VAT ในฟินแลนด์- คู่มือฉบับสมบูรณ์ อัตราและเกณฑ์การลงทะเบียน | ภาษีมูลค่าเพิ่มในยุโรป #20
เผยแพร่แล้ว: 2024-06-04คุณกำลังขายสินค้าออนไลน์ให้กับลูกค้าในฟินแลนด์หรือไม่? ค้นหาว่าคุณจำเป็นต้องจดทะเบียน VAT ในฟินแลนด์หรือไม่ และเรียนรู้เกี่ยวกับอัตรา VAT เกณฑ์การจดทะเบียน ภาระผูกพันด้านภาษี และอื่นๆ
VAT ในฟินแลนด์ - สารบัญ:
- คุณควรจดทะเบียน VAT ในฟินแลนด์หรือไม่
- การปฏิบัติตาม VAT ในกฎของฟินแลนด์
- การคืนภาษีมูลค่าเพิ่มของฟินแลนด์
- อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในฟินแลนด์
ภาษีมูลค่าเพิ่มภาษีมูลค่าเพิ่มในฟินแลนด์ (หรือที่รู้จักกันในชื่อ Arvonlisavero) ถูกนำมาใช้ในประเทศในปี 1994 กฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่มของฟินแลนด์อยู่ภายใต้การควบคุมของพระราชบัญญัติภาษีมูลค่าเพิ่มหมายเลข 1501 ลงวันที่ 30 ธันวาคม 1993 เช่นเดียวกับโดยสหภาพยุโรป คำสั่งภาษีมูลค่าเพิ่ม
การเผยแพร่ข้อมูลอัปเดตและแผ่นพับเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มของฟินแลนด์เป็นประจำถือเป็นความรับผิดชอบของสำนักงานภาษีแห่งชาติ อย่างไรก็ตาม สำหรับบริษัทที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในฟินแลนด์ การชำระ VAT จะขึ้นอยู่กับสำนักงานภาษีท้องถิ่นใน Uusimaa
คุณควรจดทะเบียน VAT ในฟินแลนด์หรือไม่
ข้อกำหนดของฟินแลนด์เกี่ยวกับการจดทะเบียน VAT นั้นเหมือนกันกับกฎที่ใช้บังคับในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปอื่นๆ ฟินแลนด์ มีสิทธิ์ยกเว้นข้อกำหนดนี้ตามข้อยกเว้นบางประการที่ระบุไว้ในคำสั่ง VAT สิ่งนี้ใช้กับสถานการณ์เช่น:
- การนำเข้าสินค้าเข้าประเทศฟินแลนด์เป็นครั้งแรก
- การขายหรือการซื้อสินค้าภายในชุมชนจากประเทศยุโรปอื่น ๆ
- ธุรกรรมการซื้อและขายสินค้าในฟินแลนด์
- สะสมสต๊อกสินค้าฝากขายในคลังสินค้า
- การทำข้อตกลงการเรียกสต็อกซึ่งเกี่ยวข้องกับการจัดเก็บสินค้าคงคลังสำหรับลูกค้ารายเดียว ในกรณีนี้ พวกเขาจะได้รับการยกเว้นภาษีโดยมีเงื่อนไขว่าเงื่อนไขจะต้องเจรจาเป็นรายบุคคลกับหน่วยงานภาษีท้องถิ่นที่รับผิดชอบในการจัดเก็บภาษี
- การจัดและดำเนินกิจกรรม การประชุม นิทรรศการ และกิจกรรมทางวัฒนธรรมอื่น ๆ โดยเสียค่าเข้าชมที่ทางเข้า
- การขายออนไลน์ที่กำหนดเป้าหมายไปที่ลูกค้าที่ไม่ได้ลงทะเบียนเป็นผู้ชำระ VAT - หากมูลค่าการซื้อขายจากการขายดังกล่าว ร่วมกับการขายอื่นๆ ให้กับผู้บริโภคในสหภาพยุโรป เกิน 42,000 PLN
สำคัญ!
ผู้ประกอบการที่ขายสินค้าออนไลน์ให้กับผู้บริโภคในฟินแลนด์ เมื่อมูลค่าการซื้อขายเกิน 10,000 ยูโร สามารถลงทะเบียน VAT OSS ได้ ซึ่งช่วยให้พวกเขาสามารถยื่นแบบแสดงรายการ VAT หนึ่งครั้งซึ่งครอบคลุมทุกประเทศสมาชิกของสหภาพยุโรป และชำระอัตราภาษีต่างประเทศตามประเทศของผู้ซื้อ พวกเขาไม่จำเป็นต้องปฏิบัติตามกฎภาษีของฟินแลนด์ ยกเว้นการใช้อัตรา VAT ต่างประเทศ หากพวกเขาไม่ได้ลงทะเบียนสำหรับ VAT OSS พวกเขาจะต้องปฏิบัติตามกฎของฟินแลนด์ทั้งหมดสำหรับการขายทางไกลเท่านั้น
บริษัทที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในฟินแลนด์ไม่จำเป็นต้องจดทะเบียนอย่างเคร่งครัดเพื่อให้บริการในฟินแลนด์ ลูกค้ามักจะชำระเงินตามหลักการประเมินตนเอง
การปฏิบัติตาม VAT ในกฎของฟินแลนด์
เมื่อบริษัทจดทะเบียนเป็นผู้ชำระ VAT แล้ว ความรับผิดชอบของบริษัทจะรวมถึงการปฏิบัติตามกฎระเบียบท้องถิ่นเกี่ยวกับการบัญชี การออกใบแจ้งหนี้ และการดำเนินการตามขั้นตอนที่จำเป็น สิ่งนี้ใช้กับ:
- การออกใบแจ้งหนี้ที่มีข้อมูลที่ละเอียดอ่อนตามที่ระบุไว้ในพระราชบัญญัติ VAT ของฟินแลนด์
- การออกใบแจ้งหนี้ที่เหมาะสมของลูกค้า (สำหรับสินค้าหรือบริการ) ตามระเบียบภาษีมูลค่าเพิ่มของฟินแลนด์เกี่ยวกับเวลาในการจัดส่ง
- การใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ ซึ่งควรปฏิบัติตามคำสั่งของสหภาพยุโรปล่าสุดเกี่ยวกับการออกใบแจ้งหนี้
- เก็บบัญชีแยกประเภท VAT และบันทึกอื่น ๆ เพื่อยืนยันการประกาศ VAT อินทราสแทต และ ESL
- การประมวลผลใบลดหนี้และการแก้ไขอื่น ๆ
- การใช้อัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ
การคืนภาษีมูลค่าเพิ่มของฟินแลนด์
ในฟินแลนด์ สามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นรายเดือน รายไตรมาส หรือรายปีได้ กำหนดเวลาในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มรายเดือนคือวันที่ 12 ของเดือนที่สองถัดจากช่วงภาษี ตัวอย่างเช่น ต้องส่งคำประกาศสำหรับเดือนมีนาคมภายในวันที่ 12 พฤษภาคม
ต้องส่งคำชี้แจงรายไตรมาสภายในวันที่ 12 ของเดือนที่สองถัดจากไตรมาสที่รายงาน เช่น ต้องส่งประกาศไตรมาสแรกภายในวันที่ 12 พฤษภาคม
นอกจากนี้ องค์กรที่มีรายได้ต่อปีไม่เกิน 30,000 ยูโรสามารถยื่นขอคืน VAT ได้ปีละครั้ง กำหนดเวลาในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มประจำปีคือวันสุดท้ายของเดือนกุมภาพันธ์สำหรับปีภาษีก่อนหน้า ดังนั้นการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มประจำปี 2566 จะต้องยื่นภายในวันที่ 29 กุมภาพันธ์ 2567
อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในฟินแลนด์
รัฐบาลฟินแลนด์มีอำนาจกำหนดอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่เป็นมาตรฐานให้สูงขึ้น ในทำนองเดียวกัน สิ่งนี้ใช้กับอัตราที่ลดลง สหภาพยุโรปกำหนดให้อัตราภาษีขั้นต่ำต้องสูงกว่า 15% นอกจากนี้ยังระบุชุดกฎทั่วไปเกี่ยวกับสินค้าที่เข้าข่ายได้รับส่วนลดหรืออัตราเป็นศูนย์ บริษัททุกแห่งที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในฟินแลนด์และจดทะเบียนเป็นผู้ชำระ VAT จะต้องปฏิบัติตามอัตราท้องถิ่น และจะต้องรับผิดชอบต่อความคลาดเคลื่อนใดๆ ใน VAT ที่เรียกเก็บ
| 24% | มาตรฐาน |
|
| 14% | ที่ลดลง |
|
| 10% | ที่ลดลง |
|
| 0% | ซีโรวา |
|
หากคุณชอบเนื้อหาของเรา เข้าร่วมชุมชนผึ้งที่ไม่ว่างของเราบน Facebook, Twitter, LinkedIn, Instagram, YouTube, Pinterest, TikTok
ผู้เขียน: ลูซี อดัมส์
เธอมีความรู้กว้างขวางในด้านการบัญชีและได้รับประสบการณ์การทำงานให้กับทั้งธุรกิจขนาดเล็กและองค์กรขนาดใหญ่อย่างต่อเนื่อง ภารกิจของเธอคือการอธิบายปัญหาทางการเงินและการบัญชีที่ซับซ้อน และสอนเจ้าของธุรกิจและผู้ที่สนใจในหัวข้อนี้ถึงวิธีจัดการการเงินอย่างมีประสิทธิภาพ เธอชอบให้คำแนะนำที่เป็นประโยชน์ หารือเกี่ยวกับประเด็นทางบัญชีในปัจจุบัน และวิเคราะห์การเปลี่ยนแปลงทางกฎหมายที่อาจส่งผลกระทบต่อการดำเนินธุรกิจ เธอชอบแนวทางการเงินที่ตรงไปตรงมาซึ่งช่วยให้ผู้ประกอบการมุ่งเน้นไปที่การขยายธุรกิจของตนได้ เธอแปลประเด็นที่ซับซ้อนเป็นภาษาที่เข้าใจง่าย เพื่อให้ทุกคนสามารถตัดสินใจได้อย่างมั่นใจซึ่งส่งผลต่อความสำเร็จของธุรกิจ
ภาษีมูลค่าเพิ่มในสหภาพยุโรป:
- ภาษีมูลค่าเพิ่มในเอสโตเนีย - คู่มือฉบับสมบูรณ์
- VAT ในเดนมาร์ก - คู่มือฉบับสมบูรณ์
- ภาษีมูลค่าเพิ่มในเยอรมนี - คู่มือฉบับสมบูรณ์
- VAT ในเนเธอร์แลนด์ - คู่มือฉบับสมบูรณ์
- ภาษีมูลค่าเพิ่มในสาธารณรัฐเช็ก - คู่มือฉบับสมบูรณ์
- ภาษีมูลค่าเพิ่มในอิตาลี – คู่มือฉบับสมบูรณ์ อัตราและเกณฑ์การลงทะเบียน
- VAT ในไอร์แลนด์ – คู่มือฉบับสมบูรณ์ อัตราและเกณฑ์การลงทะเบียน
- ภาษีมูลค่าเพิ่มในไซปรัส – คู่มือฉบับสมบูรณ์
- ภาษีมูลค่าเพิ่มในสเปน – คู่มือฉบับสมบูรณ์ อัตราและเกณฑ์การลงทะเบียน
- VAT ในฝรั่งเศส - คู่มือฉบับสมบูรณ์
- ภาษีมูลค่าเพิ่มในลิทัวเนีย - คู่มือฉบับสมบูรณ์
- ภาษีมูลค่าเพิ่มในลัตเวีย - คู่มือฉบับสมบูรณ์
- ภาษีมูลค่าเพิ่มในสโลวาเกีย - คู่มือฉบับสมบูรณ์
- ภาษีมูลค่าเพิ่มในโปรตุเกส - คู่มือฉบับสมบูรณ์
- ภาษีมูลค่าเพิ่มในโรมาเนีย - คู่มือฉบับสมบูรณ์
- VAT ในเบลเยียม - คู่มือฉบับสมบูรณ์
- ภาษีมูลค่าเพิ่มในสวีเดน - คู่มือฉบับสมบูรณ์
- ภาษีมูลค่าเพิ่มในฮังการี - คู่มือฉบับสมบูรณ์
- ภาษีมูลค่าเพิ่มในกรีซ - คู่มือฉบับสมบูรณ์
- VAT ในฟินแลนด์- คู่มือฉบับสมบูรณ์