VAT ในไอร์แลนด์ – คู่มือฉบับสมบูรณ์ อัตราและเกณฑ์การลงทะเบียน | ภาษีมูลค่าเพิ่มในยุโรป #7
เผยแพร่แล้ว: 2024-03-12คุณกำลังส่งสินค้าให้กับลูกค้าในไอร์แลนด์หรือไม่? ตรวจสอบว่าคุณควรลงทะเบียนสำหรับ VAT ของไอร์แลนด์หรือไม่ และดูอัตรา VAT ที่เกี่ยวข้องในไอร์แลนด์
VAT ในไอร์แลนด์ - สารบัญ:
- คุณควรจดทะเบียน VAT ของไอร์แลนด์หรือไม่
- เกณฑ์การจดทะเบียน VAT ในไอร์แลนด์มีอะไรบ้าง
- จำเป็นต้องมีตัวแทนหรือตัวแทนทางการเงินของไอร์แลนด์หรือไม่?
- จะลงทะเบียน VAT ของไอร์แลนด์ได้อย่างไร
- จะชำระ VAT ในไอร์แลนด์ได้อย่างไร
- ระยะเวลาภาษี VAT
- อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในไอร์แลนด์
เพื่อเตรียมพร้อมสำหรับการเข้าร่วมสหภาพยุโรปซึ่งเกิดขึ้นในปี 1973 ไอร์แลนด์จึงตัดสินใจนำภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) มาใช้เมื่อปีที่แล้ว VAT ของระบบในไอร์แลนด์ เช่นเดียวกับประเทศในสหภาพยุโรปอื่นๆ จะขึ้นอยู่กับคำสั่ง (กฎหมาย) ที่เกี่ยวข้องกับ VAT ที่เสนอโดยสหภาพยุโรปเป็นหลัก
บริษัทต่างชาติทุกแห่งที่ให้บริการโดยต้องเสียภาษีในประเทศไอร์แลนด์อาจต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่ม ข้อกำหนดในการจดทะเบียนบริษัทต่างประเทศเกี่ยวข้องกับการกำหนดหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มแต่ละรายการ จากนั้นจะสามารถลงทะเบียนและรายงานธุรกรรมประเภทต่างๆ ได้ หลักการนี้อาจใช้กับการนำเข้าด้วย ความถี่ในการจดทะเบียนสำหรับองค์กรธุรกิจที่ไม่มีถิ่นที่อยู่จะค่อยๆ ลดน้อยลง
สำนักงานสรรพากรในไอร์แลนด์ (หรือเรียกในท้องถิ่นว่า Revenue Commission) มีหน้าที่รับผิดชอบในการจัดการระบบ VAT โดยครอบคลุมถึงการออกการสื่อสารปกติที่เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติตามกฎระเบียบ VAT ในแต่ละวัน
คุณควรจดทะเบียน VAT ของไอร์แลนด์หรือไม่
เช่นเดียวกับประเทศอื่นๆ ในสหภาพยุโรป ในไอร์แลนด์ บริษัทอาจต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในท้องถิ่น ในบางกรณี จำเป็นต้องจดทะเบียน VAT ของไอร์แลนด์ เช่น:
- การนำเข้าสินค้าเข้าสู่สหภาพยุโรปผ่านทางไอร์แลนด์
- การซื้อและขายสินค้าภายในประเทศ
- ประกอบกิจการคลังสินค้าฝากขายเพื่อจัดเก็บสินค้าเพื่อจำหน่ายต่อให้กับธุรกิจในท้องถิ่น
- การจัดงานแสดงสด นิทรรศการ หรือการประชุม (ต้องเสียค่าเข้าชมบริเวณทางเข้า)
- ขายสินค้าให้กับลูกค้าชาวไอริชผ่านทางอินเทอร์เน็ต
สำคัญ! ผู้ประกอบการที่ให้บริการและขายสินค้าออนไลน์แก่ผู้บริโภคในสหภาพยุโรปซึ่งมียอดขายจากการขายดังกล่าวเกิน 10,000 ยูโร (สำหรับทุกประเทศ) แทนที่จะจดทะเบียน VAT ของไอร์แลนด์ อาจเลือกที่จะลงทะเบียน VAT OSS ได้
เกณฑ์การจดทะเบียน VAT ในไอร์แลนด์มีอะไรบ้าง
เช่นเดียวกับประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปส่วนใหญ่ ไอร์แลนด์ไม่มีเกณฑ์การลงทะเบียน VAT สำหรับนิติบุคคลภาษีที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ ยกเว้นการขายสินค้าและการให้บริการแก่ลูกค้าชาวไอริชผ่านทางอินเทอร์เน็ต ตามที่กล่าวไว้ข้างต้น
จำเป็นต้องมีตัวแทนหรือตัวแทนทางการเงินของไอร์แลนด์หรือไม่?
ในกฎหมายของประเทศไอร์แลนด์ ไม่มีข้อกำหนดสำหรับตัวแทนทางการเงิน บริษัทที่มีถิ่นที่อยู่ที่ไม่ใช่ภาษีไม่จำเป็นต้องแต่งตั้ง
จะลงทะเบียน VAT ของไอร์แลนด์ได้อย่างไร
บริษัทต่างประเทศที่ต้องจดทะเบียน VAT ของไอร์แลนด์ควรส่งใบสมัครจดทะเบียน VAT ไปยังที่อยู่ต่อไปนี้:
หน่วย TAIN แห่งชาติ
สำนักงานสรรพากร
ตู้ ป.ณ. 1
เว็กซ์ฟอร์ด
จะชำระ VAT ในไอร์แลนด์ได้อย่างไร
จะต้องชำระภาษีภายในวันที่ 19 หรือ 23 ของเดือนถัดจากวันสิ้นสุดแต่ละรอบระยะเวลาภาษี นอกจากนี้ ภายในกรอบเวลานี้ จะต้องส่งการสำแดง VAT-3 ไปยัง Irish Revenue Online Service – ROS
ระยะเวลาภาษี VAT
ระยะเวลาภาษีคือระยะเวลาสองเดือนเริ่มตั้งแต่วันแรกของเดือนมกราคม มีนาคม พฤษภาคม กรกฎาคม กันยายน และพฤศจิกายน อย่างไรก็ตาม ผู้ตรวจการทั่วไปอาจอนุญาตให้มีระยะเวลาภาษีดังต่อไปนี้:
- รายปีหากชำระงวดเท่ากันผ่านคำสั่งจ่ายเงิน
- รายไตรมาส หากภาระผูกพันภาษีมูลค่าเพิ่มประจำปีอยู่ระหว่าง 3,001 ยูโรถึง 14,400 ยูโร
- ผลตอบแทนทุกครึ่งปี หากภาระผูกพันรายปีคือ 3,000 ยูโรหรือน้อยกว่า
อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในไอร์แลนด์
23% | มาตรฐาน |
|
13.5% | ที่ลดลง |
|
9% | ที่ลดลง |
|
4,8% | ที่ลดลง |
|
0% | ศูนย์ |
|
อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่แตกต่างกันห้าอัตรายังบังคับใช้ในฝรั่งเศสด้วย เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มในฝรั่งเศสในคู่มือฉบับสมบูรณ์ของเรา
หากคุณชอบเนื้อหาของเรา เข้าร่วมชุมชนผึ้งที่ไม่ว่างของเราบน Facebook, Twitter, LinkedIn, Instagram, YouTube, Pinterest, TikTok
ภาษีมูลค่าเพิ่มในสหภาพยุโรป:
- ภาษีมูลค่าเพิ่มในเอสโตเนีย - คู่มือฉบับสมบูรณ์
- VAT ในเดนมาร์ก - คู่มือฉบับสมบูรณ์
- ภาษีมูลค่าเพิ่มในเยอรมนี - คู่มือฉบับสมบูรณ์
- VAT ในเนเธอร์แลนด์ - คู่มือฉบับสมบูรณ์
- ภาษีมูลค่าเพิ่มในสาธารณรัฐเช็ก - คู่มือฉบับสมบูรณ์
- ภาษีมูลค่าเพิ่มในอิตาลี – คู่มือฉบับสมบูรณ์ อัตราและเกณฑ์การลงทะเบียน
- VAT ในไอร์แลนด์ – คู่มือฉบับสมบูรณ์ อัตราและเกณฑ์การลงทะเบียน