อัตรา GST และรหัส HSN สำหรับซอฟต์แวร์และบริการซอฟต์แวร์

รหัส HSN สำหรับบริการซอฟต์แวร์ทำหน้าที่เป็นภาษาสากลสำหรับการค้า ช่วยให้ธุรกิจต่างๆ สามารถจัดการกับความซับซ้อนของธุรกรรมบริการซอฟต์แวร์ข้ามพรมแดนได้อย่างมีประสิทธิภาพ ช่วยเพิ่มความโปร่งใส ลดความซับซ้อนในการจัดเก็บภาษี และรับประกันว่ามีการใช้อากรและภาษีศุลกากรที่เหมาะสม

การยึดมั่นในระบบการเข้ารหัส HSN ก่อให้เกิดสภาพแวดล้อมการค้าระดับโลกที่เป็นระเบียบและกลมกลืนมากขึ้นสำหรับบริการซอฟต์แวร์ เรามาดูรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับรหัส HSN สำหรับการพัฒนาซอฟต์แวร์และอัตรา GST ที่เกี่ยวข้องกัน

รหัส HSN สำหรับบริการซอฟต์แวร์หมายถึงอะไร

HSN Code เป็นระบบมาตรฐานในการจำแนกสินค้าและบริการเป็นหมวดหมู่ต่างๆ ใช้สำหรับจำแนกบริการด้านภาษีและการชำระเงิน

รหัส HSN สำหรับบริการซอฟต์แวร์ใช้เพื่อจัดหมวดหมู่บริการที่เกี่ยวข้องกับซอฟต์แวร์ บริการเหล่านี้จัดอยู่ในกลุ่ม 99831 ของรหัส SAC ที่เกี่ยวข้องกับบริการเทคโนโลยีสารสนเทศ

การบังคับใช้ GST กับซอฟต์แวร์และบริการซอฟต์แวร์

GST ใช้ได้กับบริการซอฟต์แวร์ต่างๆ เช่น การจัดหาซอฟต์แวร์ในรูปแบบต่างๆ การจัดหาทางออนไลน์ การส่งออกบริการ หรือการสร้างใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ ต่อไปนี้เป็นรายละเอียดโดยละเอียดของการบังคับใช้ GST กับบริการซอฟต์แวร์ทั้งหมดและบริการที่ได้รับการยกเว้นจาก GST ด้านล่าง:

• การจัดหาซอฟต์แวร์ในรูปแบบต่างๆ: ตามตารางที่ 2 ของพระราชบัญญัติ CGST งานต่างๆ เช่น “การพัฒนา การออกแบบ การเขียนโปรแกรม การปรับแต่ง การปรับตัว การอัพเกรด การเพิ่มประสิทธิภาพ และการนำซอฟต์แวร์เทคโนโลยีสารสนเทศไปใช้” จะอยู่ภายใต้บริการที่ให้มา (หมายเลข 5 ( 2)(d) ของกำหนดการ –II ของกฎหมาย GST) ในทางกลับกัน เมื่อซอฟต์แวร์ที่พัฒนาแล้วถูกส่งผ่านสื่อกลาง ที่เก็บข้อมูล หรือคีย์เข้ารหัสใดๆ จะถือเป็นการจัดหาสินค้าที่อยู่ภายใต้หัวข้อ 8523
• การจัดหาซอฟต์แวร์ออนไลน์: การจัดหาซอฟต์แวร์คอมพิวเตอร์ออนไลน์มีการแบ่งประเภทเฉพาะ การเข้าถึงและดาวน์โหลดซอฟต์แวร์ที่มีการอัพเดตถือเป็นบริการ OIDAR (การเข้าถึงและเรียกค้นฐานข้อมูลข้อมูลออนไลน์) ดังนั้น บริการใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับการจัดหาซอฟต์แวร์จะอยู่ภายใต้บริการ OIDAR
• ข้อยกเว้น: ซอฟต์แวร์เฉพาะเช่นที่ออกโดยรัฐบาลจะได้รับการยกเว้นภาษี GST นอกจากนี้ ซอฟต์แวร์บางประเภทยังมีอัตรา GST 0% ขึ้นอยู่กับการใช้งานและผู้รับประโยชน์ที่พวกเขาให้บริการ
• สถานที่จัดหา: ในรัฐ

การขายในรัฐ: เมื่อทั้งซัพพลายเออร์และผู้รับอยู่ในสถานะเดียวกัน ระบบจะใช้ CGST และ SGST

การขายระหว่างรัฐ: เมื่อซัพพลายเออร์และผู้รับอยู่ในสถานที่ที่แตกต่างกัน IGST จะถูกนำไปใช้

• การนำเข้าบริการซอฟต์แวร์: เนื่องจากซอฟต์แวร์ที่นำเข้ามาภายใต้รหัส HSN 997331 จึงถือเป็นการนำเข้าบริการ ธุรกิจที่นำเข้าซอฟต์แวร์ไม่จำเป็นต้องมี Bill of Entry แต่พวกเขาจำเป็นต้องชำระ IGST ที่จำเป็นตามเกณฑ์ Reverse Charge Mechanism (RCM) ตามประกาศ 10/2017-IT ตั้งแต่เดือนมิถุนายน 2017
• การส่งออกบริการซอฟต์แวร์: ซอฟต์แวร์ที่ส่งออกไปยังเขตเศรษฐกิจพิเศษ (SEZ) และนักพัฒนาได้รับการจัดอันดับ 0% ภายใน GST ซึ่งหมายความว่าไม่จำเป็นต้องชำระภาษี อย่างไรก็ตาม ผู้ส่งออกสามารถขอเครดิตภาษีซื้อจากทรัพยากรทั้งหมดที่ใช้ในการพัฒนาบริการการส่งออก
• การออกใบแจ้งหนี้และการออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์: การออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์เป็นสิ่งจำเป็นสำหรับธุรกรรมซอฟต์แวร์ระหว่างธุรกิจกับธุรกิจและบริษัทที่มีมูลค่าการซื้อขายมากกว่า 5 สิบล้านรูปี

รหัส HSN และอัตรา GST สำหรับซอฟต์แวร์และบริการซอฟต์แวร์

รหัส HSN สำหรับบริการพัฒนาซอฟต์แวร์ครอบคลุมบริการมากมาย และแต่ละบริการก็มีรหัสและอัตรา GST ที่แตกต่างกัน

ตัวอย่างเช่น แผ่นดิสก์ที่มีซอฟต์แวร์เทคโนโลยีสารสนเทศมีรหัส HSN 85243111 และมีอัตรา GST 0% นี่คือรายการบริการซอฟต์แวร์ทั้งหมดพร้อมรหัส HSN และอัตรา GST ที่เกี่ยวข้อง

ความพร้อมใช้งานของเครดิตภาษีซื้อสำหรับบริการซอฟต์แวร์ GST

ใช่ เครดิตภาษีซื้อมีอยู่ในบริการซอฟต์แวร์ GST สำหรับธุรกิจที่ใช้ซอฟต์แวร์สำหรับกิจกรรมการดำเนินงาน อย่างไรก็ตาม ผู้ที่ใช้ซอฟต์แวร์นี้เพื่อการใช้งานส่วนตัวไม่สามารถขอเครดิตภาษีซื้อได้

• สำหรับธุรกิจ: ธุรกิจสามารถขอเครดิตภาษีเงินได้เมื่อซื้อซอฟต์แวร์สำหรับกิจกรรมการดำเนินงาน เช่น ซอฟต์แวร์ออกแบบกราฟิกสำหรับบริษัทออกแบบ
• สำหรับผู้บริโภค: บุคคลที่ซื้อซอฟต์แวร์เพื่อใช้งานส่วนตัว เช่น ซอฟต์แวร์ตัดต่อวิดีโอหรือโปรแกรมป้องกันไวรัส ไม่สามารถขอเครดิตภาษีเงินได้ เนื่องจากไม่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางธุรกิจใดๆ

รหัส HSN สำหรับบริการซอฟต์แวร์สำหรับผู้ใช้ซอฟต์แวร์ GST

สามารถใช้ซอฟต์แวร์ GST เพื่อชำระ GST สำหรับบริการที่เกี่ยวข้องกับซอฟต์แวร์ได้ ตัวอย่างเช่น ช่วยให้คุณค้นหาฐานที่ต้องเสียภาษีสำหรับบริการซอฟต์แวร์หลังจากพิจารณาการยกเว้นใดๆ ตามการปฏิบัติตามข้อกำหนดและข้อบังคับ GST เพื่อให้แน่ใจว่าคุณจะชำระภาษีในจำนวนที่ถูกต้องตามการบังคับใช้รหัส HSN

นอกจากนี้ ซอฟต์แวร์ GST ยังสามารถติดตามบริการซอฟต์แวร์ธุรกรรมงานที่เกี่ยวข้องกับ GST และนำเข้ารายละเอียดได้โดยตรงเมื่อคุณยื่นขอคืน GST ซึ่งจะช่วยลดความยุ่งยากในการยื่นคืน GST และลดความคลาดเคลื่อนของข้อมูล

บทสรุป

รหัส Harmonized System of Nomenclature (HSN) สำหรับบริการซอฟต์แวร์มีบทบาทสำคัญในการจัดประเภทและระบุบริการเหล่านี้ในการค้าระหว่างประเทศ โดยนำเสนอระบบที่ได้มาตรฐานซึ่งอำนวยความสะดวกในการสื่อสารข้ามพรมแดนได้อย่างราบรื่น

บริการซอฟต์แวร์ได้รับการจัดหมวดหมู่ภายใต้รหัส HSN เฉพาะตามลักษณะและคุณลักษณะ ช่วยให้จัดทำเอกสารที่ถูกต้องและกระบวนการกำกับดูแลมีความคล่องตัว

คำถามที่พบบ่อยที่เกี่ยวข้องกับอัตรา GST และรหัส HSN สำหรับซอฟต์แวร์