ภาษีมูลค่าเพิ่มในเอสโตเนีย – คู่มือฉบับสมบูรณ์ อัตราและเกณฑ์การลงทะเบียน | ภาษีมูลค่าเพิ่มในยุโรป #1

คุณกำลังส่งสินค้าให้กับลูกค้าในเอสโตเนียหรือไม่? ตรวจสอบว่าคุณควรลงทะเบียนในระบบ VAT ของเอสโตเนียหรือไม่ ในคำแนะนำของเรา คุณจะพบข้อมูลเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มในเอสโตเนียและอื่นๆ อีกมากมาย

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ถูกนำมาใช้ในเอสโตเนียในปี 1992 การจดทะเบียน การสำแดง และการปฏิบัติตาม VAT ในข้อบังคับของเอสโตเนียจะขึ้นอยู่กับคำสั่งของสหภาพยุโรปเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่ม กฎระเบียบของสหภาพยุโรปเหล่านี้ถูกนำมาใช้หลังจากที่เอสโตเนียเข้าร่วมสหภาพยุโรปในปี 2547 การจัดการภาษีอยู่ภายใต้ความรับผิดชอบของคณะกรรมการภาษีและศุลกากรเอสโตเนีย

บริษัทและผู้ประกอบการต่างประเทศที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในเอสโตเนียจะต้องจดทะเบียนภาคบังคับ พวกเขามีหน้าที่ปฏิบัติตามกฎระเบียบของรัฐบาลเอสโตเนียเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่ม รวมถึงการออกใบแจ้งหนี้และการชำระภาษีที่เหมาะสม

มีสถานการณ์ที่ต้องลงทะเบียนผู้ประกอบการต่างชาติกับหน่วยงานภาษีของเอสโตเนียทันที การดำเนินงานของพวกเขาสอดคล้องกับหลักการทั่วไปของ EU VAT และเกี่ยวข้องกับ:

• การนำเข้าสินค้าเข้าสู่เอสโตเนียจากประเทศอื่น (ทั้งภายในสหภาพยุโรปและนอกอาณาเขตของตน)
• การเคลื่อนย้ายสินค้าระหว่างเอสโตเนียและประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปอื่น ๆ ผ่านการขายภายในชุมชน (ทั้งในรูปแบบของการขายและการจัดส่ง)
• การซื้อและขายสินค้าในเอสโตเนีย
• ขายสินค้าให้กับผู้บริโภคชาวเอสโตเนียผ่านทางอินเทอร์เน็ต
• การจัดเก็บสินค้าในคลังสินค้าฝากขาย
• จัดนิทรรศการ (เสียค่าใช้จ่าย) กิจกรรม กิจกรรมทางวัฒนธรรม การประชุม
• การใช้บริการในประเทศเอสโตเนียภายใต้หลักการ Reverse Charge (หากธุรกิจไม่ใช่ผู้เสียภาษี VAT)
• การจัดหาสินค้าด้วยตนเอง

มีเพียงบริษัทจำนวนจำกัด (ที่มีโปรไฟล์ธุรกิจเฉพาะ) เท่านั้นที่ต้องจดทะเบียน VAT แบบบังคับ เมื่อให้บริการแก่ธุรกิจในท้องถิ่นในเอสโตเนีย บริษัทต่างชาติจะได้รับประโยชน์จากกระบวนการเรียกเก็บเงินแบบย้อนกลับ ความเป็นไปได้นี้เกิดขึ้นจากการเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากแพ็คเกจภาษีมูลค่าเพิ่มปี 2010

เกณฑ์การลงทะเบียน VAT ของเอสโตเนียมีอะไรบ้าง

สำหรับบริษัทต่างชาติที่ซื้อขายในเอสโตเนียและจดทะเบียนเป็นผู้เสียภาษี VAT/GST ในประเทศของตนพร้อมกัน เกณฑ์การลงทะเบียน VAT จะเป็นศูนย์ บริษัทเหล่านี้มีหน้าที่ต้องจดทะเบียนเมื่อมีการจัดหาสินค้าครั้งแรกเท่านั้น

จำเป็นต้องมีตัวแทนชาวเอสโตเนียหรือตัวแทนภาษีหรือไม่?

ตามคำสั่ง VAT ของสหภาพยุโรป ตัวแทนภาษาเอสโตเนียที่จัดตั้งขึ้นในท้องถิ่นนั้นไม่จำเป็นสำหรับบริษัทที่ตั้งอยู่ในรัฐสมาชิกสหภาพยุโรปอื่น อย่างไรก็ตาม สิ่งสำคัญที่ควรทราบคือบริษัทจากนอกสหภาพยุโรปจำเป็นต้องมีตัวแทนทางการเงินซึ่งรับผิดชอบร่วมกันสำหรับ VAT ของเอสโตเนีย มีข้อยกเว้นสำหรับการให้บริการออนไลน์ในเอสโตเนียโดยบริษัทจากนอกสหภาพยุโรป ในกรณีเช่นนี้ บริษัทจะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มกับหน่วยงานด้านภาษีของเอสโตเนีย

ข้อมูลใดบ้างที่จำเป็นในการขอรับหมายเลข VAT ของเอสโตเนียและการจดทะเบียน

สำนักงานสรรพากรเอสโตเนียกำหนดให้กรอกแบบฟอร์มที่เกี่ยวข้อง (แบบฟอร์มลงทะเบียน KR และ R2) และส่งแบบฟอร์มพร้อมกับเอกสารต่อไปนี้:

• ใบรับรองภาษีมูลค่าเพิ่มยืนยันว่าบริษัทได้จดทะเบียนเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีมูลค่าเพิ่มในสถานที่อื่นในสหภาพยุโรป (ถ้ามี)
• ข้อบังคับของบริษัท
• สารสกัดจากทะเบียนการค้าแห่งชาติของบริษัท
• หลักฐานที่แสดงว่าบริษัทจะดำเนินการจัดส่งพัสดุที่ต้องเสียภาษีในเอสโตเนีย
• สำเนาข้อตกลงกับตัวแทนทางการเงิน (ในกรณีที่เกี่ยวข้อง)
• บัตรประจำตัวประชาชนหรือหนังสือเดินทางของผู้รับผิดชอบของบริษัท

การจดทะเบียน VAT ของเอสโตเนียส่งไปที่ใด

บริษัทต่างประเทศที่ลงทะเบียนหมายเลข VAT ของเอสโตเนียจะต้องยื่นคำขอต่อกรมภาษีและศุลกากรที่ศูนย์ภาษีและศุลกากรภาคเหนือ สามารถส่งแบบฟอร์มทางไปรษณีย์หรืออีเมลได้ แต่ต้องส่งด้วยตนเอง ซึ่งสามารถทำได้โดยตัวแทนทางการเงินหรือบุคคลที่ได้รับอนุญาตรายอื่น โดยมีเงื่อนไขว่าได้ส่งเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดแล้ว โดยทั่วไปขั้นตอนการลงทะเบียนจะเสร็จสิ้นภายใน 5 วัน

ไม่มีค่าปรับสำหรับการจดทะเบียน VAT ล่าช้าในเอสโตเนีย หากได้ชำระ VAT ที่ครบกำหนดแล้ว อย่างไรก็ตาม จะมีการเรียกเก็บค่าปรับสูงสุด 1300 ยูโร หากไม่ได้รับการลงทะเบียนหรือการชำระเงินหลังจากกำหนดเวลาการลงทะเบียนครั้งถัดไป เจ้าหน้าที่อาจเรียกเก็บค่าปรับเพิ่มเติมสูงสุดถึง 2,000 ยูโร หากไม่เป็นไปตามกำหนดเวลาที่ตามมา

ภาษีมูลค่าเพิ่มในเอสโตเนีย

ประเมิน	พิมพ์	ประเภทของสินค้าหรือบริการ
22%	มาตรฐาน	สินค้าและบริการอื่น ๆ ทั้งหมดที่ไม่รวมอยู่ในอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต่ำกว่า
9%	ที่ลดลง	ผลิตภัณฑ์ยาบางชนิด อุปกรณ์ทางการแพทย์สำหรับคนพิการ หนังสือ (ไม่รวม e-books) หนังสือพิมพ์และนิตยสาร ที่พักในโรงแรม,
5%	ที่ลดลง	สิ่งพิมพ์ในรูปแบบทางกายภาพรวมทั้งออกในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์
0%	ศูนย์	การขนส่งภายในชุมชนและระหว่างประเทศ

หากคุณชอบเนื้อหาของเรา เข้าร่วมชุมชนผึ้งที่ไม่ว่างของเราบน Facebook, Twitter, LinkedIn, Instagram, YouTube, Pinterest, TikTok

ผู้เขียน: ลูซี อดัมส์

เธอมีความรู้กว้างขวางในด้านการบัญชีและได้รับประสบการณ์การทำงานให้กับทั้งธุรกิจขนาดเล็กและองค์กรขนาดใหญ่อย่างต่อเนื่อง ภารกิจของเธอคือการอธิบายปัญหาทางการเงินและการบัญชีที่ซับซ้อน และสอนเจ้าของธุรกิจและผู้ที่สนใจในหัวข้อนี้ถึงวิธีจัดการการเงินอย่างมีประสิทธิภาพ เธอชอบให้คำแนะนำที่เป็นประโยชน์ หารือเกี่ยวกับปัญหาทางบัญชีในปัจจุบัน และวิเคราะห์การเปลี่ยนแปลงทางกฎหมายที่อาจส่งผลกระทบต่อการดำเนินธุรกิจ เธอชอบแนวทางการเงินที่ตรงไปตรงมาซึ่งช่วยให้ผู้ประกอบการมุ่งเน้นไปที่การขยายธุรกิจของตนได้ เธอแปลประเด็นที่ซับซ้อนเป็นภาษาที่เข้าใจง่าย เพื่อให้ทุกคนสามารถตัดสินใจได้อย่างมั่นใจซึ่งส่งผลต่อความสำเร็จของธุรกิจ

ดูโพสต์ทั้งหมด

ภาษีมูลค่าเพิ่มในสหภาพยุโรป:

1. ภาษีมูลค่าเพิ่มในเอสโตเนีย