свидетельствует о понесенных убытках.

Рентабельность активов (ROA)

Более высокое значение этого коэффициента указывает на более благоприятную ситуацию для компании. Как упоминалось ранее, важно учитывать предыдущие финансовые отчеты, чтобы получить лучшую перспективу.

Краткое содержание

Коэффициентный анализ является одним из способов оценки финансового положения компании. Для ее успешного проведения необходимо тщательно подготовить свою финансовую отчетность и рассчитать определенные значения. Более того, очень важно правильно интерпретировать полученные данные, так как успех компании часто зависит от решений, принятых на основе этой информации. Для получения объективной оценки также полезно учитывать общую экономическую ситуацию и другие внешние факторы, которые могут повлиять на здоровье вашей компании, и сравнивать результаты с результатами конкурентов.

Читайте также: Все о картировании бизнес-процессов. Можно ли его использовать в электронной коммерции?

Если вам нравится наш контент, присоединяйтесь к нашему сообществу занятых пчел в Facebook, Twitter, LinkedIn, Instagram, YouTube, Pinterest, TikTok.