อธิบายการตรวจสอบภาษีธุรกิจขนาดเล็ก

รู้สึกกังวลเกี่ยวกับความเป็นไปได้ของการตรวจสอบภาษีธุรกิจขนาดเล็กหรือสับสนเกี่ยวกับวิธีการทำงานหรือไม่? คุณไม่ได้โดดเดี่ยว. แค่ความคิดเรื่องการตรวจสอบภาษีก็สามารถทำให้แม้แต่เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่ช่ำชองที่สุดก็สั่นสะท้านได้ เพื่อคลายความกังวลของคุณ เราได้จัดทำคู่มือนี้เพื่อแนะนำพื้นฐานการตรวจสอบและวิธีหลีกเลี่ยง

การตรวจสอบภาษีธุรกิจคืออะไร?

การตรวจสอบภาษีธุรกิจขนาดเล็กเป็นการตรวจสอบบันทึกทางการเงินของธุรกิจในเชิงลึกเพื่อให้แน่ใจว่าได้รายงานรายได้ ค่าใช้จ่าย และภาระภาษีอย่างถูกต้อง พวกเขาจะดูเงินที่เข้าออกและเปรียบเทียบกับตัวเลขของปีก่อนหน้าและธุรกิจที่คล้ายกันเพื่อดูว่ามีธงสีแดงหรือไม่

เหตุใดคุณจึงอาจถูกตั้งค่าสถานะเพื่อรับการตรวจสอบ

เกณฑ์ทั่วไปของ CRA สำหรับการตรวจสอบภาษีคือ "การคืนภาษีที่ถือว่ามีความเสี่ยงสูงสำหรับการไม่ปฏิบัติตาม" ดังนั้นนี่คือการคืนสินค้าที่มีข้อผิดพลาดหรือไม่พยายามปฏิบัติตามภาระภาษีอย่างชัดเจน ตัวอย่างเช่น หากข้อมูลการคืนสินค้าของคุณไม่ตรงกับข้อมูลที่ได้รับจากแหล่งอื่น เช่น สลิป T4 คุณมีแนวโน้มที่จะได้รับการตรวจสอบมากขึ้น

แต่ยังมีโอกาสที่ระบบคอมพิวเตอร์ของ CRA จะสุ่มเลือกคุณเข้ารับการตรวจสอบ นี่อาจเป็นเพราะสิ่งต่างๆ เช่น ธุรกิจของคุณเพิ่มรายได้หรือค่าใช้จ่ายทางธุรกิจกะทันหัน

การตรวจสอบภาษีธุรกิจขนาดเล็กทำงานอย่างไร

หากคุณได้รับเลือกให้เข้ารับการตรวจสอบ ผู้ตรวจสอบ CRA จะติดต่อคุณทางไปรษณีย์หรือโทรศัพท์ พวกเขาจะแจ้งให้คุณทราบว่าปีใดที่เลือก รวมถึงวันที่ เวลา และสถานที่ของการตรวจสอบ โดยทั่วไปจะเกิดขึ้นที่สถานที่ประกอบธุรกิจของคุณหรือสำนักงาน CRA ผู้ตรวจสอบจะไม่ขอให้คุณส่งอีเมลเอกสาร และจะแจ้งรายละเอียดการรับบันทึกใดๆ ที่พวกเขาจำเป็นต้องตรวจสอบแก่คุณเสมอ

ผู้ตรวจสอบบัญชีจะขอบันทึกทางธุรกิจและส่วนบุคคลของคุณ แต่พวกเขาต้องการดูอะไร?

• ธุรกิจ – บัญชีแยกประเภท บันทึกเงินเดือน ใบแจ้งหนี้ ใบเสร็จรับเงิน สัญญา และรายการเคลื่อนไหวของบัญชีธนาคาร
• ส่วนบุคคล – ใบแจ้งยอดธนาคาร เอกสารการจำนอง และใบแจ้งยอดบัตรเครดิตสำหรับคุณ คู่สมรส และครอบครัวของคุณ

การเตรียมตัวสำหรับการตรวจสอบ

ก่อนที่จะเริ่ม คุณจะต้องยืนยันว่าปีภาษีใดที่ได้รับการตรวจสอบ ธุรกิจใดที่ได้รับการตรวจสอบ (หากคุณมีมากกว่าหนึ่งปี) และบันทึกเฉพาะใดที่ผู้ตรวจสอบบัญชีต้องการดู

หากการตรวจสอบเกิดขึ้นในช่วงเวลายุ่งของปีสำหรับธุรกิจของคุณ และคุณต้องการที่จะพร้อมเมื่อมีการตรวจสอบเกิดขึ้น คุณสามารถขอขยายเวลาได้ ตราบใดที่คำขอสมเหตุสมผลก็ควรได้รับ

กระบวนการตรวจสอบ

เมื่อต้องติดต่อกับผู้ตรวจสอบบัญชี อย่าลืมทำตัวสุภาพและสุภาพ จัดโต๊ะว่างในมุมเงียบๆ และพยายามจำกัดการตั้งคำถามไว้แค่ตัวคุณเองและผู้ทำบัญชีหรือนักบัญชีเท่านั้น อย่ากลัวที่จะถามคำถามหากคุณต้องการความช่วยเหลือในการทำความเข้าใจสิ่งที่พวกเขากำลังมองหา การถามย่อมดีกว่าการให้คำตอบที่ไม่ถูกต้องเสมอ

กระบวนการนี้จะใช้เวลานานเท่าใด? ตาม รายงานของ CBC การตรวจสอบภาษีธุรกิจขนาดเล็กจะใช้เวลาประมาณ 314 วันในการทำให้เสร็จสิ้นเมื่อรวบรวมและตรวจสอบเอกสารทั้งหมดแล้ว ดังนั้นอย่ากังวลหากกระบวนการนี้ใช้เวลานานกว่าที่คุณคาดไว้

จะเกิดอะไรขึ้นถ้าคุณไม่เห็นด้วยกับการประเมิน?

หากคุณไม่เห็นด้วยกับการประเมินของผู้ตรวจสอบเมื่อกระบวนการเสร็จสมบูรณ์ คุณมีสิทธิที่จะคัดค้าน การยื่นคำคัดค้านหมายความว่าคุณจะต้องจ่ายภาษีเพิ่มเติมเมื่อได้รับการแก้ไขแล้วเท่านั้น คุณสามารถ ยื่นคำคัดค้าน ทางออนไลน์ได้โดยใช้เว็บไซต์ของ CRA

เคล็ดลับในการหลีกเลี่ยงการตรวจสอบภาษี

จำนวนธุรกิจที่ได้รับการตรวจสอบจริงมีน้อย ตามรายงานของ CBC มีเพียง 11,328 ธุรกิจเท่านั้นที่ได้รับการตรวจสอบในปี 2020/2021 แต่ไม่ว่าจำนวนจะน้อยเพียงใด เจ้าของธุรกิจส่วนใหญ่ก็อยากจะหลีกเลี่ยงไปโดยสิ้นเชิง

แม้ว่าจะไม่มีวิธีที่รับประกันได้ว่าจะหลบหนีได้ แต่ต่อไปนี้เป็นธงอันตรายบางประการที่ควรหลีกเลี่ยงและลดโอกาสของคุณ

1. แม่นยำ ละเอียดถี่ถ้วน และเรียบร้อย – ผลตอบแทนที่ยุ่งเหยิงและข้อผิดพลาดทางคณิตศาสตร์เป็นสาเหตุของความกังวล โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณเป็นธุรกิจที่ต้องใช้เงินสดมาก การใช้ซอฟต์แวร์บัญชีเช่น QuickBooks ช่วยให้การคืนสินค้าของคุณดูเป็นมืออาชีพมากขึ้นและช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดได้ นอกจากนี้ยังหมายความว่าหาก CRA ถามคุณเกี่ยวกับสิ่งใดเกี่ยวกับการคืนสินค้าของคุณ คุณสามารถพิสูจน์ได้ว่าคุณถูกต้องได้ง่ายขึ้น
2. เฉพาะเจาะจง – หลีกเลี่ยงหมวดหมู่ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่คลุมเครือ แม้ว่าหัวข้อเช่น "เบ็ดเตล็ด" อาจเป็นวิธีที่ง่ายและรวดเร็วกว่าในการจัดกลุ่มค่าใช้จ่ายของคุณ แต่ก็อาจเป็นธงสีแดงหากคุณอ้างว่ามีการหักเงินจำนวนมากในหมวดหมู่ดังกล่าว
3. อย่าปัดเศษตัวเลข – เช่นเดียวกับหมวดหมู่ ตัวเลขของคุณควรมีความเฉพาะเจาะจงเช่นกัน การรวมผลรวมด้วยตัวเลขปัดเศษทำได้ง่ายกว่า แต่ความไม่สอดคล้องกันของเงินที่คุณถูกหักภาษีจะดูน่าสงสัย
4. ยื่นเรื่องตรงเวลา – การยื่นขอขยายเวลาทำได้ง่าย ดังนั้นจึงไม่มีเหตุผลเพียงเล็กน้อยที่จะพลาดกำหนดเวลาเริ่มแรก โปรดจำไว้ว่าเงินที่คุณเป็นหนี้ยังคงครบกำหนดชำระตามกำหนดเวลาเดิม เวลาเพิ่มเติมคือสำหรับการทำเอกสาร
5. อย่าลืมอ้างสิทธิ์การหักเงินจากที่ทำงานที่บ้านที่ถูกต้อง - มีสองวิธีในการอ้างสิทธิ์: วิธีแบบละเอียดหรือแบบอัตราคงที่ แม้ว่าวิธีการโดยละเอียดอาจส่งผลให้มีการหักเงินจำนวนมาก แต่คุณจะต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณมีเอกสารประกอบและการคำนวณที่ถูกต้อง สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม โปรดไปที่หน้า ค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศ ของ CRA และ เครื่อง คิดเลขออนไลน์
6. หลีกเลี่ยงการอ้างสิทธิ์ในการใช้ยานพาหนะเพื่อธุรกิจ 100 เปอร์เซ็นต์ - CRA ทราบดีว่าคนส่วนใหญ่จะไม่ใช้รถยนต์เพื่อเรื่องธุรกิจ 100 เปอร์เซ็นต์ของเวลาทั้งหมด ดังนั้น หากคุณใช้ยานพาหนะเพื่อธุรกิจอย่างเคร่งครัดอย่างถูกต้องตามกฎหมาย ให้จดบันทึกระยะทาง วันที่ที่คุณใช้รถ สถานที่ที่คุณไป และเหตุผล
7. ค่าอาหารและความบันเทิงที่มากเกินไป – หากเป็นปีที่คุณอุทิศตนเพื่อการพัฒนาธุรกิจและมีการใช้จ่ายด้านอาหารและความบันเทิงเพิ่มขึ้นอย่างมาก ให้เก็บวันที่ เวลา ชื่อ และเหตุผลแนบไว้ด้วย
8. จ่ายเงินให้สมาชิกในครอบครัวตามอัตราปกติ - หากบุตรหลานหรือคู่สมรสของคุณทำงานให้กับธุรกิจครอบครัว ตรวจสอบให้แน่ใจว่าค่าจ้างของพวกเขาสอดคล้องกับอัตราปัจจุบัน การจ่ายเงินค่าบริการมากเกินไปและขาดเอกสารประกอบถือเป็นสัญญาณอันตราย
9. ขาดทุนซ้ำซาก? แสดงให้เห็นถึงความคาดหวังในผลกำไร – ธุรกิจจำนวนมากประสบกับความสูญเสียโดยเฉพาะในช่วงปีแรก ๆ แต่หากคุณเห็นการสูญเสียมาหลายปี โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากเคยใช้เพื่อชดเชยกำไรหรือรายได้อื่นๆ คุณจะถูกขอให้แสดงให้เห็นถึงความ คาด หวังที่สมเหตุสมผลว่าจะได้กำไร
10. การยื่นภาษีของคุณสอดคล้องกันหรือไม่? – คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการ GST/PST รายงานภาษีเงินเดือนของคุณ และกรอกแบบแสดงรายการภาษีนิติบุคคล ก่อนที่จะส่ง ตรวจสอบให้แน่ใจว่ารายได้ที่รายงานมีความสอดคล้องกันในการยื่นเอกสารต่างๆ
11. แก้ไขการคืนสินค้าของคุณหากคุณสังเกตเห็นข้อผิดพลาดหรือการละเว้น - ง่ายและคุ้มค่ากับความพยายาม โปรดจำไว้ว่าความถูกต้องและความโปร่งใสเป็นการป้องกันที่ดีที่สุดต่อการดึงดูดความสนใจที่คุณไม่ต้องการ
12. ขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญ – ลองขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือนักบัญชีเพื่อให้แน่ใจว่าการคืนภาษีของคุณถูกต้องและเป็นไปตามกฎหมาย

สรุป

การทำความเข้าใจกระบวนการตรวจสอบและการดำเนินการเพื่อลดความเสี่ยงเป็นสิ่งสำคัญ ด้วยการรายงานรายได้อย่างถูกต้อง เก็บบันทึกทางการเงินโดยละเอียด อ้างสิทธิ์การหักเงินที่เกี่ยวข้อง รายงานกิจกรรมทางธุรกิจทั้งหมด และขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญ คุณจะช่วยให้แน่ใจว่าธุรกิจของคุณปฏิบัติตามกฎหมายภาษี

โปรดจำไว้ว่า หากคุณได้รับเลือกให้เข้ารับการตรวจสอบ การตอบสนองอย่างรวดเร็ว รวบรวมข้อมูลที่จำเป็น และร่วมมือกับ CRA จะเป็นประโยชน์สูงสุดแก่คุณ

Small Business BC พร้อมให้ความช่วยเหลือ

SBBC คือศูนย์ทรัพยากรที่ไม่แสวงหากำไรสำหรับธุรกิจขนาดเล็กใน BC ไม่ว่าแนวคิดความสำเร็จของคุณจะเป็นเช่นไร เราพร้อมให้การสนับสนุนและทรัพยากรแบบองค์รวมในทุกขั้นตอนของการเดินทาง ตรวจสอบ การสัมมนาผ่านเว็บเกี่ยวกับธุรกิจ ที่หลากหลาย การศึกษาแบบ E-Learning ตามความต้องการ การ พูดคุยกับคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญ หรืออ่าน บทความเกี่ยวกับธุรกิจ ของ เรา