ภาษีมูลค่าเพิ่มในเดนมาร์ก – คู่มือฉบับสมบูรณ์ อัตราและเกณฑ์การลงทะเบียน | ภาษีมูลค่าเพิ่มในยุโรป #2

คุณจัดส่งให้กับลูกค้าในเดนมาร์กหรือไม่? ค้นหาว่าคุณจำเป็นต้องจดทะเบียน VAT ของเดนมาร์กหรือไม่ ค้นหาข้อมูลเกี่ยวกับอัตรา VAT ในเดนมาร์ก เกณฑ์การจดทะเบียน วันที่ต้องเสียภาษี และอื่นๆ

เดนมาร์กนำภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) มาใช้ในปี พ.ศ. 2510 มีการตัดสินใจที่จะยุติระบบภาษีการขายแบบเดิมในขณะนั้น ปัจจุบัน VAT ในเดนมาร์กเป็นที่รู้จักในท้องถิ่นว่า Mervardiafgiftsloven (Momsloven)

กฎหมายตั้งแต่ปี 1994 ที่นำมาใช้ในเดนมาร์กมีบทบัญญัติเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มท้องถิ่น (ภาษีมูลค่าเพิ่ม) แนวปฏิบัติที่ตามมา การแก้ไขต่างๆ และการอัปเดตจะมีการเผยแพร่ในกระดานข่าวรายไตรมาส สิ่งเหล่านี้ออกโดยสำนักงานศุลกากรและภาษีของเดนมาร์ก

European VAT Directive ซึ่งคล้ายคลึงกับประเทศสมาชิก EU อื่นๆ ทำหน้าที่เป็นพื้นฐานสำหรับการดำเนินการตามกฎระเบียบ VAT ในเดนมาร์ก ด้วยวิธีนี้ จะควบคุมกรอบการทำงานสำหรับการลงทะเบียน VAT ตลอดจนการประกาศ การปฏิบัติตามข้อกำหนด อินทราสแทต และข้อความอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง

คุณควรจดทะเบียน VAT ของเดนมาร์กหรือไม่

เมื่อจัดส่งสินค้าหรือให้บริการในท้องถิ่น หน่วยงานของเดนมาร์กอาจกำหนดให้บริษัท (ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่) จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของเดนมาร์ก สถานการณ์ที่จำเป็นต้องมีกระบวนการดังกล่าวเป็นเรื่องปกติสำหรับประเทศในสหภาพยุโรปส่วนใหญ่ และรวมถึง:

• การซื้อและขาย (ซื้อขาย) สินค้าภายในเดนมาร์ก
• ขายสินค้าที่เก็บไว้โดยใช้คลังสินค้าฝากขาย
• จัดส่ง (ขาย) หรือรับ (ซื้อ) สินค้าจากประเทศในสหภาพยุโรปอื่น
• การขายสินค้าออนไลน์ให้กับผู้บริโภคจากประเทศอื่นหลังจากเกิน 10,000 ยูโรจากการขายที่เฉพาะเจาะจง
• การจัดและดำเนินการประชุมแบบเสียค่าใช้จ่าย กิจกรรมสด นิทรรศการ ฯลฯ
• บริษัทที่ไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม ดำเนินธุรกิจในเดนมาร์กไปพร้อมๆ กันภายใต้หลักการ Reverse Charge และจัดส่งสินค้าโดยอิสระ

ผู้ประกอบการที่ให้บริการและขายสินค้าออนไลน์ให้กับผู้บริโภคในสหภาพยุโรป ซึ่งมีมูลค่าการซื้อขายเกิน 42,000 PLN (รวมกันสำหรับทุกประเทศ) พวกเขาสามารถลงทะเบียน VAT OSS แทนการจดทะเบียน VAT ของเดนมาร์กได้

เนื่องจากสหภาพยุโรปเปิดตัวแพ็คเกจภาษีมูลค่าเพิ่มในปี 2010 การจดทะเบียนจึงมีความจำเป็นในบางกรณีเท่านั้น

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มของเดนมาร์ก

บริษัทต่างประเทศทุกแห่งต้องใช้อัตรา VAT ของเดนมาร์ก หากจดทะเบียนในเดนมาร์ก หากธุรกิจไม่ปฏิบัติตามข้อผูกพันนี้ บริษัทจะต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตราที่ลดลง สหภาพยุโรปกำหนดกรอบการทำงานสำหรับอัตราเหล่านี้ (เช่น อัตราขั้นต่ำ 15%) อย่างไรก็ตาม เดนมาร์กมีอิสระในการกำหนดอัตรามาตรฐานรวมถึงอัตราที่ลดลงส่วนใหญ่

การปฏิบัติตามภาษีมูลค่าเพิ่มของเดนมาร์ก

บริษัทต่างชาติที่ไม่ได้จดทะเบียนในเดนมาร์กในฐานะผู้มีถิ่นที่อยู่ด้านภาษีจะต้องปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ที่พวกเขาต้องปฏิบัติตาม ซึ่งเกี่ยวข้องกับขอบเขตการทำบัญชีและการคำนวณอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม ซึ่งรวมถึง:

• การออกใบแจ้งหนี้พร้อมข้อมูลที่เปิดเผยตามที่ระบุไว้ในพระราชบัญญัติภาษีมูลค่าเพิ่มของเดนมาร์ก
• ออกใบแจ้งหนี้ให้กับลูกค้าสำหรับสินค้าหรือบริการอย่างถูกต้องตามระเบียบภาษีมูลค่าเพิ่มท้องถิ่น ณ เวลาที่จัดส่ง
• การใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์และได้รับการอนุมัติจากลูกค้า
• การประมวลผลใบลดหนี้และการแก้ไขอื่น ๆ
• ใช้อัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่ได้รับอนุมัติ

จุดเก็บภาษีสำหรับ VAT ของเดนมาร์กคืออะไร

กฎเฉพาะจะกำหนดจุดเก็บภาษีสำหรับ VAT ของเดนมาร์ก การชำระเงินให้กับสำนักงานสรรพากรจะต้องดำเนินการภายใน 10 วันหลังจากสิ้นสุดรอบระยะเวลาบัญชี VAT (รายเดือนหรือรายไตรมาส) สำหรับสินค้าส่วนใหญ่ นี่คือช่วงเวลาของการส่งมอบหรือการโอนกรรมสิทธิ์ ในส่วนของการบริการจะเป็นช่วงเวลาที่ให้บริการเสร็จสิ้น

การประกาศ VAT One Stop Shop (OSS)

เพื่อลดความซับซ้อนของข้อกำหนด VAT สำหรับการขายแบบ B2C และลดความจำเป็นในการลงทะเบียน VAT ตามสถานที่ตั้งของลูกค้า จึงได้มีการนำพอร์ทัลออนไลน์เดียวสำหรับการส่งการประกาศ VAT One-Stop-Shop (VAT OSS) พอร์ทัลนี้ช่วยให้สามารถยื่นคำประกาศรายไตรมาสที่ครอบคลุมทุกประเทศในสหภาพยุโรป

บริษัทที่ดำเนินงานภายในสหภาพยุโรปสามารถลงทะเบียนบนพอร์ทัลในประเทศสหภาพยุโรปที่ตนดำเนินธุรกิจได้ เมื่อใบสมัครได้รับการอนุมัติ พวกเขาจะสามารถเข้าถึงพอร์ทัลออนไลน์ได้ในวันแรกของไตรมาสหลังจากการอนุมัติการลงทะเบียน กลุ่มภาษีมูลค่าเพิ่มยังสามารถสมัครเพื่อจดทะเบียนภายใต้หมายเลขเดียวได้

ภาษีมูลค่าเพิ่มในเดนมาร์ก

การมีอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มเพียงสองอัตราถือเป็นวิธีแก้ปัญหาที่แหวกแนว โดยส่วนใหญ่แล้วจะมีอัตราภาษีสี่หรือห้าอัตรา สโลวาเกียมีระบบภาษีมูลค่าเพิ่มที่ค่อนข้างง่ายเช่นกัน อัตรามาตรฐาน อัตราที่ลดลง และไม่มี

หากคุณชอบเนื้อหาของเรา เข้าร่วมชุมชนผึ้งที่ไม่ว่างของเราบน Facebook, Twitter, LinkedIn, Instagram, YouTube, Pinterest, TikTok

ผู้เขียน: ลูซี อดัมส์

เธอมีความรู้กว้างขวางในด้านการบัญชีและได้รับประสบการณ์การทำงานให้กับทั้งธุรกิจขนาดเล็กและองค์กรขนาดใหญ่อย่างต่อเนื่อง ภารกิจของเธอคือการอธิบายปัญหาทางการเงินและการบัญชีที่ซับซ้อน และสอนเจ้าของธุรกิจและผู้ที่สนใจในหัวข้อนี้ถึงวิธีจัดการการเงินอย่างมีประสิทธิภาพ เธอชอบให้คำแนะนำที่เป็นประโยชน์ หารือเกี่ยวกับประเด็นทางบัญชีในปัจจุบัน และวิเคราะห์การเปลี่ยนแปลงทางกฎหมายที่อาจส่งผลกระทบต่อการดำเนินธุรกิจ เธอชอบวิธีการทางการเงินที่ตรงไปตรงมาซึ่งช่วยให้ผู้ประกอบการมุ่งเน้นไปที่การขยายธุรกิจของตนได้ เธอแปลประเด็นที่ซับซ้อนเป็นภาษาที่เข้าใจง่าย เพื่อให้ทุกคนสามารถตัดสินใจได้อย่างมั่นใจซึ่งส่งผลต่อความสำเร็จของธุรกิจ

ดูโพสต์ทั้งหมด

ภาษีมูลค่าเพิ่มในสหภาพยุโรป:

1. ภาษีมูลค่าเพิ่มในเอสโตเนีย
2. ภาษีมูลค่าเพิ่มในเดนมาร์ก