คำแนะนำทีละขั้นตอนเพื่อสร้างรายการ TDS ใน Tally (พร้อมตัวอย่างเชิงปฏิบัติ)

(หักภาษีที่ต้นทาง) TDS เป็นหนึ่งในรายการที่พบบ่อยที่สุดที่จะถูกส่งผ่านในขณะที่รับและชำระเงิน มันเกี่ยวข้องกับการคำนวณที่เหมาะสม การโพสต์ในบัญชีแยกประเภทที่ถูกต้อง และการกระทบยอด ในโพสต์นี้ เราจะแนะนำคุณในการผ่านรายการ TDS ใน Tally เราจะให้ตัวอย่างที่ใช้งานได้จริงสำหรับการป้อน TDS Journal ใน Tally ERP 9 และ Tally prime

บทช่วยสอนนี้มีจุดมุ่งหมายเพื่อแนะนำคุณตลอดหัวข้อเหล่านี้:

• คำอธิบายพื้นฐานสำหรับการบัญชี TDS และรายการ TDS
• การคำนวณค่าลดหย่อน TDS
• การสร้างบัญชีแยกประเภท TDS ใน Tally
• การทำรายการเจ้าหนี้ TDS ใน Tally
• การทำรายการลูกหนี้ TDS ใน Tally
• รายการ TDS ใน Tally ด้วย GST
• รายการบันทึกประจำวันแบบทีละขั้นตอนของ Tally ใน GST

ก่อนที่เราจะเข้าสู่ขั้นตอนผ่าน Tally entry ของ TDS มาทำความเข้าใจแนวคิดของ TDS ลูกหนี้และเจ้าหนี้กันเสียก่อน

หมายเหตุ: หากคุณทราบเกี่ยวกับ TDS อัตรา TDS การคำนวณ และการลงรายการบัญชีแล้ว คุณสามารถข้ามไปที่ส่วนขั้นตอนได้โดยตรง

TDS (ภาษีหัก ณ ที่จ่าย) คืออะไร?

Tax Deducted at Source (TDS) เป็นการหักก่อนหักภาษีที่ทำที่ต้นทาง (ก่อนชำระเงิน) โดยผู้ชำระเงินจากการชำระเงินที่จ่ายให้กับผู้รับเงิน เป็นกลไกในการจัดเก็บภาษีโดยใช้กลไกการหักลดหย่อนแทนการชำระโดยผู้เสียภาษี หัก ณ เวลาที่ชำระเงิน และฝากเข้าบัญชีรัฐบาลโดยตรง (กรมสรรพากร)

โดยทั่วไปมี TDS สองประเภทในสมุดบัญชี: เจ้าหนี้ TDS และ TDS ลูกหนี้ เราจะเข้าใจรายการ TDS ทั้งสองนี้ใน Tally ERP 9 พร้อมตัวอย่าง

การอ่านที่แนะนำ: วิธีบันทึกรายการขายและซื้อใน Tally ด้วย GST

เจ้าหนี้ TDS

เป็นจำนวนเงินที่คุณต้องหักจากจำนวนเงินที่ต้องชำระทั้งหมดให้กับผู้ให้บริการ ผู้รับเหมา ผู้เชี่ยวชาญ แล้วนำไปฝากที่แผนกภาษีเงินได้เพื่อเป็นภาษีในนามของผู้รับเงิน

จัดขึ้นในนามของผู้รับเงินจึงปรากฏอยู่ในด้านความรับผิดของงบดุล

เรื่องนี้ต้องสับสน ลองมาทำความเข้าใจผ่านตัวอย่าง TDS ที่ใช้งานได้จริงกัน

ถือว่าตัวเองเป็นนิติบุคคลของโรงพยาบาล สมมติว่าคุณต้องจ่ายเงินจำนวน ₹1,00,000 ให้กับแพทย์ที่ให้บริการทางการแพทย์ระดับมืออาชีพที่โรงพยาบาลของคุณ

ตามพระราชบัญญัติการเงิน คุณควรจ่ายเพียง ₹90,000 ให้กับแพทย์หลังจากหัก ₹10,000 (ในอัตรา 10% ของจำนวนเงินที่ต้องชำระทั้งหมด) คุณต้องฝากเงิน 10,000 นี้โดยตรงไปยังบัญชีธนาคารของแผนกภาษีเงินได้แทน ของคุณหมอ

บันทึก:

• อัตรา 10% เป็นอัตราสำหรับบริการทางวิชาชีพ เช่น บริการทางการแพทย์และกฎหมายภายใต้มาตรา 194J แห่งพระราชบัญญัติภาษีเงินได้ การหัก TDS อาจอยู่ระหว่าง 1% ถึง 30% ขึ้นอยู่กับลักษณะและจำนวนการชำระเงินที่จะทำ
• ₹10,000 ที่หักจะถือเป็นจำนวนเงินที่แพทย์จ่ายให้กับแผนกไอที ดังนั้น TDS ไม่ใช่ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมของคุณ แต่เป็นเพียงส่วนหนึ่งของการชำระเงินที่โอนไปยังรัฐบาลโดยตรง แทนที่จะเป็นผู้รับเงิน

ลูกหนี้ TDS

ลูกหนี้ TDS คือจำนวนเงินที่ลูกค้า ลูกค้า ผู้เช่า ฯลฯ ของคุณหักจากจำนวนเงินที่ต้องชำระทั้งหมด และฝากไว้กับแผนกไอทีในนามของคุณ

ตัวอย่างลูกหนี้ TDS:

หากคุณเช่าสำนักงานในอาคารของคุณให้กับธนาคารในราคา ₹80,000 ต่อเดือน คุณจะได้รับเงินเพียง 72,000 เยนในบัญชีธนาคารของคุณ ₹8000 จะถูกหักโดยธนาคารและจะนำไปฝากเป็นภาษีที่จ่ายให้กับแผนกไอทีในนามของคุณ

บันทึก:

• ค่าเช่าที่จ่ายสำหรับที่ดินและอาคารดึงดูดอัตรา TDS คงที่ 10%
• จำนวนเงินที่หักจะถูกฝากไว้ที่แผนกภาษีเงินได้ในนามของคุณโดยธนาคาร ถือได้ว่าเป็นภาษีขั้นสูงที่จ่ายโดยคุณ

การอ่านที่แนะนำ: คำแนะนำเกี่ยวกับเวลาและวิธีใช้รายการปุ่มลัด Tally

การคำนวณ TDS

แม้ว่าจะค่อนข้างง่าย แต่อาจมีความสับสนเกี่ยวกับการคำนวณ TDS จำนวนเงินที่หัก TDS ควรคำนวณอย่างถูกต้องในขณะที่ทำการชำระเงิน ต่อไปนี้คือสิ่งสำคัญที่คุณต้องพิจารณาขณะคำนวณ TDS

1. TDS deductible ควรคำนวณจากยอดรวมที่ต้องชำระให้กับผู้ถูกหักเงิน
2. TDS Deductible คำนวณตามอัตราที่กำหนดโดยภาษีเงินได้
3. สำหรับการประเมินปี 2023-24 นี่คืออัตรา TDS:

• เงินเดือน- ตามตารางภาษี
• ค่าเช่าที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง: 10%
• ค่าธรรมเนียมวิชาชีพ: 10%
• ผู้รับเหมารายบุคคล: 1%

4. ในกรณีที่ต้องหัก TDS สำหรับบริการที่ใช้ GST TDS จะคำนวณจากมูลค่าที่ต้องเสียภาษีของอุปทาน ไม่ใช่จากจำนวนเงินที่ต้องชำระทั้งหมด (กล่าวถึงส่วนนี้ในรายการภายหลังพร้อมตัวอย่าง)
5. หากต้องชำระเงินบางส่วน TDS จะคำนวณเฉพาะในจำนวนเงินที่ต้องชำระบางส่วนเท่านั้น แต่จะไม่รวมยอดทั้งหมด

ขั้นตอนสำหรับการป้อน TDS ใน Tally ERP 9

ตอนนี้ มาทำความเข้าใจรายการที่สร้างขึ้นใน Tally สำหรับ TDS ตามที่เราได้พูดคุยกัน มีรายการ TDS สองประเภทที่คุณต้องทำ: TDS Payable และ TDS Receivable

รายการเจ้าหนี้ TDS ใน Tally พร้อมตัวอย่าง

ตามหลักปฏิบัติทางบัญชีมาตรฐาน เจ้าหนี้ TDS ถูกส่งผ่านรายการต่างๆ สามรายการ

• รายการแรกจะถูกส่งผ่านในขณะที่จอง TDS ที่ต้องชำระและยอดรวมที่ต้องชำระให้กับผู้ถูกหัก
• รายการที่สองจะระบุจำนวนเงินที่แน่นอนผ่านธนาคาร/ เงินสดไปยังผู้หักเงิน
• รายการ TDS รายการที่สามจะถูกส่งผ่านเมื่อมีการฝาก TDS เจ้าหนี้ในบัญชีของกรมสรรพากร

ตัวอย่างรายการ TDS Payable ที่ใช้งานได้จริง

หากชำระ ₹50,000 สำหรับสัญญาให้กับ Mr. X หลังจากหัก TDS ที่ 10%

1. รายการแรกคือเมื่อมีการจอง TDS พร้อมกับจำนวนเงินที่ต้องชำระให้กับผู้รับเงิน

2. รายการที่สองจะทำในขณะที่จ่ายเงินให้กับผู้รับเงิน

3. รายการที่สามเมื่อชำระ TDS Deducted / ฝากไปยังบัญชีธนาคารของแผนกไอที

ขั้นตอนสำหรับรายการเจ้าหนี้ TDS ใน Tally ERP 9 (เหมือนกันสำหรับ Tally Prime)

นี่คือขั้นตอนที่คุณต้องปฏิบัติตามสำหรับรายการเจ้าหนี้ Tally ERP TDS:

• สร้างบัญชีแยกประเภทเจ้าหนี้ TDS ก่อน (ข้ามหากสร้างไว้แล้ว)

ขั้นตอนที่ 1: เปิด “เกตเวย์ของ Tally”

ขั้นตอนที่ 2: ไปที่ข้อมูล "ข้อมูลบัญชี" หรือกด "A"

ขั้นตอนที่ 3: ไปที่ "บัญชีแยกประเภท" หรือกด "L" บนแป้นพิมพ์

ขั้นตอนที่ 4: เลือกตัวเลือกสร้างหรือกด "C" บนแป้นพิมพ์

ขั้นตอนที่ 5: เขียน “TDS Payable” ในช่องชื่อ

ขั้นตอนที่ 6: เลือก “หนี้สินหมุนเวียน” เป็นกลุ่ม

ขั้นตอนที่ 7: กด Ctrl+A พร้อมกันและบันทึกบัญชีแยกประเภท

• ผ่านรายการบันทึกประจำวันไปยังหนังสือ TDS ที่ชำระเป็น Tally

ขั้นตอนที่ 1: เปิด “เกตเวย์ของ Tally”

ขั้นตอนที่ 2: ไปที่ข้อมูล “บัตรกำนัลบัญชี” หรือกด “V”

ขั้นตอนที่ 3: กด “F7” บนแป้นพิมพ์เพื่อส่งรายการบันทึกประจำวัน

ขั้นตอนที่ 4: ป้อนบัญชีแยกประเภทค่าใช้จ่ายสำหรับค่าใช้จ่ายที่คุณจอง (ค่าเช่า สัญญา ค่าธรรมเนียมวิชาชีพ)

(หรือ)

กด “Alt +C” เพื่อสร้างบัญชีแยกประเภทค่าใช้จ่ายใหม่

ขั้นตอนที่ 5: ใส่จำนวนเงินที่ต้องชำระก่อนหัก TDS แล้วกด "Enter"

ขั้นตอนที่ 6: เลือกผู้รับเงินที่ต้องการชำระเงิน

(หรือ)

กด “Alt +C” เพื่อสร้างบัญชีแยกประเภทใหม่

ขั้นตอนที่ 7: กด “Enter”

ขั้นตอนที่ 9: ใส่จำนวนเงินหลังจากหัก TDS แล้วกด "Enter"

ขั้นตอนที่ 10: เลือกบัญชี “เจ้าหนี้ TDS” และป้อนจำนวนเงิน TDS

ขั้นตอนที่ 11: ป้อนคำบรรยาย (ไม่บังคับ)

ขั้นตอนที่ 12: กด “Ctrl +A” เพื่อบันทึกบัตรกำนัลสมุดรายวัน

การอ่านที่แนะนำ: วิธีสร้างบัญชีแยกประเภทใน Tally Prime

• รายการชำระเงินเมื่อจำนวนเงินที่ชำระจริง

ขั้นตอนที่ 1: เปิด “เกตเวย์ของ Tally”

ขั้นตอนที่ 2: ไปที่ข้อมูล “บัตรกำนัลบัญชี” หรือกด “V”

ขั้นตอนที่ 3: กด “F5” บนแป้นพิมพ์เพื่อส่งรายการชำระเงิน

ขั้นตอนที่ 4: เลือกบัญชีการชำระเงิน (ธนาคาร เงินสด ฯลฯ)

ขั้นตอนที่ 5: เลือกผู้รับเงินที่ต้องการชำระเงิน

ขั้นตอนที่ 6: ป้อนจำนวนเงินสุทธิที่จ่ายให้กับผู้รับเงิน

ขั้นตอนที่ 7: กด “Ctrl +A” เพื่อบันทึกบัตรกำนัลสมุดรายวัน

• รายการเมื่อมีการฝาก TDS จำนวนเงินที่ต้องชำระ

ขั้นตอนที่ 1: เปิด “เกตเวย์ของ Tally”

ขั้นตอนที่ 2: ไปที่ข้อมูล “บัตรกำนัลบัญชี” หรือกด “V”

ขั้นตอนที่ 3: กด “F5” บนแป้นพิมพ์เพื่อส่งรายการชำระเงิน

ขั้นตอนที่ 4: เลือกบัญชีการชำระเงิน (ธนาคาร เงินสด ฯลฯ)

ขั้นตอนที่ 5: เลือก “เจ้าหนี้ TDS”

ขั้นตอนที่ 6: ป้อนจำนวนเงินสุทธิที่ฝาก

ขั้นตอนที่ 7: กด “Ctrl +A” เพื่อบันทึกบัตรกำนัลสมุดรายวัน

รายการลูกหนี้ TDS ใน Tally พร้อมตัวอย่าง

รายการลูกหนี้ TDS โดยทั่วไปจะบันทึกเป็นสองส่วน

• ครั้งแรกเมื่อมีการออกบิลให้ฝ่าย
• อันที่สองคือเมื่อได้รับการชำระเงินสุทธิหลังจากได้รับการหัก TDS จากฝ่าย

ตัวอย่างลูกหนี้ TDS ที่ใช้งานได้จริง

บริษัทของคุณส่งใบเรียกเก็บเงินจำนวน ₹35,000 สำหรับสัญญาให้กับ XYZ private Limited ได้รับการชำระเงินหลังจากหัก TDS ที่ 10%

1. รายการแรกคือเมื่อมีการจองยอดรวมที่ได้รับจากปาร์ตี้

2. รายการที่สองจะถูกส่งผ่านไปยังบัญชีลูกหนี้ TDS เมื่อได้รับจำนวนเงินสุทธิในธนาคาร ทำได้ผ่านสองรายการที่แตกต่างกัน

รายการใบเสร็จรับเงิน

รายการบันทึก

ขั้นตอนสำหรับรายการลูกหนี้ TDS ใน Tally ERP (เหมือนกันสำหรับ Tally Prime)

นี่คือขั้นตอนที่คุณต้องปฏิบัติตามสำหรับรายการลูกหนี้ Tally ERP TDS

• สร้างบัญชีแยกประเภทลูกหนี้ TDS (ข้ามหากสร้างไว้แล้ว)

ขั้นตอนที่ 1: เปิด “เกตเวย์ของ Tally”

ขั้นตอนที่ 2: ไปที่ "ข้อมูลบัญชี" หรือกด "A"

ขั้นตอนที่ 3: ไปที่ “Ledgers” หรือกด “L” บน Keyboard

ขั้นตอนที่ 4: เลือกตัวเลือกสร้างหรือกด "C" บนแป้นพิมพ์

ขั้นตอนที่ 5: เขียน "TDS Receivable" ในช่องชื่อ

ขั้นตอนที่ 6: เลือก “ทรัพย์สินปัจจุบัน” เป็นกลุ่ม

ขั้นตอนที่ 7: กด Ctrl+A พร้อมกันและบันทึกบัญชีแยกประเภท

• ผ่านรายการบันทึกประจำวันเพื่อบันทึกรายได้ใน Tally (เมื่อมีการออกบิล)

ขั้นตอนที่ 1: เปิด “เกตเวย์ของ Tally”

ขั้นตอนที่ 2: ไปที่ข้อมูล “บัตรกำนัลบัญชี” หรือกด “V”

ขั้นตอนที่ 3: กด “F7” บนแป้นพิมพ์เพื่อส่งรายการบันทึกประจำวัน

ขั้นตอนที่ 4: ป้อนบัญชีลูกค้า/ลูกค้าที่ออกใบเรียกเก็บเงินให้

(หรือ)

กด “Alt +C” เพื่อสร้างบัญชีแยกประเภทลูกค้า/ลูกค้าใหม่

ขั้นตอนที่ 5: ใส่ยอดค้างรับก่อนหัก TDS แล้วกด “Enter”

ขั้นตอนที่ 6: ป้อนบัญชีแยกประเภทรายได้สำหรับรายได้ที่คุณจอง (มืออาชีพ สัญญา ฯลฯ)

(หรือ)

กด “Alt +C” เพื่อสร้างบัญชีแยกประเภทใหม่

ขั้นตอนที่ 7: กด “Enter” สองครั้ง

ขั้นตอนที่ 8: กด “Ctrl +A” เพื่อบันทึกบัตรกำนัลสมุดรายวัน

• รายการลูกหนี้ TDS เมื่อได้รับจำนวนเงิน

คุณต้องผ่านสองรายการเพื่อจองลูกหนี้ TDS

รายการชำระเงิน

ขั้นตอนที่ 1: เปิด “เกตเวย์ของ Tally”

ขั้นตอนที่ 2: ไปที่ข้อมูล “บัตรกำนัลบัญชี” หรือกด “V”

ขั้นตอนที่ 3: กด “F6” บนแป้นพิมพ์เพื่อส่งรายการใบเสร็จ

ขั้นตอนที่ 4: เลือกบัญชีแยกประเภทใบเสร็จรับเงิน (ธนาคาร เงินสด ฯลฯ)

ขั้นตอนที่ 5: เลือกปาร์ตี้ที่ได้รับจำนวนเงิน

ขั้นตอนที่ 6: ป้อนจำนวนเงินสุทธิที่ได้รับจากลูกค้า/ลูกค้า

ขั้นตอนที่ 7: กด “Ctrl +A” เพื่อบันทึกบัตรกำนัลสมุดรายวัน

การอ่านที่แนะนำ: การคำนวณดอกเบี้ยทีละขั้นตอนใน Tally (โหมดง่าย & ขั้นสูง)

การจองลูกหนี้ TDS

ขั้นตอนที่ 1: เปิด “เกตเวย์ของ Tally”

ขั้นตอนที่ 2: ไปที่ข้อมูล “บัตรกำนัลบัญชี” หรือกด “V”

ขั้นตอนที่ 3: กด “F7” บนแป้นพิมพ์เพื่อส่งรายการบันทึกประจำวัน

ขั้นตอนที่ 4: เลือกบัญชีแยกประเภท “TDS Receivable”

ขั้นตอนที่ 5: ใส่จำนวนเงินที่หักเป็น TDS แล้วกด "Enter"

ขั้นตอนที่ 6: ป้อนบัญชีแยกประเภทลูกค้า/ลูกค้า

ขั้นตอนที่ 7: กด “Enter”

ขั้นตอนที่ 8: กด “Ctrl +A” เพื่อบันทึกบัตรกำนัลสมุดรายวัน

รายการ TDS ใน Tally ด้วย GST

เมื่อใดก็ตามที่คุณต้องสร้างรายการ Tally สำหรับ TDS ด้วย GST กระบวนการทั้งหมดจะยังคงเหมือนเดิม ยกเว้นข้อเท็จจริงที่ว่า TDS จะถูกหักเฉพาะในองค์ประกอบมูลค่าที่ต้องเสียภาษีเท่านั้น ไม่ใช่องค์ประกอบ GST มิฉะนั้น รายการจะยังคงเหมือนเดิมกับด้านบน

นี่คือ รายการ TDS ใน Tally ERP 9 GST พร้อมตัวอย่าง

หากบริษัทของคุณให้บริการ ₹1,00,000 จากหน่วยงานออกแบบเว็บไซต์และหน่วยงานเรียกเก็บภาษี GST 18% จากมูลค่ารวมของสัญญา มูลค่ารวมที่ต้องชำระจะเท่ากับ 1,18,000 เยน

ค่าลดหย่อน TDS จะเท่ากับ 10,000 เยน (10% ของ 1,00,000 เยน) TDS จะไม่ถูกหักออกจากองค์ประกอบ GST เช่น ₹18,000

รายการจะเป็นดังนี้:

หมายเหตุ: รายการควรจะส่งผ่านเป็นบัตรกำนัลสมุดรายวันใน Tally ERP 9 และ Tally Prime

การอ่านที่แนะนำ: วัตถุประสงค์ของการจัดการทางการเงินใน Tally คืออะไร?

คำถามที่พบบ่อย

หมวดหมู่ที่เกี่ยวข้อง: โปรแกรมบัญชี | ซอฟต์แวร์ GST | ซอฟต์แวร์ภาษีเงินได้ | ซอฟต์แวร์การจัดการค่าใช้จ่าย | ซอฟต์แวร์การจัดการด้านการเงิน