Всемирный банк: GST — одна из самых сложных налоговых систем в мире
Опубликовано: 2018-03-16В Индии второй по величине налог среди 115 стран
Упростил ли налог на товары и услуги (GST) вопросы косвенного налогообложения в Индии? По крайней мере, Всемирный банк так не считает.
Индия всегда занимала низкое место в мире по налоговой политике в стране. Если экономическая либерализация была крупнейшей реформой для возрождения экономики страны, отсутствие налогообложения, земельные и трудовые реформы и правила ПИИ препятствовали потенциальным темпам роста Индии. Однако недавние меры, касающиеся соблюдения налогового законодательства, цифровизации экономики и ПИИ, очевидно, изменили сценарий.
Однако остается большой вопрос, были ли эти реформы реализованы должным образом?
В своем стремлении обеспечить прозрачность налоговой политики Индии и внедрить единые ставки косвенного налога по всей Индии центральный орган не смог достичь желаемого уровня консенсуса среди штата, что привело к созданию пяти различных плит GST с тремя различными формами IGST, CGST и SGST. Кроме того, многие прибыльные источники налоговых поступлений не попадали в поле зрения GST, что убивало саму его цель — облегчить ведение бизнеса.
Всемирный банк заявил, что налог на товары и услуги является одной из самых сложных налоговых систем в мире. Международная организация заявила, что Индия имеет вторую по величине налоговую ставку в мире среди 115 стран, которые имеют аналогичные режимы косвенного налогообложения.
Согласно публикуемому раз в два года Информационному бюллетеню о развитии Индии Всемирного банка, на сегодняшний день 49 стран имеют одну плиту GST, а 28 стран используют две плиты. Только пять стран, включая Индию, используют четыре ненулевых плиты. Остальные – Италия, Люксембург, Пакистан и Гана. Структура GST в Индии имеет пять налоговых блоков: ноль, 5%, 12%, 18% и 28%.
Кроме того, GST не применяется в Индии для экспорта. Таким образом, все экспортные поставки налогоплательщика КТСОП будут классифицироваться как поставки с нулевой ставкой, что позволяет экспортерам требовать возмещения налогов, уплаченных за вводимые ресурсы. Отдельно золото облагается налогом по ставке 3%, драгоценные камни - 0,25%, в то время как алкоголь, нефтепродукты, гербовые сборы на недвижимость и пошлины на электроэнергию исключены из налога на товары и услуги и продолжают облагаться налогом правительствами штатов по ставкам штата.
Рекомендуется для вас:
Как Metaverse изменит индийскую автомобильную промышленность
Что означает положение о борьбе со спекуляцией для индийских стартапов?
Как стартапы Edtech помогают повысить квалификацию рабочей силы Индии и стать готовыми к будущему ...
Технологические акции нового века на этой неделе: проблемы Zomato продолжаются, EaseMyTrip публикует...
Индийские стартапы срезают путь в погоне за финансированием
Цифровая маркетинговая платформа Logicserve Bags Финансирование 80 CR INR, ребрендинг как LS Dig...
Кроме того, в отчете Всемирного банка также говорится, что государственная администрация Индии столкнулась с серьезными проблемами в первые дни после введения этого нового налогового режима.
Вот некоторые из основных проблем, с которыми налогоплательщики и малые предприниматели продолжают сталкиваться даже после одного года его реализации.
- Из-за нескольких налоговых льгот предприниматели, особенно в сельской местности, изо всех сил пытаются получить правильную информацию о том, сколько налогов они должны платить за конкретные продукты.
- Цены на некоторые продукты различаются в зависимости от местоположения, а также существует несколько тарифов для разных продуктов. Например, бензиновая модель Baleno Sigma от Maruti Suzuki India Ltd. стоит 9 782 доллара (6,35 лакха рупий) в Махараштре, а та же модель стоит 10 244 доллара (6,64 лакха рупии) в Карнатаке.
- Единой и унифицированной формы для подачи GST не существует. В настоящее время продавцы должны заполнить три разные формы для подачи центрального налога на товары и услуги (CGST), интегрированного налога на товары и услуги (IGST) и государственного налога на товары и услуги (SGST).
- Веб-сайт для подачи GST должен быть более удобным для пользователя. Правительство должно предоставить налогоплательщикам возможность подавать свои декларации задолго до крайнего срока и создавать отчет об ошибках сразу после его подачи.
Преимущества налога на товары и услуги
Следует отметить, что GST имеет некоторые преимущества по сравнению со старой налоговой политикой Индии. Например, раньше на один и тот же продукт взималось несколько налогов, что повышало цену товара. С внедрением GST он устранил каскадный налог, предоставив кредит на налоги.
Во-вторых, при прежней системе налогообложения классификация товаров по разным категориям вызывала у торговцев много хаоса и путаницы. GST решил эту проблему, внедрив Гармонизированную систему номенклатуры (HSN), которая представляет собой восьмизначный код для идентификации продуктов в соответствии с международными стандартами.
Еще одним важным преимуществом является то, что он контролировал цены на продукты по всей стране. Он учитывает производственные затраты и взимает налог в точке продажи, что автоматически приводит к снижению себестоимости. Как только цены снизятся, потребление потребителей увеличится, что в долгосрочной перспективе принесет пользу компаниям.
Однако существует множество вопросов, которые Совету GST еще предстоит решить. Например, хотя количество плит GST само по себе слишком велико, чтобы запутать товары и пользователей, Совету не удалось классифицировать каждый продукт в соответствии с радаром GST. Сюда входят биткойны, криптовалюты и многие продукты и услуги, предлагаемые в Интернете.
Многие продукты, включая алкоголь и нефть, не попали под действие GST по разным причинам. В то время как нынешнее правительство не хочет терять налоговые поступления, которые оно собирает за продукты из ископаемого топлива, в случае с алкоголем правительства штатов, по-видимому, не хотят единой цены и делят доходы с центром.
Совет по налогу на товары и услуги на своем 26-м заседании 10 марта 2018 года предпринял ряд инициатив, включая электронную передачу счета, рационализацию некоторых записей об освобождении от налога и дальнейшие изменения в ставках налога на товары и услуги, которые помогут упростить сложность налога на товары и услуги. Однако более быстрое внедрение этих реформ проложит путь к более высоким рейтингам по многим направлениям, например, по легкости ведения бизнеса.