KPI ทางการเงิน 10 ประการที่จะวัดและวิเคราะห์ในปี 2566

KPI ทางการเงินคือเมตริกที่แสดงประสิทธิภาพทางการเงินของบริษัทด้วยวิธีที่กระชับและตรงไปตรงมา ดังนั้น หากคุณเป็นเจ้าของหรือจัดการธุรกิจ จำเป็นต้องเข้าใจพารามิเตอร์เหล่านี้

ในบทความนี้ เราจะมาทำความรู้จักกับ 10 KPI ทางการเงินเพื่อติดตามและประเมินประสิทธิภาพของธุรกิจในปี 2023

KPI คืออะไร?

ตัวชี้วัด   (ตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพหลัก) เป็นตัวชี้วัดสำคัญที่ธุรกิจทุกขนาดใช้ในการประเมินประสิทธิภาพและพิจารณาว่ากลยุทธ์ของพวกเขามีประสิทธิภาพในการบรรลุเป้าหมายที่ต้องการหรือไม่

กล่าวโดยย่อคือเมตริกที่ใช้เพื่อพิจารณาว่าบริษัทมีความคืบหน้าในการบรรลุวัตถุประสงค์หรือไม่และอย่างไร ไม่ว่าจะเป็นเชิงกลยุทธ์ การดำเนินงาน การจัดการ หรือทางการเงิน

ลักษณะ KPI สรุปโดยทั่วไปในตัวย่อ SMART:

• เฉพาะเจาะจง : เป้าหมายทางธุรกิจแต่ละรายการจะต้องกำหนดในลักษณะเฉพาะเจาะจง
• วัดผลได้ : KPI แต่ละรายการจะมาพร้อมกับค่าและตัวเลขที่แม่นยำ
• Achievable : แต่ละ KPI เชื่อมโยงกับวัตถุประสงค์ที่ทำได้
• ที่เกี่ยวข้อง : KPI นั้นสอดคล้องกับวัตถุประสงค์ขั้นสุดท้ายระยะกลางและระยะยาวของธุรกิจ
• ทันเวลา : มีการกระจาย KPI อย่างสม่ำเสมอเมื่อเวลาผ่านไป

คุณลักษณะเหล่านี้ใช้ได้กับ KPI ทั้งหมดตั้งแต่   KPI ของโลจิสติกส์   สู่ KPI ทางการเงิน

KPI ทางการเงินคืออะไร?

KPI ทางการเงินคือค่าที่วัดได้ซึ่งใช้ในการตรวจสอบประสิทธิภาพของบริษัทในขณะที่บรรลุผลลัพธ์ทางการเงินบางอย่าง

ดังนั้นจึงเกี่ยวข้องกับทุกแง่มุมทางการเงินของธุรกิจ ตั้งแต่ค่าใช้จ่ายไปจนถึงการขาย ตั้งแต่ผลกำไรไปจนถึงกระแสเงินสด แต่ยังเป็นพื้นฐานในการควบคุมด้านอื่นๆ เช่น ที่เกี่ยวข้องกับการจัดการหลักทรัพย์หรือบัญชีธนาคาร

มาดูกันว่า KPI ทางการเงินใดที่ควรวัดในปี 2023

10 KPI ทางการเงิน

KPI ทางการเงิน 10 ตัวที่ใช้ในการวัดประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจของบริษัทของคุณคือ:

• EBITDA   - กำไรก่อนดอกเบี้ยจ่าย ภาษี ค่าเสื่อมราคา และค่าตัดจำหน่าย
• ผลตอบแทนการลงทุน   - ผลตอบแทนการลงทุน
• ผลตอบแทนการลงทุน   - ผลตอบแทนจากส่วนของผู้ถือหุ้น
• วช   - ความต้องการเงินทุนหมุนเวียน
• จุดคุ้มทุน
• อัตรากำไร
• ดีเอสซีอาร์   - อัตราส่วนความสามารถในการชำระหนี้
• นอภ   - กำไรสุทธิจากการดำเนินงานหลังหักภาษี
• กระแสเงินสด
• กปปส   - ฐานะการเงินสุทธิ

มาวิเคราะห์กันโดยละเอียด

EBITDA - กำไรก่อนหักดอกเบี้ย ภาษี ค่าเสื่อมราคา และค่าตัดจำหน่าย

EBITDA เป็นหนึ่งใน KPI ทางการเงินที่สำคัญที่สุดสำหรับธุรกิจและเป็นหนึ่งในตัวบ่งชี้หลักในการทำกำไร

มันเน้นที่รายได้ของธุรกิจโดยพิจารณาจากการจัดการการดำเนินงานเท่านั้น ดังนั้นจึงไม่ต้องพิจารณาถึงดอกเบี้ย ภาษี ค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์และค่าตัดจำหน่าย

KPI ทางการเงินนี้มีความสำคัญในการเปรียบเทียบประสิทธิภาพของธุรกิจของคุณกับของ บริษัท อื่น ๆ ที่ดำเนินงานในภาคส่วนเดียวกัน

สามารถคำนวณ EBITDA ได้   ในสองวิธี:

EBITDA = รายได้สุทธิ + ภาษี + ดอกเบี้ยจ่าย + ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย

และ

EBITDA = รายได้จากการดำเนินงาน + ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย

ROI - ผลตอบแทนจากการลงทุน

ROI หรือผลตอบแทนจากการลงทุนคือ KPI ทางการเงินที่วัดความสามารถในการทำกำไรของการลงทุน เทียบกับต้นทุน ดังนั้นจึงหมายถึงจำนวนเงินที่ธุรกิจสร้างขึ้นหลังจากได้รับเงินลงทุน

ด้วย KPI ทางการเงินนี้ คุณสามารถคำนวณจำนวนเงินที่คุณจะได้รับจากธุรกิจหลังจากลงทุนเงินจำนวนหนึ่ง

ROI มีสามประเภทที่แตกต่างกัน:

ROI มากกว่า 0:   เมื่อ ROI เป็นบวก ธุรกิจกำลังสร้างผลกำไร

ROI เท่ากับ 0:   เมื่อ ROI เท่ากับศูนย์ ธุรกิจจะไม่สร้างหรือสูญเสียเงินทุน

ROI น้อยกว่า 0 : เมื่อ ROI ติดลบ แสดงว่าการลงทุนมีผลขาดทุน

สูตรคำนวณ ROI มีดังต่อไปนี้:

ROI = [(ผลประกอบการ - การลงทุน) / เงินลงทุน] x 100

ROE - ผลตอบแทนจากส่วนของผู้ถือหุ้น

ROE หรือผลตอบแทนจากส่วนของผู้ถือหุ้นคือ KPI ทางการเงินที่ใช้ในการวัดประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจของธุรกิจโดยพิจารณาจากส่วนของผู้ถือหุ้นหรือหุ้นของบริษัท

ดังนั้นจึงเป็น KPI ทางการเงินที่ช่วยให้ธุรกิจและผู้ประกอบการประเมินประสิทธิภาพที่เกี่ยวข้องกับการจัดการและกระบวนการตัดสินใจ นอกจากนี้ยังวัดประสิทธิผลของทรัพยากรที่ใช้เพื่อให้ได้มาซึ่งผลกำไร

กล่าวโดยสรุปคือ ROE ช่วยให้คุณสามารถประเมินว่าธุรกิจของคุณสามารถเติบโตได้หรือไม่ โดยใช้การลงทุนอย่างมีประสิทธิภาพและให้ผลกำไร

เดอะ   สูตรคำนวณ ROE   มีดังต่อไปนี้:

ROE = (รายได้สุทธิ / ส่วนของผู้ถือหุ้น) x 100

WCR - ความต้องการเงินทุนหมุนเวียน

WCR เป็นหนึ่งในตัวชี้วัดทางการเงินที่วัดทรัพยากรทางเศรษฐกิจของบริษัท

โดยทรัพยากร เราหมายถึงทรัพยากรทางการเงินที่ธุรกิจต้องการเพื่อครอบคลุมความล่าช้าระหว่างธุรกรรมขาออกและขาเข้า รับประกันวงจรการผลิตที่ราบรื่นแม้ในกรณีที่มีการคืนเงิน หนี้สิน หรือค่าใช้จ่ายในอนาคต

กล่าวโดยย่อ KPI ทางการเงินนี้ช่วยให้ธุรกิจสามารถประเมินสถานะเงินสดของตนได้ทันที และคาดการณ์ความสามารถในการจัดการกับเหตุการณ์ที่ไม่คาดคิด เช่น การผิดนัดชำระหรือการชำระล่าช้า

เดอะ   สูตรคำนวณ WCR   มีดังต่อไปนี้:

WCR = คลังสินค้า + บัญชีลูกค้า (ลูกหนี้) - บัญชีซัพพลายเออร์ (เจ้าหนี้)

จุดคุ้มทุน

จุดคุ้มทุนเป็นหนึ่งใน KPI ทางการเงินที่สำคัญที่สุดในรายการนี้ เนื่องจากช่วยให้คุณสามารถวัดจำนวนเงินที่จะเกินเพื่อสร้างผลกำไร

KPI ทางการเงินนี้จึงมีบทบาทสำคัญมากในการวิเคราะห์ประสิทธิภาพของธุรกิจของคุณ

เดอะ   สูตรคำนวณจุดคุ้มทุน   มีดังต่อไปนี้:

จุดคุ้มทุน = ต้นทุนคงที่ / อัตรากำไรขั้นต้น

ต้นทุนคงที่คือค่าใช้จ่ายที่ไม่แปรผันตามการเปลี่ยนแปลงในการผลิต

การทราบอัตรากำไรขั้นต้นของคุณเป็นสิ่งสำคัญในการคำนวณจุดคุ้มทุน กล่าวคือ เมื่อรายได้รวมเท่ากับต้นทุนทั้งหมด

อัตรากำไร

อัตรากำไรคือ KPI ทางการเงินที่ระบุถึงความสามารถในการทำกำไรของธุรกิจ ผลิตภัณฑ์ หรือบริการเป็นเปอร์เซ็นต์ โดยไม่รวมต้นทุนคงที่และผันแปร เปอร์เซ็นต์ที่สูงขึ้นของ KPI นี้สอดคล้องกับธุรกิจที่ทำกำไรได้มากกว่า

อัตรากำไรสามารถเป็นได้สองประเภท ขึ้นอยู่กับความต้องการของบริษัท:

อัตรากำไรขั้นต้น : โดยทั่วไปใช้สำหรับธุรกิจโดยรวม โดยจะวัดความแตกต่างระหว่างรายได้จากการขายผลิตภัณฑ์และต้นทุนของผลิตภัณฑ์ที่ขาย และคำนวณโดยการหารกำไรขั้นต้นด้วยรายได้รวมและคูณผลลัพธ์ด้วย 100

อัตรากำไรสุทธิ : โดยทั่วไปใช้สำหรับผลิตภัณฑ์และบริการ คือเปอร์เซ็นต์ของกำไรที่ได้รับหลังจากหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดแล้ว รวมถึงภาษีและดอกเบี้ยใดๆ และคำนวณโดยการหารกำไรสุทธิด้วยรายได้รวม แล้วคูณผลลัพธ์ด้วย 100 .

DSCR - อัตราส่วนความสามารถในการชำระหนี้

DSCR คือ KPI ทางการเงินที่วัดความสามารถของธุรกิจในการชำระหนี้ โดยพิจารณาจากกระแสเงินสด ซึ่งช่วยให้คุณระบุวิกฤตขององค์กรที่อาจเกิดขึ้นได้ล่วงหน้า

นี่เป็นหนึ่งใน KPI ทางการเงินที่มีความเกี่ยวข้องเป็นพิเศษ ไม่เพียงแต่สำหรับบริษัทเท่านั้น แต่ยังรวมถึงธนาคารด้วย เพราะจะช่วยให้พวกเขาเข้าใจความยั่งยืนของหนี้

เป็นเมตริกที่ไม่จำกัดตัวเองอยู่เพียงการวัดปริมาณหนี้ที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์ แต่ยังวิเคราะห์ความสามารถของธุรกิจในการชำระหนี้นั้นในลักษณะ "ไดนามิก" และในอนาคต โดยคำนึงถึงแผนการพัฒนาในอนาคต

ดังนั้น DSCR จึงแสดงถึงจำนวนเงินที่จำเป็นในการชำระดอกเบี้ยและการผ่อนชำระเงินกู้ให้กับบริษัทต่างๆ

เดอะ   สูตรคำนวณ DSCR   มีดังต่อไปนี้:

DSCR = รายได้จากการดำเนินงานสุทธิ / บริการหนี้ทั้งหมด

ภาระหนี้รวมคือภาระหนี้ในช่วงเวลาที่กำหนด

NOPAT - กำไรสุทธิหลังหักภาษี

NOPAT หรือกำไรสุทธิ หลัง หักภาษี   เป็น KPI ทางการเงินที่วัดผลกำไรที่เกิดจากธุรกิจจากการดำเนินงานหลัก

NOPAT ใช้ในการคำนวณมูลค่าเพิ่มทางเศรษฐกิจและกระแสเงินสด และมีประโยชน์สำหรับผู้ให้กู้ ผู้ถือหุ้น และผู้ถือตราสารหนี้ เนื่องจากเป็นดัชนีที่ถูกต้องของความสามารถในการทำกำไรของธุรกิจ นอกจากนี้ยังเหมาะสำหรับการเปรียบเทียบข้อมูลในอดีตของบริษัทและสาขาที่ดำเนินการ

เดอะ   สูตรคำนวณ NOPAT   มีดังต่อไปนี้:

NOPAT = รายได้จากการดำเนินการ x (1 - อัตราภาษี)

กระแสเงินสด

กระแสเงินสดคือ KPI ทางการเงินที่หมายถึงการไหลของเงินเข้าและออกจากบริษัท

ซึ่งรวมถึงการขาย การดำเนินงาน การลงทุน การจัดหาเงินทุน และกิจกรรมอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับการหมุนเวียนของเงินภายในธุรกิจ

ดังนั้นจึงเป็นหนึ่งใน KPI ทางการเงินที่สำคัญที่สุดในการกำหนดความมั่นคงของบริษัท

กระแสเงินสดที่เป็นบวกบ่งชี้ว่าบริษัทมีทรัพยากรทางการเงิน ดังนั้นจึงสามารถรักษาค่าใช้จ่ายประเภทต่างๆ ได้ ในทางตรงกันข้าม กระแสเงินสดที่ติดลบบ่งชี้ว่าบริษัทกำลังใช้ทรัพยากรมากกว่าที่สามารถสร้างได้ ซึ่งหมายความว่าการมีค่าใช้จ่ายที่สำคัญ เช่น การจ่ายเงินให้กับซัพพลายเออร์ อาจกลายเป็นปัญหาได้

เดอะ   สูตรคำนวณกระแสเงินสด   มีดังต่อไปนี้:

กระแสเงินสด = กระแสเงินสดเข้า - กระแสเงินสดออก

NFP - ฐานะทางการเงินสุทธิ

ฐานะการเงินสุทธิเป็นหนึ่งใน KPI ทางการเงินหลักที่ใช้ประเมินความสามารถในการละลายของธุรกิจ

การคำนวณของ NFP จะวัดระดับหนี้สินโดยรวมของธุรกิจ ทั้งในระยะสั้นและระยะกลาง/ยาว โดยการแสดงความแตกต่างระหว่างหนี้สินทางการเงินของบริษัทและสินทรัพย์ทางการเงิน

เดอะ   สูตรคำนวณ NFP   มีดังต่อไปนี้:

NFP = หนี้สินทางการเงินของบริษัททั้งหมด - สินทรัพย์ที่อาจชำระบัญชีและใช้ขอคืนได้

สินทรัพย์สภาพคล่อง ได้แก่ เงินสด บัญชีเดินสะพัด หลักทรัพย์ที่เปลี่ยนมือได้ และลูกหนี้ทางการเงิน

ด้วยวิธีนี้ จึงเป็นไปได้ที่จะคำนวณจำนวนหนี้ที่ไม่ครอบคลุมในทันที ซึ่งเป็นพื้นฐานในการประเมินประสิทธิภาพและทรัพยากรของธุรกิจ

KPI ทางการเงิน: สรุป

KPI ไม่ว่าจะเป็นด้านการเงินหรือเกี่ยวข้องกับส่วนอื่นๆ ของบริษัท ไม่มีค่าหรือความเกี่ยวข้องที่เหมือนกันสำหรับธุรกิจทุกประเภท

ในความเป็นจริงแล้ว แต่ละกิจกรรมมีเอกลักษณ์เฉพาะตัวและต้องการตัวบ่งชี้เฉพาะที่ปรับให้เหมาะกับรูปแบบธุรกิจและองค์กรภายใน ไม่ต้องบอกก็รู้ว่าบริษัท dropshipping ระดับโลกจะต้องประเมิน KPI ทางการเงินที่แตกต่างกัน เมื่อเทียบกับร้านเสริมสวยที่มีหน้าร้าน และอื่นๆ

ด้วยเหตุนี้ จึงไม่มี KPI ทางการเงิน (หรืออื่นๆ) จำนวนที่แน่นอนที่บริษัทต้องติดตามเพื่อประเมินประสิทธิภาพ

เช่นเดียวกับสถานการณ์อื่นๆ คุณเท่านั้นที่รู้ความต้องการทางธุรกิจของคุณจริงๆ ดังนั้น ขึ้นอยู่กับคุณตัดสินใจว่า KPI ใดในบทความนี้มีประโยชน์มากหรือน้อยสำหรับธุรกิจของคุณ

KPI ทางการเงิน: คำถามที่พบบ่อย

ที่นี่คุณจะพบคำตอบสำหรับคำถามที่พบบ่อยโดยผู้ที่ยังใหม่กับ KPI ทางการเงิน

KPI ทางการเงินคืออะไร?

KPI ทางการเงินที่สำคัญที่สุด 10 อันดับที่ใช้ในการวัดประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจของธุรกิจของคุณคือ:

• EBITDA - กำไรก่อนหักดอกเบี้ย ภาษี ค่าเสื่อมราคา และค่าตัดจำหน่าย
• ROI - ผลตอบแทนจากการลงทุน
• ROE - ผลตอบแทนจากส่วนของผู้ถือหุ้น
• WCR - ความต้องการเงินทุนหมุนเวียน
• จุดคุ้มทุน
• อัตรากำไร
• DSCR - อัตราส่วนความสามารถในการชำระหนี้
• NOPAT - กำไรสุทธิหลังหักภาษี
• กระแสเงินสด
• NFP - ฐานะทางการเงินสุทธิ

KPI หลักคืออะไร?

ประเภทหลักของ KPI (ตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพหลัก) เกี่ยวข้องกับการค้าปลีก ห่วงโซ่อุปทานของวัตถุดิบ การผลิต การจัดการ การขาย โลจิสติกส์ การเงิน การตลาด อีคอมเมิร์ซ และโซเชียลมีเดีย

คุณจะระบุ KPI ที่ถูกต้องได้อย่างไร

KPI ที่ดีต้องคำนึงถึงลักษณะที่สรุปไว้ในตัวย่อภาษาอังกฤษ SMART ดังนั้นจึงเป็นตัวบ่งชี้ที่เฉพาะเจาะจง วัดผลได้ เกี่ยวข้อง และทันท่วงที ในการระบุ KPI ให้ตัดสินใจว่าคุณต้องการวัดแง่มุมใดของธุรกิจของคุณ ระบุองค์ประกอบที่มีอิทธิพลต่อ KPI สังเกตประสิทธิภาพของบริษัทในด้านนั้น และเมื่อเป็นไปได้ ให้ตัดสินใจอย่างทันท่วงทีเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการทำงาน